Траст в сша открыть

Обновлено: 10.01.2025

Особая форма организации управления имуществом, при которой происходит отчуждение собственности от одного лица (учредителя фонда) в пользу другого лица (управляющего фондом). Вся получаемая прибыль от управления данным имуществом, поступает на счета Бенефициара, который именуется трастовым фондом. Трастовый фонд: как его создать, и для чего он нужен, — разберемся в данной статье.

Для чего нужен траст?

Траст — инструмент для сохранения и распоряжения имуществом, который позволяет:

снизить налоговую нагрузку на активы, имущество, прибыль;
грамотно управлять активами settlor при жизни и после смерти;
сохранять и защищать активы, поместив их под управление trustee.

Если речь идет об иммиграции в США, трасты используются, чтобы:

Уменьшить налоговые выплаты в случае наследования и дарения. Каждый резидент и гражданин США платит налог в случае передачи имущества по наследству или дарения имущества. Налог выплачивается вне зависимости от того, где расположено имущество. Если вы не проживаете в США, но владеете имуществом в стране, вы платите налоги только на имущество, находящееся в США. Если вы собираетесь стать резидентом или гражданином США и имеете собственность за пределами США, имеет смысл передать ее в траст. Это поможет избежать уплаты налога на передачу имущества и налога на дарение.
Снизить подоходный налог. Хотя американские трасты работают по Grantor trust rules, обязывающие settlor заплатить налоги вне зависимости от того, совершал траст выплаты или нет, при грамотном планировании их можно обойти и снизить подоходный налог.

Траст в сша открыть

Многие читали книгу «Воспоминания биржевого спекулянта», всем известная история про легендарного биржевика Джесси Ливермора. В книги описываются феноменальные взлеты и падения этого спекулянта.
Так вот: После сложный ситуаций в которых он побывал. Решил на будущее перестраховаться и открыл «Траст». То есть такой фонд в который помещена крупная сумма (без возможности ее снятия, только получать проценты)

Что хочу узнать я :
1. Можно ли сейчас такое сделать?
2. Сталкивался кто то с этим, или имеет знания или опыт?
3. Как это сделать гражданину РФ?
4. Есть ли альтернативы и какие?

Что такое траст?

Траст — это правоотношение общего права между settlor (учредитель, доверитель), trustee (доверительный собственник) и beneficiary (бенефициар), которое позволяет сохранять имущество и распоряжаться им в пользу другого лица.

Траст работает следующим образом: settlor передает имущество в пользу trustee, который получает юридическое право собственности на имущество, но распоряжается им в пользу beneficiary. В качестве trustee может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Trustee управляет имуществом и распределяет активы в пользу beneficiary на основании договора доверительного управления. Количество beneficiary для трастов не ограничено.

В траст можно перевести любое имущество и активы: движимое и недвижимое имущество, акции, облигации, средства на валютных счетах, паевые инвестиционные фонды и т.п.

Важно! Интересы settlor защищаются протекторами. Они надзирают за деятельностью trustee и гарантируют, что активы будут справедливо распределены в пользу beneficiary. Кроме того, у каждого траста может быть инвестиционный советник.

Защита активов при помощи траста

Когда имеет смысл использовать траст? Во-первых, когда сумма, которую вы выводите в него, достаточно большая.

Чаще всего консультанты рекомендуют обращаться к трастам Невады, когда клиент способен без потерь положить на него хотя бы 1 миллион долларов. Это получается, как минимум выгодно, хотя бывают случаи трастов и с гораздо более меньшей суммой.

Во-вторых, прежде, чем выводить средства в траст убедитесь, что вас не заподозрят в мошенничестве. Как это сделать? Не стоит выводить все свои деньги в траст – трасты это своего рода накопительные защитные счета и не слишком подходят для ежедневных трат. К тому же, если вы спустя 3 месяца станете банкротом, то вас заподозрят в мошеннической операции.

И в этом случае даже траст в Неваде не поможет.

Помимо этого, следите, чтобы перед или сразу после вывода средств не было разводов или обвинений со стороны кредиторов. Это также может вызвать подозрения и послужить поводом отозвать активы из траста.

В целом же по закону Невады срок давности «проступков» составляет 2 года. А значит, если в течение двух лет никто не предъявил претензий на активы в трасте, то активам больше ничего не грозит. Траст, в таком случае, станет практически непроницаемым для внешних сил.

Но даже в первые два года, чтобы заполучить обратно активы из траста (особенно, если мы говорим про кредиторов) необходимо доказать факт нарушения – мошенничество, уход от ответственности и т.п. И бремя доказательства ложится на кредиторов. Много времени и ресурсов у них, как правило, в распоряжении нет. Данный факт делает трасты в Неваде, США, ещё более привлекательными.

Другая особенность: трасти могут быть, как физическими лицами, так и юридическими. Это даёт сильную защиту не только активов, но и конфиденциальности.

Это особенно важно в том контексте, что основатель траста имеет право быть не только бенефициаром, но и дополнительным трасти (co-trustee).

Ещё один момент: траст Невады является безотзывным, а значить взять и внести поправки в его правила после запуска будет невозможно. Поэтому крайне важно с самого начала чётко проработать план и соответствовать ему. Несмотря на это владелец траста сам или при помощи протектора имеет достаточно широкие возможности по контролю за трастом.

В целом мы получаем серьёзную структуру со сложными правилами, поэтому к формированию траста необходимо подходить аккуратно и профессионально. И привлекать экспертов.

С другой стороны, будучи нерезидентом США, вы получаете не только защиту от кредиторов, но и информационную конфиденциальность.

Нужна ли помощь сторонней компании?

Да, помощь безусловно понадобится. Создание траста — сложная, нестандартная процедура. Каждый кейс уникален и требует внимательного анализа специалистами разного профиля.

Траст уникален тем, что лишает settlor практически всех прав на передаваемое в траст имущество. Именно поэтому текст доверительного договора должен быть составлен так, чтобы гарантировать, что settlor сможет проконтролировать распределение активов в пользу trustee даже после смерти. Для этого подбираются проекторы, прописываются дополнительные полномочия протектора на право вето, увольнение или замену trustee, добавление или удаление beneficiary и т.п.

Помощь сторонней компании необходима для выбора подходящей юрисдикции для создания траста и размещения его активов. Профессионалы подберут выгодное решение по вашему кейсу.

В России появятся личные фонды — трасты для богатых

С 1 марта 2022 года в России появятся личные фонды, отечественные аналоги трастов для богатых. О том, что такое личные фонды и зачем они нужны состоятельным людям, поговорим далее.

В английском праве есть понятие траста — это доверительная собственность, когда учредитель (бывший собственник) передает имущество доверительному собственнику (новому собственнику), а последний владеет и распоряжается имуществом не в своих интересах, а в интересах других лиц (бенефициаров). Бенефициаром может быть как сам учредитель (бывший собственник), так и другие лица (например, родственники учредителя).

При этом доверительный собственник должен заботится об интересах бенефициаров, ставить их интересы превыше своих, быть добросовестным и т.д., в общем управлять имуществом как своим. Поэтому и собственность называется «доверительная».

А чтобы он не замечтался иногда назначают контролера — протектора (например, друга семьи или адвоката), чтобы тот, например, давал согласие на какие-либо сделки и действия доверительного собственника.

Зачем нужен траст в английском праве: прежде всего для защиты активов — ты как бы уже не собственник имущества, и с тебя нечего взять — «гол как сокол», но доходы с имущества получаешь в качестве бенефициара (ты или твоя семья), и в какой то степени контролируешь управление этим имуществом.

Но сразу скажу, что в английском праве не так все просто. Суд смотрит по существу, передал ли ты контроль над своим имуществом, или твоя единственная цель — кинуть кредиторов. В последнем случае из траста имущество все равно изымут, потому что английский суд не обманешь, бумажками не прикроешься.

Также траст может использоваться как альтернатива завещанию, для налоговой оптимизации, для скрытия реальных собственников имущества от общественности и других целей.

Чтобы богатые люди не выводили деньги из страны в зарубежные трасты, а хранили их на Родине, в ГК РФ вводятся личные фонды. Вот их характеристики:

Создать личный фонд можно начиная со 100 млн. руб.В общем, игрушка не для бедных.
Личный фонд создается в форме некоммерческой организации. И этим он отличается от траста, так как траст по английскому праву это не юридическое лицо.
После того, как учредитель передал имущество в личный фонд, он утрачивает право собственности, а личный фонд наоборот становится собственником этого имущества, следовательно, личный фонд по долгам учредителя не отвечает. Но есть ньюанс: в течение 3-х лет после создания личный фонд все таки несет субсидиарную ответственность по долгам учредителя, в крайнем случае, суд может продлить этот срок до 5 лет. 5 лет нужно выждать, придется быть осторожным в этот период.
Выгодоприобретателями могут быть любые лица, в том числе учредитель.
Личный фонд не отвечает по долгам выгодоприобретателя. На права выгодоприобретателя нельзя обратить взыскание по его долгам. И этим мы лучше, чем трасты, где иногда можно, особенно, когда выплаты фиксированные.
Права выгодоприобретателя не переходят по наследству, их нельзя продать.
Личным фондом управляет директор. Директором не может быть учредитель. А вот это провал для оптимизаторов. Придется привлекать третье лицо. А это всегда риски.
Директора назначает учредитель, или высший коллегиальный орган (если такой создается). Конечно, рычаги воздействия на директора остаются, но вывести имущество он успеет.
Можно создать надзорный орган, закрепить в уставе обязанность директора получать согласие высшего коллегиального органа или надзорного органа и т.д.
После смерти личный фонд продолжает функционировать согласно уставу и условиям управления имуществом.
Суд может ликвидировать личный фонд по разным основаниям (5 штук), в том числе по иску гос. органа, включая такое абстрактное основание как неоднократное нарушение закона… Вводится процедура ликвидации и остатки имущества возвращают выгодоприобретателям. Здесь опять подводный камень. Личный фонд не гарантирует иммунитет от претензий гос. органов.

Зачем богатому человеку личный фонд

1. Экономия на налогах

Налоговые параметры личного фонда пока не объявлены. Но предполагаю, что его регулирование будет похоже на ПИФы или ИИС. Возможно, прибыль, полученная внутри фонда и дивиденды облагаться налогом не будут. А НДФЛ будет удреживаться уже при выплате дохода бенефициарам.

Если прибыль личного фонда по ценным бумагам и дивиденды освободят от налога, то это будет как ИИС для богатых, и даже лучше, поскольку:

— ежегодный взнос на ИИС ограничен суммой в 1 млн. руб., ее для многих не хватает;

— дивиденды, полученные по акциям внутри ИИС, облагаются НДФЛ.

Тогда я бы порекомендовал настоятельно рассмотреть создание личного фонда.

Впрочем, с налогами может получиться и по-другому. Если никаких налоговых преимуществ по личному фондам не дадут, вряд ли кто-то будет их создавать. И начинание останется только на бумаге.

2. Защита имущества от раздела с бывшим супругом и от кредиторов

По правам супругов на личные фонды пока регулирование не приняли. Однако по общему правилу, если имущество выбыло из собственности супруга, он уже не собственник, то и делить нечего. Есть конечно ограничения: необходимость получения нотариального согласия супруга на сделки с недвижимостью, риск оспаривания передачи общего имущества в личный фонд как сделки без согласия супруга, впрочем там срок исковой давности всего 1 год. Говорилось же выше, что в течение 5 лет после создания личного фонда имущество пока в опасности.

По поводу защиты имущества от кредиторов, да, вероятно она сработает, за исключением уголовных дел. Но вот от существенных претензий гос. органов — вероятно, нет.

3. Конфиденциальность владения имуществом

Возможно, она будет обеспечена на каком-то уровне, если конечно в выписке из ЕГРЮЛ не будут указаны учредитель и бенефициары. Но в любом случае в налоговой инспекции все эти сведения будут.

Выводы:

В каких случаях я бы порекомендовал создать личный фонд — если ваши деньги чистые, вы уплатили все налоги, у вас нет долгов, приводящих к банкротству. В тоже время при инвестировании большого капитала (от 100 млн. руб.) вы хотите получить такие же налоговые льготы как по ИИС (если дадут налоговые льготы, пока не ясно), или защитить свое имущество от раздела при расторжении брака или от кредиторов в ходе предпринимательской деятельности. При этом не сильно рассчитывайте на конфиденциальность, и на иммунитет от претензий органов гос. власти.

Данная статься НЕ является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.

Принцип работы трастовых фондов

Владелец имущества, после передачи собственности в трастовый фонд, автоматически лишается каких-либо прав на него. При этом у него остаются обязанности по управлению им. Бенефициар получает право распоряжения имуществом, только после закрытия фонда.

Управляющие трастовым фондом, получают прибыль в виде процентов от прибыли, которая возникает в результате сделки.

В трастовый фонд можно передать любое движимое и недвижимое имущество, если это не запрещено законом.

Учредителем траста может быть передано любое имущество, как при жизни, так и после смерти. Также он может самостоятельно распределять прибыль между бенефициарами. Помимо этого он вправе диктовать собственные условия, по которым фонд может быть ликвидирован.

Роль трастового фонда в России и за рубежом

В России трастовые фонды являются малоизвестным понятием. Это связано с отсутствием законодательной базы, которая бы регулировала деятельность фонда. В РФ на данный момент существует аналог данному понятию. Им выступает доверительное управление имуществом, деятельность которого отображена в законодательстве. Но передача собственности и финансов в доверительное управление в Российской Федерации не совсем попадает под определение трастового фонда. Ведь собственность, которая находится в доверительном управлении, не является отчужденной от создателя фонда. В связи с этим она может использоваться в качестве оплаты по обязательствам. К примеру, это применимо при банкротстве, по решению суда и так далее.

В зарубежной практике, трастовые фонды довольно распространенное явление. Притом корни трастового фонда уходят в средневековье. Рыцари, которые участвовали в Крестовых Походах, на время своего отсутствия в стране, оставляли свое имущество доверенному лицу. Прибыль, которую приносило имущество, передавали семьям владельцев.

Трастовый фонд: что это и зачем он нужен

Еще в начале прошлого века европейцы задумывались и планировали, каким образом они смогут инвестировать свой текущий доход в будущее. Так были созданы инвестиционные фонды, одной из разновидностью которых являются трасты. Что же такое трастовый фонд простыми словами?

История, понятие и структура трастового фонда

Инвестиционные трасты существуют уже около 150 лет. Король Голландии создал первый траст в 1922 году и предоставил возможность осуществления инвестиций посредством займов другим иностранным государствам. В Америке трастовые фонды появились в начале 1940 годов, когда утихла волна банкротств в результате Великой депрессии.

Траст представляет собой одну из форм инвестиционных фондов и заключается в разделении прав на управление и собственность, что обеспечивает повышенную защиту активов. Создатель траста и управляющий не являются одним и тем же лицом.

Как работает трастовый фонд?

Структура трастового инвестиционного фонда состоит из его создателя (учредителя) и других участников, заключивших соглашение и подавших заявку на его создание в государственную комиссию, отвечающую за регулирование рынка ценных бумаг:

Создатель (учредитель) — гражданин, имеющий право на владение активами фонда, но передающий их в доверительное управление. Траст может прижизненным или завещательным (передача имущества и активов осуществится после смерти учредителя).

Бенефициары (выгодополучатели) — участник или группа лиц, для которых учрежден трастовый фонд. Они получают доход от операций, осуществленных управляющим с имуществом и финансовыми активами фонда.

Таким образом, имущество (финансовое, движимое или недвижимое) передается в управление «на доверии». Доход получает иное (третье) лицо — бенефициар (выгодоприобретатель), причем этот доход не облагается налогом. К сожалению, в отличие от западных стран в Российской Федерации законодательная база, четко регулирующая деятельность трастовых фондов, отсутствует, поскольку юридически право на собственность в России является неделимым.

Зачем нужен трастовый фонд

Жители западных стран гораздо более рационально и ответственно подходят к вопросу инвестирования и накопления, чем граждане Российской Федерации. Но и наши соотечественники начинают потихоньку «втягиваться» и вникать в положительные стороны инвестирования.

Так для чего же создают трастовые инвестиционные фонды россияне?

Все чаще можно услышать от молодых родителей информацию о том, что они планируют накопить денежные средства на обучение своих детей. Создание трастового фонда для детей является гарантией, что ребенок по достижении необходимого возраста получит средства, вносимые ежемесячно в фонд. Даже развод не является причиной для изъятия средств одним из учредителей. Доход от финансовых активов и имущества будет целиком и полностью получен бенефициаром (в большинстве случаев ими выступают дети). Стоит отметить, что такие популярные люди, как Бред Питт и Анджелина Джоли имеют трастовый фонд, учрежденный в пользу их 6 детей на общую сумму более 100 000 000 $. Несмотря на развод пары, денежные средства будут получены их детьми.

Одинокие люди могут создать трастовый фонд в целях оказания благотворительности после их смерти.

С какой суммы можно инвестировать?

Решение о создании трастового фонда сопровождается вопросом «А сколько денежных средств необходимо внести?» Ответ на него зависит от причин создания, цели и условий наследования. Можно создать выгодный траст в рамках и на условиях готовых инвестиционных программ.

Например, есть ли необходимость вносить в фонд ежемесячные взносы денежных средств или достаточно однократно перевести финансовые активы и имущество на трастовый фонд в рамках доверительного управления.

Должен ли учредитель иметь постоянный и стабильный доход, в каком размере.

Обычно в «детский» трастовый фонд родители вносят ежемесячные перечисления денежных средств с целью накопления. Крупные бизнесмены, напротив, сразу переводят имущество и финансовые активы в траст с различными целями (защита от кредиторов, наследство). Условия трастового соглашения напрямую зависят от цели его создания.

Компания Дженералли

Одной из крупнейших инвестиционных компанией в мире, использующей механизм трастовой защиты капитала, является компания Дженералли. Существует она с 1831 года (создана еще при жизни Пушкина) и обладает высокими рейтингами мировых рейтинговых агентств. Предоставляет услуги инвестиционного страхования, в результате чего взнос в компанию может распределяться по различным видам активов:

До мая 2015 года компания Дженералли сотрудничала с россиянами. Те, кто заключили с ней договор, продолжают обслуживаться и сегодня, но для остальных возможность потеряна. В то время, как американские брокеры страхуют активы своих инвесторов до 500 000 долларов, Дженералли было одним из очень немногих мест, где можно было безопасно инвестировать и еще бóльшие суммы.

Инвестирование в трастовый фонд: США и Россия

Поскольку законодательство России не предполагает существование трастовых инвестиционных фондов, граждане РФ имеют право на инвестирование в trust fund за границей. Все зависит от выбора юрисдикции «заграничной» страны и целей создания траста.

Трасты, находящиеся под контролем частной трастовой компании, нужны гражданину США в ситуации, когда необходима анонимность для передачи сбережений наследникам.

Гражданам России следует ответственно подойти к выбору штата и юрисдикции для открытия траста. Поэтому рекомендуется обращаться к грамотным специалистам юридических компаний, которые «наладили» связи с представителями той или иной страны.

Например, штат Невада получает значительные налоговые прибыли от азартного и гостиничного бизнеса, проведения выставок и конференций. Поэтому ставки для частных граждан в штате ‒ самые низкие в США. Здесь действует закон, по которому учредители или совет директоров могут быть нерезидентами США.

Как открыть трастовый фонд?

Подытожим сказанное выше. В Российской Федерации отсутствует законодательная база, доступно регулирующая деятельность трастовых фондов. Статьей 38 Гражданского Кодекса РФ оговорены условия доверительного управления имуществом подопечного, но нет ни слова об управлении трастовыми фондами.

Траст является частью англосаксонской системы права. Российская Федерация относится к континентальной системе права, которая по-другому «видит» право собственности. В итоге траст в его «прямом» значении незнаком гражданам России. Но россияне имеют право полноценно пользоваться этим инструментом.

В РФ, согласно правилам внутренней юрисдикции, право собственности заключается во владении, пользовании и распоряжении имуществом. В трастовом законодательстве английской системы эти полномочия разделены между 3 лицами (учредитель, управляющий, бенефициар). В полном объеме имущество никому не принадлежит.

Траст можно открыть (находясь в России и являясь ее гражданином) в том государстве, где он официально разрешен (США, Великобритания, остров Мэн, Каймановы острова, Кипр, Голландия, Панама и т.д.). Законодательство каждой страны самостоятельно регулирует правила и операции фонда. Перед тем, как выбрать страну для регистрации траста, нужно изучить систему права данного государства. Например, в Англии, Австралии или Новой Зеландии не содержится никаких ограничений на создание траста иностранцами (нерезидентами).

Самостоятельное открытие фонда

Помощь юридической компании

Большое количество юридических компаний предлагают свои услуги по регистрации, созданию и сопровождению трастовых инвестиционных фондов (включая оффшорные). Учредить траст можно и за границей. Оффшорные трасты наиболее привлекательны с точки зрения оптимизации налоговых платежей, так как в некоторых странах создания траста, имущество и финансовые активы не облагаются налогами (Британские Виргинские острова, Белиз, остров Мэн, Джерси)

Открыть траст можно с помощью обращения в юридическую компанию, специализирующуюся по таким вопросам. Стоимость создания траста может начинаться от 1 500 $.

На рынке оказания юридических услуг по созданию трастов давно работают следующие компании:

Эксперимент в области стартапа

Его суть заключается в следующем: родители создают аккаунт своего «чада» в социальной сети и уплачивают регистрационный сбор размером 1 $. Размещаются фотографии ребенка, его достижения и возможности. Родители постепенно вносят денежные средства в данный фонд, но и другие желающие тоже могут перечислять деньги. Таким trust fund управляют владельцы социальной сети и получают за это «дивиденды». По своей сути он напоминает благотворительный фонд. Каждый желающий может оценить возможности и способности ребенка, перечислив любую сумму в знак поощрения. К совершеннолетию на счету трастового фонда может скопиться неплохая сумма.

За счет новизны такой траст-онлайн пугает многих потенциальных пользователей. Но в целом идея интересная и прогрессивная.

Таким образом, трастовый фонд может обеспечить будущее вашим детям или близким родственникам. Этот способ инвестирования является безопасным и полезным для накопления и уменьшения количества «прожигаемых» денежных средств.

Увеличение открытости?

На мой взгляд из этого не следует ничего плохого в отношении частных лиц, организующих траст на честные деньги в соответствии с законодательством, и их выгодоприобретателей. Повышение открытости является нормальным мировым процессом, а кризис 2008 года показал, насколько несовершенными являются текущие законодательные нормы. Если ваши задачи могут быть решены с использованием трастового фонда, то описанное чуть выше вряд ли должно сильно влиять на рассмотрение варианта создания трастового фонда.

Для чего можно использовать траст в Неваде?

Траст является формой соглашения, благодаря которой удерживается имущество в пользу третьего лица, бенефициара.

Особенности траста в Неваде:

Траст действует на основании правил штата Невада;
Оноснованна Trusteeship Act и Uniform Trust Code;
Доверенные лица, более известные как трасти, и бенефициары определяются Учредителем (сетлером), но могут быть изменены Защитником (протектор);
Фидуциарное соглашение устанавливает правила и обязанности доверенных лиц (трасти);
Трасти обязан быть лояльным и разумно управлять доверенными ему активами;
В Non-granting трасте доверитель (trustor) назначает защитника;
В Non-granting trust есть возможность передать активы следующему поколению таким образом, чтобы не было налога на наследство;
Трасти управляет всеми налоговыми вопросами непосредственно в США;
Трасти получает активы основателя траста и открывает счета на имя траста.

Помимо налога на наследство, Non-granting траст позволяет убрать и другие налоги:

Налог на проценты корпоративных и государственных облигаций, проценты по депозиту;
Налог на прирост капитала, за исключением недвижимости на территории США;
Информация о трасти в Non-granting trust не передаётся в Налоговую службу IRS;
Трасти подаёт ежегодно налоговую декларацию траста;
Расходы на деятельность можно вычитать из налогооблагаемой базы;
Активы, которые расположены за пределами США не облагаются налогами в США;
Прирост капитала от не американских акций налогами не облагается.

Траст в сша открыть

Общее описание трастов

Активы в трастах могут включать в себя любое имущество, которое является приемлемым для доверительного собственника: денежные средства, облигации, акции, паевые инвестиционные фонды, движимое и недвижимое имущество. Несмотря на то, что доверительный собственник обладает правами собственности на активы, юридически он обязан сохранять, управлять и распределять активы бенефициарам в соответствии с условиями договора доверительного управления.

Траст может иметь инвестиционного советника, чья роль заключается в консультировании доверенного лица в выборе инвестиций для траста. Траст также может иметь одного или нескольких протекторов, которые наделены определенными полномочиями в отношении доверительного управления имуществом для выполнения пожеланий учредителя и защиты его интересов.

В контексте налогового и имущественного планирования трасты являются важным инструментом в планировании и могут быть использованы:
• для снижения бремени налогов как на прибыль, так и на имущество;
• для обеспечения распоряжения активами как при жизни, так и после смерти учредителя;
• для помещения активов под управление ответственного лица или учреждения;
• для обеспечения сохранения и защиты активов.

Выбор юрисдикции для траста зависит от многих факторов. Как правило, лучше использовать юрисдикции общего права, где концепция трастов используется в течение длительного времени, и которые имеют четкие правовые нормы по отношению к трастам. Юрисдикция должна также иметь политическую и экономическую стабильность, благоприятное налоговое законодательство, хорошую инфраструктуру, стабильные банковские учреждения и благоприятные правила по отношению к иностранным инвесторам. Юрисдикции, которые часто используются для трастов, включают в себя Багамские острова, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Каймановые острова, Острова Кука, Гернси, Остров Мэн, Джерси, и Новая Зеландия. Некоторые штаты США, такие как Флорида, Делавэр, и Аляска, также часто используются для создания трастов. Важно отметить, что активы трастов не обязательно должны быть размещены в той же самой юрисдикции, где был создан траст.

Для того, чтобы достичь целей траста часто необходимо, чтобы учредитель утратил контроль (часто безвозвратно) над активами траста, что вызывает понятные опасения у учредителей трастов. Однако существуют способы для учредителей,которые позволяют сохранить определенное влияние над трастовыми активами. Во-первых, в трастовом договоре обговариваются правила ограничения и рамки распоряжения имуществом. Трастовый договор является юридически обязательным документом и его исполнение может быть обеспечено судебным решением. Во-вторых, часто учредитель может сохранить определенные полномочия такие, как право уволить и заменить доверительного собственника. Кроме того, учредитель может назначить протектора ( близкого друга или родственника ), который может иметь дополнительные полномочия в трастовых операциях такие, как право вето на выплаты, право увольнять и заменять доверительных собственников, право добавить или удалить бенефициаров.

Использование трастов в пред-иммиграционном планировании

Размещение активов в траст до иммиграции в США может уменьшить размер выплачиваемого налога на наследование, дарение и подоходного налога.

Сокращение суммы налогов на наследование и на дарение
Человек, который постоянно проживает в США, подлежит налогу на передачу имущества по наследству и налогу на дарение. Под эти налоги подпадают все активы, независимо от того, находятся они внутри США или за пределами США. Тот, кто не проживает в США, но имеет активы на территории США, подвергается налогу на передачу имущества по наследству и налогу на дарение только на активы, которые находятся в США. Однако, если до обретения постоянного места жительства с США передать собственность, которая находится вне США. в надлежащим образом структурированный траст, то можно избежать налога на наследование и налога на дарение на эту собственность. Другими словами, для того, чтобы избежать налогообложения на дарение или налога на прибыль, собственность должна быть передана в траст, прежде чем стать резидентом или гражданином США.

Сокращение подоходного налога в США
Также возможно использование неамериканских трастов для снижения подоходного налога. Однако необходимо учесть, что в США существуют правила по налогообложению, которые содержат ряд положений (так называемые "grantor trust rules"), по которым все доходы траста сохраняются за учредителем траста и по которым только трастовый учредитель рассматривается как владелец трастовых активов. В таком случае учредитель будет обязанным включать все трастовые доходы и вычеты в его или ее индивидуальной налоговой декларации в США, независимо от того, совершил траст выплаты или нет. При надлежащем планировании, однако, можно избежать применения положений "grantor trust rules."

Почему трасты в США?

Эффективность траста зависит от юрисдикции. Желательно, чтобы в юрисдикции:

использовалось общее право:
были выработаны четкие правовые нормы по отношению к трастам;
работало благоприятное налоговое законодательство;
присутствовала стабильная банковская система;
действовали законы, благоприятные для инвесторов;
была политическая и экономическая стабильность.

США являются благоприятной страной для создания трастов по вышеперечисленным показателям. Особенно привлекательны штаты Флорида, Аляска и Делавэр.

Важно! Траст может быть создан в одной юрисдикции, а его активы размещены в другой. Например, ничто не запрещает вам создать траст в штате Флорида, но разместить активы в Калифорнии или Нью-Йорке.

Трасты в США

В Соединенные Штаты ежегодно иммигрирует 1,5 миллиона человек. Кто-то получает долгожданную грин-карту уже в США, кто-то иммигрирует по рабочей визе, кто-то выходит замуж или женится, а кто-то въезжает в страну по визе инвестора.

В США иммигрируют с разными доходами: одни продают все и приезжают в США хоть с какими-то деньгами, другие копят деньги на билет и на пару месяцев жизни до первой зарплаты, а третьи приезжают в Америку уже состоятельными людьми с имуществом, капиталами и бизнесом. Остановимся на последнем варианте.

Что делать, если вы иммигрируете в США, имея имущество в стране? Как изменить статус и не заплатить налоги на передачу или дарение имущества? Как сохранить и защитить активы при переезде?

Все это возможно благодаря трастам.

Почему Feinstein & Partners?

Компания Feinstein & Partners оказывает услуги по созданию и поддержке трастов больше 15 лет. Мы готовы помочь вам на каждом этапе работы с трастом:

проконсультируем и дадим рекомендации;
выберем юрисдикцию;
оформим и подадим необходимые документы;
составим текст доверительного договора;
поможем в управлении трастом.

Уверены, что трасты в США являются хорошим решением для тех, кто хочет эффективно управлять активами и платить меньше налогов, не нарушая налогового законодательства США.

Протектор для траста в Неваде

Особую роль для траста играет его Протектор или Защитник. Это лицо вы назначаете на этапе формирования и оно следит за тем, чтобы траст работал в ваших интересах. Или в интересах тех бенефициаров, которых вы назначили.

Защитник имеет полное право не только контролировать работу трасти, но и «увольнять» действующих и заменять их на других трасти (доверительных собственников).

Также Защитник имеет право поменять не только страну базирования траста, но и закон, по которому он действует.

При желании протектор имеет право добавлять новых бенефициаров, приостановить выплаты в пользу бенефициара, прервать действие траста до окончания назначенного срока или даже внести изменения в фидуциарные договорённости.

Именно поэтому важно выбирать себе в протектора не только опытного профессионала, но и того, кому можно доверять.

Наша компания-партнер предлагают гибкие условия и форматы работы, в том числе помогают составить соглашения с трасти, определиться с протектором и т.п. В частности, компания-партнер предлагает свои услуги протекторов, чем сразу закрывает ваши потребности.

Основными затратами при создания траста являются:

Услуга	Цена
Основание траста	$6 000
Минимальная ежегодная плата за обслуживание	$7 000
Ежегодная плата протектору (компания-партнер)	$5 000

И хотя официально названа минимальная плата в 7 000 долларов за обслуживание, по факту, цену стоит брать из следующей таблицы. В зависимости от размера вклада в траст будет различаться и цена ежегодного обслуживания. Чем больше вклад, тем выше цена поддержки.

Размер вклада	Ежегодная плата за поддержку (ориентировочная цена)
$0-$2 000 000	$10 000
$2 000 000-$5 000 000	$15 000
$5 000 000-$10 000 000	$20 000
$10 000 000-$15 000 000	$35 000
$15 000 000	Цена обсуждается

Чтобы начать процедуру регистрации траста в Неваде, необходимо действовать по следующей схеме:

Выйти на связь с консультантами портала. Для этого написать о своём желании на почту [email protected].
Сообщить базовую информацию и получить первичный ответ: во сколько это обойдётся, как долго займёт и какие документы необходимо подготовить.
Далее необходимо оплатить комиссию за формирование траста в Неваде. Она зависит от размера вклада в траст. Базовая цена от 15000 USD долларов.
Начинаем подготовку документов.

Личные документы основателя траста, трасти, протектора;
Паспорт, ID;
Заверенный документ доказывающий место резидентства;
Оригинал письма из банка;
Заполненные налоговые формы W8;
Названия траста;
Информацию для банка, если планируете открыть счет:
Заявки;
Личные данные человека, который имеет доступ к счету;
Подтверждение места проживания этого человека (выписка из банка, коммунальные счета и т.п.);

Формируем траст, переводим на него средства и иные активы.
Наслаждаемся высоким уровнем защищённости!

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Болгария, Кипр, Хорватия и Румыния в данный момент первые претенденты на получение безвизового въезда в США. Однако в мае 2021 г. одна из стран-претенденток получила…

Открыть оффшорную компанию в США, редомицилировать бизнес за рубеж, изменить налоговое резидентство или выбрать страну для регистрации оффшорного траста/фонда с минимальными налогами для резидентов США…

Возможные проблемы при получении американской визыЗолотой паспорт позволяет избежать проблем при получении американской визыАмериканская виза E2 в золотой паспорт Гренады / Турции /…

С 2014 г. налоговое управление США (Internal Revenue Service – IRS) призывает своих крипто инвесторов к добровольному декларированию прибыли, полученной от сделок с виртуальными активами.…

Марк Лори – IT-предприниматель и визионер, которому удалось основать и продать четыре успешных стартапа, сколотив на этом неплохое состояние. Среди его покупателей такие гиганты, как …

Правительственная работаОбвиненияОспаривание 31 августа согласно запросу агентства AFP министерство юстиции Швейцарии дало ответ на вопрос об экстрадиции задержанного в марте на территории курорта…

Откройте оффшорный банковский счет из США в любом иностранном государстве, обратившись к экспертам международного портала International Wealth! В США, правительство строго контролирует налоговые платежи всех…

Илон Маск – американский изобретатель и владелец 166 млрд долларов. А еще этот человек знаменит на весь мир своими странностями. То он всерьез объявляет, что…

Формирование траста в Неваде (США)

Компания Offshore Pro Group предлагает услугу по формированию траста в Неваде (США) для защиты ваших активов. Рассмотрим особенности траста в Неваде, как учитывать американское налогообложение и как не превратиться в налогоплательщика в США.

Траст – это одна из форм защиты активов, причём форма долгосрочная. Траст в Неваде позволяет защитить активы от кредиторов, разводов, при определённых условиях – от налогов на прирост капитала, наследство и дарение.

Трасты в Неваде являются тонким инструментом, который способен дать защиту вашему состоянию на протяжении столетий (и это не оговорка).

К тому же США для нерезидентов представляет интерес и с точки зрения налогообложения, но и конфиденциальности.

Читайте также: