В каком штате сша открыть компанию

Обновлено: 19.04.2025

По рейтингу Всемирного банка Doing Business, отражающего благоприятность условий ведения бизнеса в разных странах, США находится на 8 месте, обогнав многие европейские страны, не говоря уже о странах СНГ. И это не удивительно. Создавая компанию и получая необходимые разрешения, Вы не столкнетесь с бюрократическими проволочками или чиновниками, ожидающими очередную взятку для положительного решения вопроса. Вы попадете в конкурентную среду, где именно бизнес имеет значение.

Почему выгодно открыть фирму в США?

Последние несколько лет мы наблюдаем возросший интерес бизнесменов из России, Украины и других стран СНГ к открытию фирмы в США. Ведь при относительно небольшой стоимости открытия и сопровождения бизнеса у вас появляется не только американская компания с банковским счетом, но и много других преимуществ. Вы сможете:

получить доступ к большому рынку с платежеспособным спросом
открывать филиалы и представительства в любой стране мира
пользоваться доступными кредитными ресурсами
оптимизировать налогообложение компании в стране резидентства
в перспективе получить Грин карту (GreenCard) и гражданство США

Для регистрации компании необязательно лететь в США

Компанию регистрируют не в США, а в отдельном штате. От штата к штату правила и налоговые ставки отличаются — мы будем рассказывать на примере Делавэра. Если кратко, процесс такой:

выбрать штат;
проверить на сайте штата, свободно ли название компании;
нанять регистрационного агента для почты, об этом дальше;
подать по электронной почте сертификат об инкорпорации — что-то вроде паспорта компании;
оплатить пошлину, в Делавэре — от 100 долларов;
получить электронный сертификат со штампом.

Сертификат приходит на электронную почту. За дополнительную плату примерно в пять долларов можно заказать сертификат в бумажном виде, но уже много лет их никто не использует.

Сертификат о регистрации компании в штате Делавэр, дата выдачи сертификата — дата начала работы компании. Цифры в последней строке шапки — это номер сертификата, по нему на сайте штата можно проверить, существует ли компания

Требований к учредителю или проверки компании перед регистрацией нет. Единственное ограничение: название компании должно быть свободно. Если название занято, нужно придумать другое — поменять или добавить слово в конце.

Перед регистрацией компания должна нанять регистрационного агента. Регистрационный агент — это человек, на адрес которого власти штата и те, кто хочет судиться с компанией, могут отправлять официальные письма. Если письмо пришло регистрационному агенту, оно считается доставленным компании.

в год стоит аренда почтового ящика для компании

Работа агента — «сидеть у почтового ящика» и пересылать почту клиентам, за это ему платят от 100 до 300 долларов в год. Его адрес и будет юридическим адресом компании, но для других целей, например, почты от клиентов или партнеров, этот ящик использовать нельзя.

На практике за регистрацией чаще обращаются к агентам. Агенту нужен паспорт учредителя и вводные о компании — чем будет заниматься, кто директор, — по которым он подготовит документы:

сертификат компании;
документ о назначении директоров;
анкету для получения регистрационного номера в налоговой, он называется Tax ID или EIN.

Стоимость услуг агентов зависит от набора документов, в среднем берут от 300 до 1000 долларов, а регистрация занимает от недели до месяца. Есть агенты, которые делают только регистрацию по сертификату клиентов, — они берут меньше, но не проверяют содержание и не готовят остальные документы.

С регистрацией без помощи опытного агента есть риски: если в документах будут ошибки и их найдут на этапе инвестирования, инвестор может отказаться от проекта. Но хуже, если это выяснится уже в суде. Цель корпорации — защищать учредителя от исков и претензий клиентов или инвесторов, но если документы оформлены неправильно, защиты не будет, и придется отвечать своим имуществом и деньгами.

Часть 1. 10 веских причин зарегистрировать компанию в США

Давайте начнем рассмотрение нашей большой темы с вопроса: какие выгоды можно извлечь от владения компанией в США? Да, здесь не будет простого ответа: сколько людей – столько и мнений, но мы рассмотрим наиболее типичные ситуации, с которыми сами сталкиваемся в своей практике.

Чаще всего об открытии компании именно в США задумываются Amazon-предприниматели, основатели стартапов (которые планируют выход на kickstarter), IT-компании. Причин, по которым разные предприниматели рассматривают открытие компаний именно в США может быть множество, однако, предлагаем рассмотреть основные из них, которые могут быть применимы к любому из вышеперечисленных типов клиентов.

США занимают 6-тое место в рейтинге Doing Business от Всемирного банка, но не только легкость ведения бизнеса привлекает предпринимателей в США. Надежная правовая система, отсутствие коррупции и доступные кредиты – и это далеко не полный список выгод от владения бизнесом в США.

1. Безопасность.

Довольно распространённая причина регистрации компании заграницей — это безопасность бизнеса. Учитывая особенности ведения бизнеса на постсоветском пространстве, мы прекрасно понимаем, что бизнес, который активно развивается, растет как по клиентской базе, так и по прибыли, может быть подвержен различным проблемам, связанным с недобросовестной конкуренцией. Выражаться это может абсолютно по-разному, начиная от черного пиара и заканчивая пристальным вниманием контролирующих органов.

Используя иностранную компанию, в том числе американскую, Вы будете работать по законодательству страны регистрации компании. Что сводит к минимуму возможности недобросовестной конкуренции.

2. Возможность удаленного открытия и управления компанией

Если говорить о компании в США, то важным отличительным преимуществом такой компании является возможность удаленно зарегистрировать и управлять такой компанией.

На рынке существуют предложения, которые якобы могут открыть банковский счёт без Вашего присутствия в США. Мы бы хотели предостеречь от использования таких методов. Несколько лет назад подобным способом открывали счета в американских банках. Однако, спустя время оказалось, что счета эти открывались с нарушением банковских правил и законодательства США. Сотрудники банка отмечали в документах, что была встреча с клиентом, но, по факту такой встречи не проводилось. Более того, у многих клиентов даже не было визы в США. В результате большинство банковских счетов, которые были открыты таким образом заморозили или вовсе закрыли.

Хотим предостеречь: будьте осмотрительны, принимая предложение открыть счет в США без посещения страны. Большинство таких операций проводится с нарушением банковских правил и законов США. Со временем такие счета замораживаются или закрываются.

3. Возможность открытия филиалов в Европе

На этом вопросе хотелось бы остановиться немного подробнее. Теоретически, открывая американскую компанию, Вы приобретаете возможность создать филиал в Европе. Однако, учитывая наш опыт сопровождения американских компаний, ведущих свою деятельность в Европейском Союзе – гораздо проще и выгоднее открыть отдельную компанию на территории стран ЕС.

Таким образом, Вы сможете выбрать юрисдикцию, которая предложит наилучшие условия именно для Вашего бизнеса, то есть, Вы сможете полноценно использовать особенные налоговые режимы или исключения. Также, есть возможность, при соблюдении некоторых условий, проводить расчёты между этими компаниями, и использовать их для налогового планирования.

К преимуществам регистрации новой компании в Европе, вместо открытия филиала на американскую, можно отнести и более простую процедуру регистрации плательщиком НДС (VAT). Так как при получении VAT номера, к примеру, в Германии на американскую компанию, Вы должны будете получить несколько справок из IRS, предоставить их в налоговые органы Германии и только тогда заявка на получение VAT номера будет рассматриваться налоговыми органами Германии.

4. Престиж и репутация

Иногда репутационные моменты могут стать причиной регистрации компании в США. Например, Вы открываете компанию в США и на нее регистрируете права на объекты интеллектуальной собственности. Например, торговые марки или патенты. Далее, Вы используете соответствующие объекты интеллектуальной собственности в Вашей деятельности, и можете указать, что работа построена на основании американских разработок или технологий.

Допустим, Вы являетесь разработчиком какого-то программного обеспечения, в этом случае, в глазах покупателя или пользователя, более выигрышно будет смотреться разработчиком американская компания, нежели компания из стран восточной Европы.

5. Доступ к дешевым кредитам

Важным преимуществом компании в США является возможность получить кредитование от банков на условиях, которые будут в разы выгоднее тех, на которые можно рассчитывать в странах СНГ.

Компания, которая сдала два и более годовых отчёта, имеет неплохие обороты по счету может получить кредит. Важное уточнение: даже, если компания сдала несколько отчетов, но счета в банке у нее не было (например, использовала платежную систему), то кредитование получить не получиться. Банку нужно видеть именно обороты по счету в своем учреждении.

6. Защита американским законодательством

Американские законы строги и суровы. Если Вы будете замечены в незаконной деятельности или уклонении от уплаты налогов – то имеет все шансы испытать строгость судебной системы США на себе.

7. Визы и гражданство через бизнес

Бизнес в США позволит Вам получать долгосрочные визы для пребывания в Америке. В отдельной статье мы детально разберем виды доступных виз и требования к соискателям, а сейчас коротко остановимся на нескольких моментах.

Виза L1 интересна тем, что позволяет вести бизнес в США без необходимости значительных инвестиций, а также дает возможность претендовать на Green Card.

L1 доступна как руководителям, так и сотрудникам компании, которые проработали в ней больше года. Виза дается на год, а потом продлевается. В целом она может обеспечить максимальный срок прибывания в США до 5-7 лет.

Виза категории Treaty Investor Е-2. Выдается на 2 года для предпринимателя и его семьи на основании инвестиций в собственный бизнес в США.

Важно отметить, E-2 выдается на основании соглашений о коммерческой деятельности и судоходстве между Соединенными Штатами и определенными странами (Украина входит в этот перечень). Также нужно понимать, что основанием для предоставления E-2 могут быть инвестиции в размере $100 000.

8. США – крупнейшая экономика в мире

Этот пункт начнем с забавного факта: черта бедности, которая устанавливается ежегодно Министерством здравоохранения и социальных служб США, в 2019 году составила (а теперь внимание!) $25 750, это показатель для семьи из 4х человек. Если человек живет один, то по меркам США он находится за чертой бедности, если его годовой доход меньше $12 490. Просто сравните эти цифры с нашими реалиями.

Сегодня США – крупнейшая экономика мира и по оценкам экспертов будет оставаться таковой примерно до 2050 года, когда на первую позицию выйдет экономика Китая.

А еще США это 30% всего потребительского рынка мира и его объём оценивается в 10 триллионов долларов. Да, на рынке США действует очень жесткая конкуренция, потому нужно очень хорошо подумать, с каким предложением на него выходить, но если идея стоящая – успех тоже будет больше, чем на любом другом рынке.

9. Активное развитие электронной торговли

Рынок eCommerce США не прекращает свой рост последние десять лет. Да, eCommerce Китая вырвался вперед в период 2019-2020 гг., но от этого рынок США не стал менее привлекательным. Каждый год он прирастает на 14-19% и даже если темпы прироста уменьшаться, рост не прекратится. Почему? Ответ на поверхности:

Расширение вариантов покупки и оплаты (развитие мобильных приложений);
Совершенствование логистических процессов и сервисов доставки;
Увеличение количества интернет-пользователей;

Сегодня в США 73% населения проживает в сельской местности. Они вынуждены проезжать в среднем до 15 км для совершения покупок, потому с радостью переходят на заказы в онлайн-магазинах.

Для открытия счета нужно прийти в отделение банка

В последние годы требования американских банков постепенно ужесточаются в рамках борьбы с терроризмом, и это усложняет открытие счетов. Чтобы открыть счет в банке, понадобится:

физический адрес компании в США;
налоговый идентификационный номер компании;
личный визит в отделение банка.

И чаще всего банки просят номер социального страхования, SNN.

Адрес. У компании должен быть адрес. Если клиент указывает адрес регистрационного агента, для банка это значит, что компании не существует, и счет ей не откроют. Банку нужен физический адрес, которой не числится в реестре почтовых провайдеров.

Подойдет личный адрес учредителя — нет запрета работать из дома. Если есть квартира или дом в собственности, их адрес может быть юридическим адресом компании. Но чаще арендуют почтовый ящик или место в коворкинге. По закону нужно снять офис, но место в коворкинге может выполнять его функции. Цена места зависит от города, лучше выбирать не дешевле, а там, где находится банк. Для примера: аренда места в калифорнийском коворкинге стоит около 300 долларов в месяц.

По закону нужно снять офис, но место в коворкинге может выполнять его функции

Оформить EIN — на сайте налоговой США

Налоговый идентификационный номер компании. Такой номер называется EIN, или Tax ID — то же самое, что российский ИНН. Если у учредителя компании есть номер социального страхования, он может оформить налоговый номер через сайт налоговой США — заполнить форму SS-4. Или обратиться к агенту — оформление налогового номера обычно стоит около 200-300 долларов.

Номер социального страхования, SSN. Этот номер есть у каждого, кто имеет разрешение на работу в США. По туристической визе номер социального страхования получить нельзя. Без номера открыть счет сложнее: большинство банков отказывают.

Личное присутствие. Легально заочно открыть счет нельзя ни в одном банке Америки — нужно посетить банк лично. Можно приехать в Америку и открыть счет в банке, а потом управлять им из своей страны, но с ограничениями — например, нельзя делать заочные переводы в Россию. Есть стартапы, которые позволяют открывать счета онлайн, но тоже с ограничениями, например:

— с марта 2020 года не работают с Россией; — нет переводов в Россию; — нужен номер социального страхования.

В обычном банке нужно выяснить, какие услуги будут доступны при удаленной работе со счетом, но тут получается замкнутый круг: если сказать, что приехал на неделю и хочешь управлять счетом из-за границы, счет, скорее всего, не откроют, но если не сказать, не получишь нужную информацию.

Чтобы решить проблему с номером социального страхования и личным визитом, часто нанимают местного агента, который пойдет в банк и откроет счет. Его услуги понадобятся и позже, при удаленном управлении счетом: бывают ситуации, когда нужно идти в банк лично или звонить в отдел безопасности. При этом важно понимать, что у агента будет полный доступ к счету и деньгам, поэтому лучше найти кого-то по рекомендации.

Почему выгодно открыть фирму в США?

получить доступ к большому рынку с платежеспособным спросом
открывать филиалы и представительства в любой стране мира
пользоваться доступными кредитными ресурсами
оптимизировать налогообложение компании в стране резидентства
в перспективе получить Грин карту (GreenCard) и гражданство США

Ирина Сербина — владелица компании, которая занимается регистрацией, операционным поддержанием и бухгалтерским обслуживанием стартапов в Кремниевой долине. Мы попросили ее рассказать, как зарегистрировать бизнес в США, какую форму собственности лучше выбрать и сколько всё это стоит.

Эксперт — Ирина Сербина, владелица Integrated Solutions Consulting Inc. Записалa Светлана Дучак, редактор.

Как открыть компанию в CША нерезиденту?

Для открытия бизнеса в США, в основном, пользуются услугами компаний, являющихся официальными регистрационными агентами. При этом во многих штатах соблюдается правило анонимности владельца компании.

Вы можете открыть и вести бизнес в США из России, Беларуси и других стран СНГ, физически находясь на другом континенте. Для регистрации компании не потребуется Ваше личное присутствие и тщательно собранный пакет документов. Чтобы дистанционно открыть свой бизнес в США достаточно выбрать штат регистрации и форму организации бизнеса, а также предоставить несколько вариантов названия будущей компании. Все остальное сделает регистрационный агент.

Три основных формы собственности: Corporation, LLC и Sole Proprietor

В США есть три основных типа компаний:

Corporation — инкорпорация, акционерное общество;
LLC — Limited Liability Company, общество с ограниченной ответственностью;
Sole Proprietor — индивидуальный предприниматель.

Компании отличаются требованиями к владельцам, видом ответственности и методом начисления налогов.

Corporation

Sole Proprietor

Требований к учредителям нет

Может зарегистрировать только резидент США

Налоги на бизнес считаются отдельно от налога на личные доходы учредителей

Прибыль компании распределяется пропорционально долям учредителей и считается личным доходом.

Нерезиденты платят налог по ставке 35%

Налоги на бизнес считаются как налоги на доходы физлица.

Для резидентов ставка от 15% до 40% — зависит от дохода

Если учредитель не нарушал закон умышленно, он не отвечает по долгам компании и судебным искам

Потери, как и доходы, распределяются пропорционально долям в конце года, но по судебным искам отвечает компания, а не учредители

Предприниматель отвечает своими деньгами и имуществом по долгам и судебным искам

Можно получать инвестиции в обмен на акции компании

Нельзя выпускать акции. Для каждого инвестора придется выделять долю, что для них неудобно с точки зрения налогообложения

Нельзя получать инвестиции

Корпорацию может зарегистрировать нерезидент США без номера социального страхования — соушиал-секьюрити, SNN и разрешения на работу. Корпорация позволяет получать инвестиции и вести в США любой бизнес, который разрешен законом, — продавать товары, например на Амазоне, или оказывать услуги.

Корпорация платит налоги по корпоративной ставке: 21% федерального налога плюс налог штата. В каждом штате ставки разные, но 80% корпораций регистрируют в Делавэре, поэтому покажем на его примере.

В штате Делавэр, если у компании нет офиса и сотрудников, в бюджет штата нужно платить только фиксированный франшизный налог — от 225 до 455 долларов в год.

LLC больше подходит резидентам США, потому что резиденты платят налоги по прогрессивной шкале — от 15% до 40%, а нерезиденты — 35% независимо от прибыли. Эта форма защищает учредителей от судебных требований: по искам отвечает компания, а не учредители. Но с LLC сложно привлечь инвесторов, потому что нет возможности выпустить акции, и каждому инвестору приходится выделять долю в компании, что усложняет налоговую отчетность. Чаще всего у инвесторов нет на это времени.

Sole Proprietor подходит только для резидентов США. Но предпринимателям в США вообще необязательно что-то регистрировать, они просто работают под своим именем, а налоги с доходов от бизнеса платят как с доходов физлица. Sole Proprietor регистрируют, если хотят вести дела под другим именем или добавить название профессии.

Уолтер Смит может открыть булочную и продавать хлеб без регистрации, но если он хочет работать под именем Питер Свит или Булочник Уолтер Смит, тогда регистрирует Sole Proprietor.

Какую форму выбрать, зависит от задач компании, но обычно нерезиденты выбирают корпорацию. Поэтому дальше будем говорить о ней.

Что лучше регистрировать в США – корпорацию или LLC?

Наиболее популярные формы ведения бизнеса в США это - частные компании, партнёрства, корпорации и компании с ограниченной ответственностью. Если вы являетесь нерезидентом США, у вас, в основном, остается два варианта для регистрации – корпорация или LLC.

Компания с ограниченной ответственностью (LLC - Limited Liability Company) является одной из самых распространенных форм ведения бизнеса. Это форма сочетает в себе ограниченную ответственность корпорации с гибкими возможностями партнерства (товарищества). Учредители не несут ответственность личным имуществом по обязательствам LLC. При ведении бизнеса в США или получении доходов из американских источников, компания платит налог с оборота. При осуществлении международных коммерческих операций и отсутствии дохода из американских источников, компания становится фактически безналоговым инструментом, так как применяется“прозрачное” налогообложение. Отчётность по налогам ведётся на участников компании – нерезидентов, которые будут отчитываться по налогам только в своей стране. При этом налоговых обязательств в США не возникает.

Корпорация считается самой престижной и безопасной формой бизнеса в США. Одним из главных преимуществ этой формы для бизнесмена из России является то, что даже нерезиденты США могут стать акционерами корпорации. Если вы будете вести дело вне территории Соединённых Штатов, то данная форма бизнеса может частично использоваться как оффшорный механизм. В отличие от компании с ограниченной ответственностью LLC, корпорация имеет неограниченный срок существования, платит налоги с прибыли, при этом все расходы на ведение бизнеса списываются с налогооблагаемой базы. Учредители корпорации не несут ответственность личным имуществом по ее обязательствам.

Компания American Corporate Services, Inc. является официальным регистрационным агентом во многих штатах США и уже более 25 лет помогает бизнесменам из России, Беларуси, Украины, Казахстана и других стран СНГ в регистрации и ведении бизнеса в Америке. Наши разветвленные партнерские связи, обширный практический опыт и внимательное отношение к клиентам позволяют находить оптимальные решения для потребностей Вашего бизнеса. В любой индивидуальной ситуации наши представители готовы проконсультировать Вас, учесть любые детали и требования, обсудить альтернативы.

Если планируете в ближайшее время открывать компанию в США, то в этой серии материалов Вы найдете актуальные ответы на самые распространённые вопросы.

Для начала давайте разберем: почему именно США? Не Германия или соседние к нам Словакия c Польшей? Почему многих тянет в Штаты?

Начнем с простого ответа, основанного на рейтинге Всемирного банка Doing business. На момент написания этого материала Соединенные Штаты Америки занимали в этом рейтинге 6-ое место (для сравнения Россия – 28, Беларусь – 49, а Украина только 64). При этом из всех европейских стран впереди оказалась только Дания.

Но если посмотреть на этот рейтинг повнимательнее, то можно заметить, что по легкости получения кредитов для бизнеса, США вырвались, вообще, на четвертое место.

Всемирный банк считает, что бизнесом в США заниматься легко и это действительно так: нет коррупции, бюрократия сведена к минимуму, правовая система отлажена и работает, как швейцарские часы. А налоговая система, сложностью которой пугают отечественных предпринимателей, на самом деле не такая и сложная и мы в этом сегодня разберемся.

ССorp, LLC, выбор штата - с чего начать, открывая компанию в США или Good morning, Mr. President!

Именно президент, вам не показалось. Так будет звучать ваш статус в собственной американской корпорации. А теперь к делу: как этим президентом стать.

Начать новый бизнес или открыть филиал, получить доступ к американским клиентам или инвесторам и выйти на рынок большого капитала — все предприниматели мира в курсе о преимуществах ведения бизнеса в США. Но всё понятно, пока не начинаешь вникать в нюансы.

Замешательство и надежда

Вы решили изучить вопрос открытия компании в США, открываете гугл, читаете статьи… Тут и открывается портал во вселенную хаоса.

Говорят, C-Corp привлекательна для инвесторов. В LLC меньше налоги, но зато отчётность в двух странах. В C-Corp есть федеральные налоги и налоги штата, но, не выплачивая дивиденды, можно снизить налоги и избежать личной отчётности. А если вы нерезидент? А если нет SSN? А где открыть офис? Как открыть бизнес-счет в банке? Знакомый известного блогера разместил физический офис в Нью-Йорке, юрлицо в Вайоминге, сам же греет пузо во Флориде — так разве можно было. OMG! Как с этим разобраться?

Ежедневно к нам обращаются предприниматели, в чьих глазах мы видим замешательство и надежду. Замешательство, потому что люди не понимают, как обеспечить нужный результат. Надежда — что сейчас кто-то (мы) поможет разобраться.

И мы отлично понимаем эти чувства.

Мы уже давно живём в США и ведём тут юридический и финансовый бизнес. Но когда мы задумали предоставлять услуги консалтинга нерезидентам, то оказалось, что разобраться во всех правилах и законах — почти так же тяжело, как понять американский бейсбол.

И мы, и наши бухгалтеры с адвокатами — потратили много времени, чтобы вникнуть в изумительное разнообразие нюансов и особенностей, связанных с ведением бизнеса в США иностранцами. Даже сейчас мы продолжаем накапливать опыт конкретных ситуаций. И подозреваем, что человек, уверяющий, будто знает всё — либо выпускник Гарварда с многолетним опытом работы в топовой аудиторской компании, либо обычный аферист.

Мы — это EasyFirm. Помогаем открывать компании и банковские счета в США.

Мы помогаем открывать компании, но на самом деле у наших партнёров (нам не нравится называть их клиентами) другие желания. Настоящая цель большинства из них — не «открытие компании». Ни LLC, ни C-Corp в Вайоминге, Калифорнии, Делавэре или Флориде их не интересуют.

Де-факто у наших партнёров более конкретные задачи. Например:

Вывести свой бизнес на рынок США
Торговать и получать выплаты на Amazon, Shopify, Etsy, eBay
Подключить Stripe для приёма платежей по всему миру
Привлечь инвесторов в США
Держать активы в безопасной юрисдикции
Оформить иммиграцию в США через бизнес-визы (L-1) и программы (EB-5)

Целей и задач может быть уйма. Открыть компанию — всего лишь один из шагов к конкретной цели. Именно под эту цель и нужно заточить все бумажные моменты на старте, чтобы потом не пришлось переделывать и тратить на это время.

Итак, с чего начать?

Ставим правильные вопросы

Хотим подчеркнуть: вы сами должны решить, как планируете вести работу и выстраивать финансовые потоки. А мы в этой статье поможем разобраться в базовых вариантах, от которых можно оттолкнуться и стартануть.

Первым делом вам надо определиться с двумя главными вопросами:

Какой тип компании открыть: LLC или C-Corp.
В каком штате открыть компанию.

Все остальные вопросы после этих двух — дело техники; это даже не вопросы, а задачи с готовыми алгоритмами решения.

Давайте разбираться в главном.

Выбор типа компании: LLC или С-Corp

Вообще, в США есть больше типов компании, но так как вы нерезидент, вам доступны только эти два.

Обычно партнёры первым делом начинают нам рассказывать про свой бизнес, чем они занимаются, чем торгуют, где производят. Слушаем очень внимательно, а потом говорим, что это не играет почти никакой роли для выбора типа компании. Такая ситуация повторяется часто, вот мы и решили сэкономить время вам и нам — проще написать одну статью.

Так выглядят наши менеджеры после десятка консультаций с людьми, которые начитались интернета и «всё уже знают»

Тогда что же влияет на выбор типа компании — на что обращать внимание?

Схема “C-Corp + дивиденды”: прибыль вашего бизнеса формируется и остается в США, акционеры получают дивиденды.
Схема “C-Corp без дивидендов”: прибыль вашего бизнеса формируется в США, но потом переходит в другие юрисдикции. Таким образом компания в США не имеет значимой прибыли и не планирует выплаты дивидендов, то есть акционеры (физические лица) не получают доход на территории США.
LLC.

Больше всего налогов платят по первому варианту. Сначала на уровне корпорации: 21% федеральный подоходный и ещё 0–9% на уровне штата. Потом ещё около 28–30%* платит акционер на дивиденды (или ставки налогов согласно дополнительным соглашениям, заключенным между США и страной акционера). В итоге, эффективная ставка налога до кармана учредителя легко достигнет 50–60% от прибыли. Отбрасываем этот вариант? Не спешите.

Если ваша компания планирует привлекать инвесторов в США, то, скорее всего, вам придётся использовать C-Corp и всю прибыль отражать в финансовой отчётности. Но тут у вас будут уже другие интересы, кроме дивидендов.

Если нужно показать финансовый результат, официальные доходы на территории США, но при этом хочется платить чуть меньше налогов, то вам подойдёт LLC . Участник общества (member) подаёт личную декларацию, отражая в ней свою долю от прибыли LLC и платит около 30%* (или по дифференцированной шкале), как нерезидент. Вам остаётся 70% чистой белой прибыли — распоряжайтесь по своему усмотрению.

Одна из наиболее частых причин открытия LLC, когда клиенты хотят оставить прибыль и заплатить все налоги в США — им необходимо сформировать историю своего персонального дохода в США с прозрачным источником возникновения средств.

Например, вы со временем хотите переехать и взять дом в ипотеку или с полной выплатой. Если на этот момент у вас будет сформирован личный доход на территории США с прозрачными данными, вам не придётся объяснять происхождение этих денег и вы избежите многих трудностей — в Америке с потенциальными «отмывателями» обращаются строго.

Однако самый популярный вариант среди нерезидентов — C-Corp, где оборот компании формируется в США, но почти вся прибыль переходит в другие юрисдикции и налоги платятся там.

Допустим, в России есть «дружественное» ИП, которое платит в казну 6% от оборота, потому что не использует наёмных работников и не платит НДФЛ. Иногда бывает так:

Вариант 1: юридическое лицо в США получает доход, из которого проводит необходимые затраты (например, заряжает факс и покупает батарейки для пейджера, если ведёт бизнес в Делавэре), после чего на 95% оставшейся суммы заказывает услуги у вышеупомянутого ИП (или ООО) и переводит деньги по договору в Россию.
Вариант 2: юридическое лицо в США представляет интересы вышеупомянутого ИП (или ООО) в рамках агентского договора: заключает договора, принимает платежи и переводит все средства данному ИП, получая доход только в виде агентского вознаграждения (например, 2–4% или $300 в месяц, условия могут быть разными — всё прописано в договоре).

Получается, что юрлицо платит высокие американские ставки налогов с небольшой прибыли, оставшейся в США, а ИП платит низкие российские налоги с большой базы. Суммарная налоговая нагрузка существенно уменьшается и может составить около 10%.

Подытожим: нельзя сказать «какая форма хорошая». Везде свои критерии, и каждый тип компании подходит под разные задачи.

Мифы и сказки для самых маленьких

Есть еще занимательный миф о том, что LLC, открытая на нерезидентов и ведущая деятельность за пределами США, может вообще не платить налоги.

Про LLC для нерезидентов, ECI (Effectively Connected Income) и экспертное мнение о возможности не платить налоги, мы планируем в июле-августе выпустить отдельную статью «Олег Тиньков, Аль Капоне и вы — или как не платить налоги на LLC в США».

Спойлер: по закону есть лазейки, но не всё так просто. Американские бухгалтеры с адвокатами от таких компаний не в восторге, кроме, разве что, анонимных советчиков в интернете на все руки. И главное — есть более безопасное решение, чем пытаться не платить налоги в США.

Если вы знаете, что вам нужно, и ответили себе на вопрос по типу компании — поздравляем, главная дилемма решена. Осталось совсем немного: определиться со штатом, где будете регистрироваться.

В Делавэре платят франшизный налог

Делавэр — самый популярный штат для регистрации инкорпораций, потому что в нем хорошо проработан корпоративный свод законов и нет налога штата: нужно платить только франшизный налог — это фиксированная сумма от 222 до 455 долларов. Налог штата остается фиксированным, пока у компании не появятся дорогостоящие активы или не подорожают акции. Но кроме налога штата есть федеральный налог — 21% от чистой прибыли компании.

Если компания физически не присутствует в штате, ей не нужно подавать налоговый отчет для штата. Но есть другой отчет: для IRS, федеральной налоговой службы, он подается каждый год.

Еще компания должна вести бухгалтерию и быть готовой предъявить ее при проверке или аудите. Обычно для этого нанимают бухгалтера, но если компания ведет дела не слишком активно, первое время можно обойтись своими силами.

Как выбрать штат при регистрации компании в США

Предприниматели могут зарегистрировать фирму в Соединенных Штатах Америки в форме:

LLC;
Corporation – S или C;
Partnership.

Каждая форма предприятия имеет ряд особенностей и преимуществ, на которые следует обратить внимание перед тем как учредить компанию в США. Также важным вопросом является выбор наиболее подходящего штата для осуществления запланированного вида деятельности. Важно понимать, что регулирование бизнеса в Штатах имеет два уровня: федеральный и местный. При этом местные законы штатов могут иметь существенные отличия в отношении налогообложения, разрешенных видов деятельности и степени надзора регулирующих органов.

Многие бизнесмены отмечают, что наиболее благоприятные условия для регистрации нерезидентной компании в США предлагает штат Делавэр. Вайоминг и Невада также характеризуются выгодными налоговыми ставками.

Начать бизнес в США: что нужно учитывать

Перед тем как открыть компанию в Делавэре или другом штате, следует обратить внимание на то, что начальные инвестиции на запуск бизнеса в США не ограничиваются затратами на подачу заявки на регистрацию.

Также важно учитывать расходы на обслуживание организации. Вам также потребуется:

открыть счет на компанию в американском банке (и внести минимальный капитал);

зарегистрировать местный адрес (оплачивать коммунальные услуги и пр.);

назначить агента (чаще всего юр.лицо, которое представляет интересы предприятия).

Если вы намерены учредить фирму в Неваде или Вайоминге, стоит учитывать, что для работы в некоторых сферах необходимо получить лицензию на ведение бизнеса в США. К тому же компания должна будет уплачивать соответствующие налоги и сборы (размер ставок отличается в каждом отдельном штате).

Одним из ключевых критериев выбора штата для регистрации предприятия является система налогообложения. Среди юрисдикций, в которых довольно высокие налоговые ставки, можно выделить Нью-Джерси, Род-Айленд и округ Колумбию. Создание предприятия в Вайоминге, Неваде и Делавэре считается более выгодным в отношении системы налогов.

Как учредить компанию в США удаленно

Бизнесменам, которые приняли решение зарегистрировать предприятие в Соединенных Штатах Америки, важно принять во внимание, что процесс учреждения регулируется на уровне каждого конкретного штата, а не на общегосударственном. Процедура, сроки открытия компании в США, а также список необходимой документации будут варьироваться в зависимости от типа организации и выбранного штата. Однако в любом штате процесс регистрации американской компании будет включать следующие два этапа:

оформление заявления на создание фирмы в Штатах; а также

При регистрации LLC в Соединенных Штатах регулирующие органы не выдвигают требования к гражданству и резидентству владельцев предприятия. Что касается корпораций, то нерезиденты не могут быть держателями акций S-corp, однако вы можете свободно учредить C-corp в США.

В каком штате зарегистрировать предприятие?

Как уже упоминалось выше, зачастую предприниматели выбирают Делавэр и Вайоминг при регистрации компании в Штатах нерезиденту. Далее мы рассмотрим особенности регулирования бизнеса в каждом из этих штатов:

Открытие компании в Делавэре

Ведение бизнес-деятельности в Делавэре может быть выгодным решением по ряду причин. Среди ключевых преимуществ данной юрисдикции можно выделить:

резидентность директоров и акционеров не имеет значения;

относительно короткие сроки регистрации компании в Делавэре (США);

низкие расходы на техническое обслуживание компании;

возможны налоговые льготы;

минимальный уставной капитал не установлен;

один из популярных штатов в Америке (для иностранных лиц).

Также следует отметить, что Делавэр считается одним из лучших штатов для IT-деятельности в Америке.

Запуск бизнеса в Вайоминге

Данный штат известен благоприятной бизнес-средой и относительно низкими налоговыми ставками. Кроме того, держателями акций и директорами компании могут быть как граждане США, так и нерезидентные лица. Зачастую бизнесмены предпочитают зарегистрировать LLC в Вайоминге. Как и Делавэр, Вайоминг предлагает ряд налоговых льгот при условии, что компания не осуществляет свою деятельность на территории юрисдикции.

Когда предприниматели выбирают лучший штат для нерезидентной деятельности в США, они часто принимают решение зарегистрировать LLC во Флориде. Среди преимуществ данной юрисдикции можно выделить:

учредить компанию может лицо любой резидентности;

100% владельцем фирмы может быть иностранный предприниматель;

Больше информации об особенностях законодательства этих штатов вы можете узнать, записавшись на персональную консультацию по регулированию бизнеса в США.

Открытие компании в Штатах: документация

Для того чтобы зарегистрировать фирму в США, необходимо предоставить регуляторам пакет документов, который включает:

Информацию об учредителях и должностных лицах.

Заключение

Прежде чем начать бизнес в США, необходимо взвесить все преимущества и недостатки каждого штата и выбрать вариант, наиболее подходящий под ваши цели. Если у вас возникли вопросы по сегодняшней теме, вы можете посетить наш сайт и ознакомиться с дополнительными материалами или записаться на консультацию по регистрации компании в Соединенных Штатах Америки.

В каком штате лучше регистрировать компанию?

Из-за того, что законодательство во всех штатах Америки отличается, регистрация фирмы проходит в соответствии с нормативно-правовыми актами выбранного штата, а не страны в целом, и не имеет чётких единых правил. Поэтому прежде чем выбрать местоположение своей будущей компании, внимательно ознакомьтесь с налоговым законодательством выбранного Вами штата. Помимо единых федеральных налогов местное налогообложение в различных штатах неодинаковое.

В основном, существует два типа штатов – с необходимостью отчитываться и платить налоги штату, и освобождённые от такой необходимости. Например, штат Калифорния имеет минимальный налог $800. Такие штаты, как Нью-Йорк и Нью-Джерси также требуют оплаты штатных налогов. Чаще всего выбор при регистрации падает на штаты Делавер, Невада и Вайоминг, где отсутствует налог штата. Если же компания занимается высокими технологиями и стремится находиться в Силиконовой Долине, то предпочтительно регистрировать её в штате Калифорния. При этом федеральные налоги должны платить все компании, находящиеся в любом штате.

Важно понимать, что офис Вашей компании должен физически находиться в штате её регистрации. Поэтому вам необходимо тщательно взвесить – хотите ли вы постоянно находиться, например, в Вайоминге и экономить на штатном налоге или же выберете Калифорнию с её ровным климатом и гораздо более развитой экономикой.

Читайте также: