Сдача жилья в крыму туристам какие налоги

Обновлено: 10.01.2025

Доходы от продажи квартиры не облагаются НДФЛ, если она находилась в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет 3 года.

А если речь идет о квартире в Крыму? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-04-05/69329 от 09.09.2019.

Минимальный предельный срок владения объектами недвижимого имущества, находящимися на территориях Республики Крым и города Севастополя, для целей обложения НДФЛ исчисляется с даты регистрации на них права собственности в соответствии с законодательством, действовавшим на указанных территориях до вступления в силу Федерального конституционного закона № 6-ФКЗ от 21.03.2014.

При этом моментом возникновения права собственности на квартиру является не дата внесения в ЕГРН записи о праве собственности на указанное имущество в связи с изменением состава собственников, а момент первоначального возникновения права совместной собственности на квартиру.

Какие налоги есть при сдаче квартиры

Я несколько раз снимал квартиру, и хозяева были против договора, потому что боялись налоговой.

Дмитрий Сидоркин разобрался с налогами в легальной аренде

Я устал слушать отговорки про то, что платить налоги дорого, и предложил им компенсировать их. Чтобы понять, какой вариант по налогам выгоднее всего, я сел и посчитал. Вот что у меня вышло.

Как оформить сдачу жилья в аренду

Заключение договора. Договор и уплата налогов позволяют собственнику законно сдавать квартиру и получать доход, а жильцу — находиться в ней на законных основаниях. Чтобы собственнику обезопасить себя, лучше составить такой договор, который будет работать. Вот что обязательно нужно указать в договоре:

1. Предмет.
2. Срок действия.
3. Условия внесения, использования и возврата обеспечительного платежа.
4. Условия уплаты арендной платы и других расходов.
5. Ответственность.

Дополнительно к договору лучше составить акт приема-передачи с описью имущества: мебели, вещей, техники, ремонта.

Предмет договора. Это существенное условие договора найма. Нужно указать, какая квартира и по какому адресу сдается. Для дополнительной защиты укажите площадь квартиры, которая должна совпадать с площадью в выписке из ЕГРН.

Условия внесения, использования и возврата обеспечительного платежа. Обычно его называют депозитом. Он страхует собственника от нарушений договора жильцами в случаях, если, например, сломан стол, съехали без предупреждения или обнаружился долг за коммуналку. Опишите, когда обеспечительный платеж остается у собственника, а когда возвращается жильцам.

Собственники часто тратят эти деньги в первый месяц и вместо возврата позволяют жильцам последний месяц жить в счет этих денег. Это небезопасно, потому что в случае чего компенсировать потери будет неоткуда.

Условия оплаты и других расходов. Нужно распределить, кто и за какие расходы по содержанию квартиры платит. Обычно все, что по счетчикам, оплачивают жильцы — воду, свет, интернет, газ, где-то даже отопление. А общие платежи за собственником.

Если есть долги за коммуналку, пропишите сумму долга и срок, за который собственник этот долг погасит. Можно договориться погасить долг из стоимости аренды.

Если оплата в безналичной форме, то пишите, что днем оплаты считается день поступления денег на ваш счет.

Также лучше указать, кто отвечает за ремонт и что в этот ремонт входит, чтобы сохранить мирные отношения при расчете после ремонта. Это особенно важно, когда ремонт становится неотъемлемой частью квартиры, то есть жильцы не заберут его с собой, когда будут уезжать. Такие ситуации встречаются, например, когда квартиру сдают дешевле из-за плохого состояния, а арендатор переклеивает обои или меняет сантехнику.

Отмечу, что неотделимый ремонт считается доходом в натуральной форме и облагается налогом, но на практике доказать это практически нереально.

Ответственность за нарушение договора. За нарушение договора найма по закону нет особых требований к ответственности, поэтому написать в этом пункте можно так, как договоритесь между собой. Например, можно указать размер штрафа, если одна из сторон решит расторгнуть договор и не предупредит об этом заранее.

Акт приема-передачи с описью. Перечислите вещи, которые находятся в квартире, и их состояние. Можно сделать фотографии, описать текстом или даже лучше все вместе. Все крупные и ценные вещи нужно обязательно указать.

Во время проживания жильцы несут ответственность по закону за состояние квартиры. Поэтому лучше потратить лишний час на детальное описание, чем спустя год или два вспоминать, была дырка в стене или нет.

Подтверждение оплаты. Если оплата за квартиру производится наличными, составьте расписку, а если банковским переводом — используйте реквизиты из договора и укажите назначение платежа.

В расписке обязательно указать:

1. ФИО и полные паспортные данные жильца и собственника.
2. Сумму прописью.
3. Факт получения денег собственником.
4. Дату составления документа.
5. Подпись собственника.

Если получаете оплату онлайн, то отправитель и получатель должны быть указаны так же , как и стороны в договоре. То есть указывать в договоре себя, а оплату просить переводить жене на карту, не нужно. В назначении платежа следует указывать номер договора, за что платеж и дополнительные детали, по которым можно точно определить стороны и их отношения. Без этого суд может не учесть регулярные денежные переводы как оплату за аренду квартиры.

Если договоритесь устно и жильцы вовремя не оплатят месяц, взыскать с них долг будет проблематично. Наглядный пример: супруги в Ростове-на-Дону сдали квартиру паре по устной договоренности. Муж занимался арендой, а жена получала оплату на карту. Спустя два года супруги захотели получить долг с жильцов — 270 000 Р за аренду и 72 000 Р неустойку. Почему спустя два года, а не два месяца, то есть сразу, как только жильцы перестали платить, — в решении данных нет.

В результате собственник не смог доказать суду, что квартира вообще сдавалась. Его главный аргумент — жена получала регулярные денежные переводы от жильцов. Однако суд это не убедило. Без письменного договора переводы не могут служить доказательством заключенного договора. В графе «Назначение платежа» тоже было пусто, а жена собственника вообще не участвовала в сделке. Суд отказал собственнику во взыскании долга.

Сдача жилья в крыму туристам какие налоги

В разгар курортного сезона дополнительным источником дохода для многих судакчан является сдача в аренду собственного недвижимого имущества. Право гражданина предоставлять собственное жилое помещение в краткосрочный найм или аренду другому гражданину на условиях договора закреплено Гражданским и Жилищным Кодексами Российской Федерации.

Следует отметить, что осуществлять деятельность в сфере предоставления недвижимого имущества в аренду без регистрации предпринимательской деятельности можно только в том случае, когда получение дохода не носит системный характер. При этом собственник жилья обязан:

1. Производить оплату налога на доходы физических лиц. Оплата производится по ставке 13% от полученного дохода. Предельный срок оплаты - 15 июля года следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.
2. Задекларировать полученный доход. Сведения о полученных доходах, представляются в налоговый орган по форме 3-НДФЛ. Срок представления декларации – до 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход.
3. С целью правильного отражения в налоговой декларации доходов, необходимо вести учет полученных денежных средств в соответствующей книге.

Таким образом, гражданин, предоставляющий жилье в кратковременное пользование отдыхающим в период курортного сезона 2017 года без регистрации предпринимательской деятельности должен: фиксировать получение дохода в соответствующей книге, по окончании года представить в налоговый орган налоговую декларацию и уплатить налог до 15.07.2018 года.

В случае же когда деятельность гражданина направлена на систематическое получение прибыли (гостиницы, минигостиницы, круглогодичный характер получения дохода и т.д.), указанная деятельность в соответствии с Гражданским кодексом признается предпринимательской и подлежит государственной регистрации. И как показывают итоги проведенных контрольных мероприятий, деятельность многих предприимчивых граждан в этой сфере является «теневой».

За три месяца курортного сезона (май-июль) специалистами Межрайонной ИФНС России №4 по Республике Крым проверено 1549 домовладений, предоставляющих услуги по сдаче жилья в наем.

Инспекция напоминает, что ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере 10 процентов от доходов, полученных в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей. Кроме того, гл.14 КоАП РФ за правонарушения в области предпринимательской деятельности предусмотрена административная ответственность.

Сдача жилья в крыму туристам какие налоги

УФНС России по Республике Крым накануне открытия высокого курортного сезона напоминает, что доход, получаемый от сдачи жилья в аренду, подлежит налогообложению. Размер налога зависит от выбранного собственником налогового режима.

Для физических лиц:

- НДФЛ (налог на доходы физических лиц). В этом случае гражданин самостоятельно исчисляет и уплачивает налог с дохода в размере 13%. Основание – договор аренды квартиры и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Задекларировать свой доход за предыдущий календарный год гражданин обязан в срок не позднее 30 апреля, а уплатить начисленную сумму НДФЛ - до 15 июля. С 2021 года для тех, кто зарабатывает свыше 5 млн рублей в год, ставка налога увеличится до 15% На сегодняшний день о своем доходе от сдачи имущества в наем уже отчиталось почти 3800 крымчан.

- НПД (налог на профессиональный доход). Новым специальным налоговым режимом, действующим на территории Республики Крым с июля прошлого года воспользовалось более 17 тысяч крымчан, из них около 50 процентов получают доход от арендосдачи. Ставка налога составляет 4% от дохода, если имущество сдается физическим лицам и 6% - юридическим. С помощью приложения «Мой налог» на каждую выплату формируется чек и передается арендатору. Декларацию о доходах в налоговую инспекцию представлять не нужно.

Для индивидуальных предпринимателей:

- ПСН (патентная система налогообложения). Ставка налога составляет 4% от предполагаемого годового дохода. Оформить патент можно на срок от 1 месяца до 1 года (в пределах одного календарного года).

- УСН (упрощенная система налогообложения). Налоговая ставка зависит от выбранной системы учета («доходы» или «доходы минус расходы») и составляет 4 и 10 процентов соответственно от фактически полученного дохода. Налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать и внести авансовые налоговые платежи, а по итогам календарного года – представить налоговую декларацию.

Управление ФНС России предостерегает собственников недвижимости от нелегальной предпринимательской деятельности! Используя свои полномочия, налоговые органы установят нелегальный факт сдачи жилья в аренду. В этом случае Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрены достаточно внушительные штрафы: если декларация не представлена или сдана с опозданием – в размере 5процентов от недополученного налога за каждый месяц просрочки; если сумма налога не внесена вовремя – от 20 до 40 процентов от недоимки. Кроме того, за каждый день задолженности начисляются пени в размере 1/300 ставки ЦБ.

Законодательная основа

Если человек позволяет жить в своей квартире, доме или комнате постороннему лицу за плату — это наем. В быту это называют арендой, но это не совсем корректно. Аренда — это использование зданий и нежилой недвижимости кем угодно или использование жилой недвижимости юридическим лицом. Но поскольку всем привычнее термин «аренда», я буду его употреблять и в значении найма.

В основном аренда регулируется главой 35 ГК РФ о найме жилого помещения и некоторыми статьями жилищного кодекса. Например, статья 3 говорит о неприкосновенности жилища, статья 30 — о правах и обязанностях собственника, статья 35 — о выселении гражданина, статья 39 — о содержании общего имущества дома, а седьмой раздел — о плате за жилое помещение и коммунальные услуги.

С контролирующей стороны аренда регулируется налоговым кодексом:

о налогах на доходы физических лиц. об ИП на упрощенке. об ИП с патентом. о налоге на имущество физических лиц. о том, как платить налоги.

Это основное, но не все. Отдельные нормативные акты я буду упоминать по ходу статьи.

Как начисляется налог и как стать самозанятым

Главный плюс НПД – его не нужно платить, если дохода нет. Пока вы не сдаёте квартиру и не получаете деньги, то и налог не начисляется. Поэтому лучше заранее встать на учёт как самозанятый и спокойно оплатить налог после первого получения дохода.

Налог начисляется до 12 числа каждого месяца, следующего за налоговым периодом. Оплатить нужно до 25 числа этого же месяца.

Пример: вы решили сдавать квартиру и стать самозанятым в июне. Первый расчёт налога вы получите до 12 августа, оплатить нужно до 25 августа. В приложении «Мой налог» можно подключить автоплатёж, который будет автоматически списываться с карты.

О чём важно помнить: плательщик НПД должен после получения дохода сформировать чек и передать его получателю услуг. В нашем случае – самозанятый собственник квартиры передаёт чек арендатору. Это нужно сделать в момент расчёта, если арендатор платит наличными или делает перевод, или не позднее 9 числа следующего, если арендатор использует другие безналичные расчёты. Об этом говорится в ч. 3 ст. 14 ФЗ-422.

Этот пункт – один из подводных камней НПД, о который периодически спотыкаются самозанятые. То есть недостаточно просто заявить о себе как о налогоплательщике и оплачивать налог. За нарушение сроков передачи сведений в ФНС самозанятые платят штраф 20% от суммы дохода. А если нарушение повторилось в течение полугода, штраф взыскивают с полной суммы расчёта.

Квартирный вопрос: как сдать недвижимость на лето и не нарваться на штраф от налоговой

Если вы планируете сдавать летом квартиру или дачу через условный Booking или Avito, эта статья – для вас. Можно, конечно, просто так разместить объявление или сдать через знакомых и сделать вид, что ничего не было. Но тогда, если правда о сдаче недвижимости вскроется, будет неприятный разговор с налоговым инспектором. А в дополнение – штраф. Рассказываем, как законно сдать недвижимость на лето и заплатить минимальный налог.

Чего лишится Крым в случае запрета гостевых домов в жилом фонде

Напомним, несколько месяцев назад изменениями в Жилищный кодекс уже был установлен запрет на предоставление в жилых помещениях гостиничных услуг. После чего некоторым владельцам гостевых домов, которые раньше назывались отелями, пришлось отказаться от дополнительных услуг для отдыхающих. Теперь существование этих объектов вообще под угрозой.

Фото: Российская Газета Российская Газета

Группа депутатов Госдумы в середине ноября внесла в нижнюю палату парламента проект, согласно которому временное размещение постояльцев разрешается только в нежилом фонде. При этом далеко не все объекты, построенные на землях, отведенных под индивидуальное жилищное строительство, можно перевести из одной категории в другую - во многих прописаны сами хозяева. Таким образом, в случае принятия документа легализация отелей, расположенных в жилом секторе, станет нереальной, а этим вопросом сейчас как раз занимаются министерство курортов Крыма и Минэкономразвития РФ. Также окажутся в сложном положении предприниматели, которые официально предоставляют места в меблированных комнатах или квартиры для кратковременного проживания.

- Это нанесет большой урон всему гостиничному бизнесу, особенно в Крыму и Краснодарском крае, - считает председатель Ассоциации малых отелей Крыма Наталья Стамбульникова. - Поправки к закону ведут к тому, что сдавать площадь в жилых домах смогут лишь физлица, а предпринимателям остаются только гостиницы.

Позиция бизнеса и крымских властей консолидирована.

В Госсовете напоминают, что сдача комнат и номеров в частных домах в летний сезон на курортах сложилась исторически. Она является подспорьем для многих жителей небольших приморских поселков, которым сложно найти другой источник дохода. Более того, это поставит под угрозу курортный сезон и ударит по бюджету Крыма. Уменьшение количества объектов и снижение конкуренции ко всему прочему повысит цены, уверены эксперты.

- Ситуация негативно отразится на развитии туристической отрасли Крыма в целом, - волнуется министр курортов и туризма Республики Крым Вадим Волченко. - Это потеря полумиллиарда рублей налогов ежегодно и, по самым скромным оценкам, около 16 тысяч рабочих мест. Кроме того, на пике сезона нам и сейчас не хватает номерного фонда, а закон лишит нас около 50 процентов номеров.

По официальным данным, в 2018 году республику посетили почти 6,8 миллиона туристов. Из них только 1,5 миллиона останавливались в коллективных средствах размещения, остальные выбирали гостевые дома, квартиры и комнаты. По информации минкурортов Крыма, в республике официально работает около 1,4 тысячи малых отелей и подобных им объектов. Еще около трех тысяч гостевых домов власти сейчас вынуждают легализоваться.

Депутаты госдумы от РК, крымские парламентарии, представители министерства курортов и туризма региона, а также отельеры считают, что нужно не устанавливать полный запрет на предоставление в жилых помещениях услуг, а законодательно урегулировать их. Сделать так, чтобы обслуживание в гостевых домах было качественным.

"Запрет затронет социальные и экономические интересы очень многих регионов страны. Подтверждая важность законодательного регулирования предоставления услуг в жилых помещениях, считаем необходимым искать пути совершенствования федерального законодательства и законодательства субъектов РФ в части предоставления качественных и безопасных услуг, а не устанавливать запрет на их предоставление", - подчеркивается в обращении, направленном депутатами крымского парламента на имя спикера Госдумы РФ Вячеслава Володина.

Крымчане надеются, что вместе с коллегами из других туристических регионов смогут убедить федеральных законодателей не принимать законопроект в таком виде, а также попытаются предложить такие поправки, которые устроят всех.

Константин Бахарев, депутат Госдумы РФ от Крыма, заместитель председателя комитета по финансовому рынку:

- Если законопроект пройдет в предлагаемом варианте, то гостей не смогут принимать владельцы усадеб и фермерских хозяйств, а наша законодательная работа, направленная на развитие в стране сельского и зеленого туризма, потеряет смысл. Последствия будут негативными и для тех, кто сегодня кормится с этих услуг, и для тех, кто путешествует. Большая часть туристов в Крыму останавливается не в гостиницах, а в частном секторе. Не все могут себе позволить жить в четырехзвездочных отелях. Самый массовый сегмент - это "бюджетные" туристы. Поэтому мы должны думать не только о правовых последствиях, но также об экономических и социальных. Мы обсудим это с коллегами в Госдуме. Нужно с учетом крымской специфики подготовить поправки, которые позволили бы инициаторам законопроекта, с одной стороны, достичь их цели - устранить противоречия в законодательстве, а с другой - сделать так, чтобы не пострадали люди.

Выбирайте налоговый режим

Самая доступная форма уплаты налогов от сдачи квартиры или дачи в аренду – налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. Собственники вправе сдавать жильё и платить НПД 4%, если работают с физлицами, и 6%, если работают с юрлицами.

Если вы собираетесь сдавать квартиру туристам или дачу городским жителям, ваша ставка – 4%.

Допустим, стоимость аренды – 15 000 руб. в месяц. За налоговый период, равный одному месяцу, самозанятый собственник жилья заплатит налог 600 рублей. Это меньше, чем НДФЛ, который равен 13%: тогда пришлось бы платить 1 950 рублей.

Мини-отель у моря: прибыльный бизнес или сплошные проблемы?

Этим летом спрос на отдых в России заметно увеличился. Пока внешние границы закрыты, пляжи российского черноморского побережья активно заполняются туристами. На этом фоне гостиничный бизнес кажется крайне привлекательным: если у вас во владении есть домик, в нем можно сделать обустроить несколько номеров и сдавать туристам.

Те, кто давно занимаются гостиничным бизнесом, знают: заполняемость может меняться от сезона к сезону, в зависимости от погоды, экономической ситуации и других внешних факторов. Сегодня на сайтах бронирования можно найти предложения практически на любой бюджет, например, номер на двоих в гостевом доме курорта Лазаревское стоит от 300 до 3500 рублей в сутки — цена, как правило, зависит от близости к морю. Основные удобства, судя по описанию, расположены в номере, завтрак в стоимость не входит. Для сравнения, цены в гостиницах в этом же регионе начинаются от 2500 рублей за сутки проживания.

Кажется, что если есть такие предложения, этот бизнес должен процветать. В разделе «Недвижимость» на сайтах объявлений размещены сотни вариантов по продаже мини-гостиниц. Цена на такие предложения начинается в среднем от 15 млн рублей. Но торопиться с покупкой не стоит. Для начала нужно разобраться, почему такие гостиницы выставляют на продажу и будет ли прибыльным ваш бизнес.

Частный сектор пустует

Лоо. Сергей Узаков/ТАСС

На участке земли стоимостью 8 млн рублей Симбад построил дом, который обошелся ему в 25 млн рублей. В общей сложности, с учетом обустройства территории, вложения в гостиницу на 25 номеров составили около 40 млн рублей. Чтобы начать, Симбад взял кредит, но сейчас жалеет о своем решении. «Невыгодный бизнес, честно говоря. До этого я занимался перевозками, думал, что гостиница лучше, но оказалось, что хуже», — признается он.

Обслуживает постояльцев Симбад самостоятельно. В его семье пять человек, и все они также занимаются гостиницей. По словам хозяина, сезон длится в лучшем случае три месяца. В этот период Симбад и его семья находятся в гостинице круглосуточно. Все остальное время года она закрыта. Ее содержание обходится в среднем в 200 тысяч рублей в месяц.

«Постоянно надо вкладывать в ремонт. Постояльцы, конечно, не будут себя вести как дома. Раз деньги платят, значит все им позволено. То кран сломается, то смеситель, то фен или чайник, телевизор сгорит. Это все надо постоянно менять», — объясняет Симбад.

При этом чистая прибыль при лучшем раскладе за один сезон составляет 1,5-2 млн рублей. Но в этом году, по его словам, такую сумму вряд ли удастся получить: «В данный момент пустая гостиница стоит, в сезон никого нет. В том году в это время почти 90% заполняемость была, в этом нет даже 10%».

В то же время, замечает Симбад, в Адлере и Сочи заполнены все санатории и крупные сетевые гостиницы. Несмотря на то, что номер в его гостинице стоит 2 тысячи рублей в сутки, а в крупных отелях эта цена в среднем в два раза выше, все равно отдыхающие выбирают более высокий гостиничный сегмент.

«Средний класс, который ездит в частный сектор, пострадал больше всего от этого коронавируса, без работы сидят. Кто богатый был, у кого деньги есть, тот все равно сейчас приедет в санаторий или на [Красную] Поляну, там отдохнет. А средний и ниже среднего класс — нет. Поэтому все побережье частного сектора сейчас вообще пустое стоит», — объясняет Симбад.

По его мнению, если и начинать бизнес на сдаче в аренду жилья в Сочи, лучше присмотреться к коттеджным домам. «Проще купить землю и построить коттедж, [чем купить мини-гостиницу]. Строят, продают — и зарабатывают гораздо больше. Например, за три-четыре месяца можно построить коттедж и получить в среднем два миллиона за сезон. Такие дома можно строить круглый год», — говорит Симбад. При этом владелец «Элиона», несмотря на проблемы, не собирается пока продавать гостиницу и рассчитывает окупить вложения в течение 10-15 лет.

Почему постояльцы сбегают из частных гостевых домов

Чаще всего владельцы мини-гостиниц — местные жители, которым эта земля досталась по наследству или они приобрели ее очень давно за весьма символические деньги. Нередко владельцы таких гостевых домов сами там проживают и ведут бизнес самостоятельно, подключая к работе членов семьи. Денег на то, чтобы нанять дополнительный персонал, как правило, у них нет.

Некоторые гостевые дома в Сочи, Крыму и других российских курортах «выросли» из эллингов. Эллинг (от голландского helling) — гараж для постройки, ремонта и хранения лодочных средств. К нему пристраивали еще два этажа, чтобы получился гостевой дом. Сейчас верхние этажи эллинга часто сдают в аренду. По мнению генерального директора Ivashkevich Hospitality Станислава Ивашкевича, безопасность таких «конструкций» крайне сомнительна.

«Это странный бизнес, который не соответствует никаким современным требованиям. Гостей просто селят в душной комнате без туалета, где кто-то наверху решил покурить и случайно спалил два номера, потому что здание не оборудовано ничем. Есть стандарты безопасности — как гигиенической, так и пожарной. Мы, игроки крупного рынка, у которых с все-таки отели больше 100 номеров, в вопросы, касающиеся комфорта и безопасности, вкладываем очень большие деньги. Этого не происходит в частных гостиницах. Туда гости едут на свой страх и риск. Дом сгорел, отравили — упс, извините», — говорит Ивашкевич.

Квартиры для туристов в Алуште. Фото: Сергей Мальгавко/ТАСС

Причина падения популярности гостевых домов — в низком уровне сервиса и нежелании владельцев такого бизнеса подстраиваться под современные реалии, считает эксперт по недвижимости Сочи Татьяна Шестакова.

«Людям нужен полный сервис, а они всегда что- то не доделывают по принципу экономии. Многие от своей скупости или непонимания сдают койко-место, а не комнату. Мы говорим хозяйке: «Давайте мы снимем комнату, оставьте нам две кровати, зачем нам пять кроватей?» «Нет, вы что, я же койку сдаю, она 350 рублей стоит». И объяснить ничего невозможно. Хозяйка не понимает. Люди все равно от нее съезжают, потому что все это колхоз», — говорит Шестакова. Выходит, что на российских курортах много однотипных гостиниц, в которых нет кухни, а в ряде случаев нет и кафе поблизости, или они закрылись в результате кризиса.

Следить за состоянием гостиницы нужно не только в сезон, но и в период простоя, и это может вылиться в отдельную статью расхода. «Эти дома нужно обязательно подтапливать зимой, чтобы не образовалась плесень. Как только у вас пойдет грибок — там же влажно — вам сразу придется перекрашивать стены, снова делать ремонт. А денег на это нет», — говорит Шестакова.

По мнению генерального директора Ivashkevich Hospitality Станислав Ивашкевич, ситуация с гостиничным бизнесом в Крыму выглядит еще плачевнее, чем в других регионах: «В этом плане прекрасно сравнивать Сочи и Крым. Такое ощущение, что Крым отстал лет на 20-30. Потому что в Имеритинке частные отельеры все просекли. У них хотя бы на три частных отеля есть один сетевой. Они смотрят и понимают, что Radisson Paradise забит под завязку, люди платят 10-15 тысяч рублей в сутки, а через забор стоят домики, и они почему-то пустые».

Если владельцы частных гостиниц на российских курортах не пересмотрят свое отношение к уровню сервиса, потока клиентов в будущем они могут не ждать, уверен эксперт.

«Мы считаем, что наши туристы — это уже опытные туристы, и у них есть два варианта. Либо человек едет с палаткой дикарем осознанно — у него есть машина, палатка, и он находит место, где он отдыхает. Либо он готов заплатить побольше, но жить в комфорте. Рассчитывать на то, что из-за голодухи туристы будут жить в помойке, — ничего подобного. Люди сейчас себя очень уважают, и проще поехать куда-нибудь в Ульяновскую область к бабушке», — считает Ивашкевич.

По оценке эксперта, вложения в серьезный гостиничный бизнес не могут измеряться даже десятками миллионов. Стоимость строительства современного гостиничного объекта примерно на 100 номеров обходится инвесторам, по его подсчетам, в 1,5-2 млрд рублей.

Однако не все эксперты согласны с мнением, что частный гостиничный сектор перестает быть популярным среди туристов. Исполнительный директор компании «Роза ветров» Ирина Глазкова считает, что определенная категория людей все равно будет останавливаться в малоформатных частных гостевых домах: «Очевидные плюсы проживания в таких гостиницах — это стоимость. Люди хотят чего-то более приватного, спокойного, уединенного, и этот сегмент малоформатного отдыха развивается. Например, в Крыму открылось много пансионатов не на море, а в горах. И люди с удовольствием выбирают такой уютный домашний деревенский отдых — отнюдь не малоимущие. Это те, кто готовы к самостоятельному путешествию».

Гостиницы в тени

Одна из проблем работы частных гостевых дом — ужесточившееся законодательство. С 1 октября 2019 года вступил в силу так называемый закон Хованской, согласно которому в жилых помещениях нельзя оказывать гостиничные услуги.

Особенно остро эта ситуация ощущается в Крыму, рассказывает глава местной ассоциации мини-отелей и владелица одной из частных гостиниц Наталья Стамбульникова: «У нас в Крыму своя специфика. В основном это земли индивидуального жилищного строительства. Поэтому построить маленький отель — это большая проблема, если сделать это с точки зрения закона правильно. Есть бывшие гостевые дома, в которых могли раньше оказываться гостиничные услуги, но они не были гостиницами, потому что работают два-три месяца в году, это сезонники. Там они [владельцы] сами проживают. Но теперь они не могут быть ни гостиницами, ни гостевыми домами. Это касается не только Крыма, а всего нашего южного берега, но почему-то проблема с проверками, с судебными историями очень сильно развита именно в Крыму».

Теперь владельцы жилых помещений могут сдавать комнаты в аренду. Но оказывать гостиничные услуги, включающие в себя уборку, питание, услуги администрирования они не имеют права. Это, по словам Стамбульниковой, отталкивает клиентов. «У меня удаленный район, и без питания ко мне никто не поедет. Два километра ходить питаться до ближайшего кафе — это смешно. Некоторые работают в темную из-за этого», — говорит она.

Если владельцы переводят помещения в нежилые и оформляют их как полноценные гостиницы, они должны платить налог в пять раз больше. Кроме того, сама процедура стоит больших денег, предупреждает Стамбульникова.

«Отельеры в Евпаторийском регионе столкнулись с невозможностью перевести здание из жилого в нежилое. За перевод небольшого здания на 15 комнат просят от миллиона рублей. Если у этого объекта оборот всего два миллиона за четыре месяца, с учетом всех выплат, налогов, воды, света, коммуникаций, у него остается миллион. Это нормальный бизнес, если у тебя остался миллион. Это на год — на жизнь всей семьи. Где я могу взять еще миллион, чтобы сделать из бывшего гостевого дома гостиницу, какой в этом смысл?»

Теневая сторона частного гостиничного сектора формируется не из-за того, что владельцы не хотят платить налоги по новым тарифам, а просто потому, что не могут себе этого позволить, считают эксперты. «У нас такое законодательство, что совершенно не развивается ни малый, ни средний бизнес . И если бы модель налогообложения малого и среднего бизнеса была бы симпатичнее, люди бы вышли из тени, — уверена исполнительный директор «Розы ветров» Ирина Глазкова.

Что нужно учесть, если вы все-таки хотите открыть гостиницу у моря

Говоря о слабой окупаемости мини-гостиниц на побережьях, надо понимать, что гостиничный бизнес долгоокупаемый сам по себе. И это не зависит от сегмента. По словам генерального директора Ivashkevich Hospitality Станислава Ивашкевича, средний срок окупаемости любого отеля — 10-13 лет.

«Первое правило, постулат, который должен понять будущий владелец любого отеля: окупаемость у него будет не моментальная. Это не два-три года, как при строительстве жилых комплексов. Мы недавно построили отель в Саранске, вложили в него 2 млрд рублей, у него срок окупаемости 15 лет», — подчеркнул он.

При этом, несмотря на все кризисы, этот бизнес, по словам Ивашкевича, один из самых стабильных: «Как бы плохо сейчас ни было из-за ограничений, это не значит, что если к сентябрю все ограничения снимут, будет также плохо. Даже в кризис 1998 года, когда посыпались миллиардные предприятия, компании просто умирали, гостиницы продолжили работать, просто с маленькой загрузкой — 20-30 %. И дальше в последующие полгодагод они вернулись к изначальным показателям. Поэтому рассматривать этот бизнес надо с той точки зрения, что он был и будет всегда, просто им нужно правильно управлять».

Однако покупая землю под строительство небольшого отеля или приобретая уже готовое здание, нужно учитывать специфику того региона, где вы планируете совершать сделку.

«Местные риелторы в Сочи часто обманывают. Это их бизнес. Они понимают, что люди едут за мечтой и готовы за эту мечту отдать все свои деньги. А потом понимают, что купили не дом, а жилое помещение — есть такой статус. Это означает, что вы можете прописаться, но земля делится в равных долях между всеми, кто живет в этом доме. И тогда вы не сможете продать дом без согласия всех участников. Здесь начинаются проблемы», — поясняет эксперт по недвижимости города Сочи Татьяна Шестакова.

При этом, по ее словам, самый большим спросом среди москвичей в период карантина пользовались небольшие дома стоимостью до 6-7 млн рублей. Что касается покупки гостиниц, встречаются запросы на приобретение вилл или апартаментов в Красной Поляне. Гостевые дома на побережье пока что остаются местной историей.

Освободят ли собственника от НДФЛ, если квартиру продать

Многие собственники переживают, что если сдавать квартиру официально, то можно лишиться налогового вычета при продаже квартиры. С 2019 года ИП и самозанятые, которые сдают одну или несколько квартир в аренду, могут избежать начисления НДФЛ при продаже. Для этого квартиру нужно продавать после минимального срока владения:

1. Если это единственное жилье, с января 2020 года срок три года.
2. Те же три года, даже если жилье не единственное, но квартира досталась в наследство, подарили близкие родственники или через приватизацию.
3. Пять лет — если у продавца больше одной квартиры или эта оформлена как нежилое помещение.

Мы разобрали этот закон в отдельной статье

Преимущества легального оформления сдачи квартиры

Часто собственники избегают уплаты налога, поскольку не понимают, в чем выгода, и считают это дополнительными тратами. Но легальная сдача квартиры все-таки дает преимущества, хотя и не такие очевидные. Здесь и дальше я буду говорить о договоре и налогах как едином целом.

В Тинькофф—журнале уже рассказывали, зачем сдавать квартиру легально. Если кратко, то вот зачем:

1. Это помогает избавиться от претензий соседей, УК и других посторонних лиц. Если вдруг кто-то из них будет недоволен, что в квартире живут посторонние люди, вы или квартиранты можете показать договор и снять вопрос о том, насколько законно здесь живет кто-то кроме вас.
2. Договор дисциплинирует жильцов. Можно прописать в договоре все, что хотите. Например, описать ценное имущество, которое есть в квартире. Или указать штраф, если жильцы будут задерживать плату.
3. С договором можно застраховать квартиру от разных неприятностей. Если прорвет змеевик и зальет соседей снизу, не придется оплачивать ремонт из своего кармана. Если договора нет и страховой никто не сообщал, что квартира сдается, скорее всего, в выплате откажут.
4. Можно получать платежи по безналичному расчету. Тогда не нужно каждый месяц ездить к квартирантам за наличными. Если налоги не платятся, а квартиранты закидывают каждый месяц на карту одну и ту же сумму, это в какой-то момент может вызвать вопросы или стать основанием для манипуляций. Если договор есть и налоги уплачены, у вас всегда есть объяснение таких денежных поступлений.
5. Жильцы могут честно и открыто говорить, что они снимают квартиру. А собственнику не нужно придумывать часто сменяющихся родственников или другие байки для соседей, которые и так все понимают.
6. Нет никаких последствий от шантажа и доносов жильцов, которые пожалуются в налоговую, когда не будут согласны с позицией собственника в спорных ситуациях.
7. Нет налоговых проверок со штрафами и судебной волокитой. В среднем нарушителям налоговая может выставить требование на уплату НДФЛ, штрафа и пени в сумме примерно 20% от дохода максимум за три последних года. Судебные дела по оспариванию этих счетов длятся 1—2 года .
8. Можно сдавать сразу несколько квартир и не бояться, что привлекут к уголовной или административной ответственности. Такое возможно, если квартир много и доход в месяц больше 577 000 Р , а налоги не платятся. Санкция — лишение свободы на год и дополнительный штраф. Правда, накопить неуплаченных налогов за три года надо 2 700 000 Р . Это много.
9. Если человек сдает сразу несколько свободных квартир и не платит налоги, могут наказать за незаконную предпринимательскую деятельность. Санкция — штраф от 500 до 2000 Р .

Налоги при сдаче недвижимости: кто, кому и сколько должен

Сдача недвижимости в аренду подразумевает получение собственником дохода. В соответствии с российским законодательством доходы физических лиц облагаются налогами.

Необходимость выплачивать НДФЛ с аренды жилья указана в пп.4 п.3 ст.208 НК РФ. Ставка бюджетных отчислений, отмечает Правовой Центр , регулируется статьями НК РФ, а ее размер зависит от статуса плательщика.

Какие налоги платятся при сдаче квартиры

Законодательством РФ предусмотрена обязательная выплата налоговых отчислений с сумм, полученных при сдаче жилья в аренду. Выплаты уплачиваются независимо от того сдается квартира физическим или юридическим лицам. Собственник жилья обязан заключать договор найма с жильцами. В соглашении прописывается сумма, которую ежемесячно уплачивают квартиросъемщики. Именно с нее и будет рассчитываться налоговая ставка.

Если собственник ИП

Зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем может каждый. При работе на ИП можно выбирать разные варианты налоговых отчислений. Если речь идет о доходах, получаемых от сдачи в аренду квартиры, то подойдет упрощенная система налогообложения.

В соответствии со статьей 346.20 НК РФ арендодатель на ИП с упрощенной системой налогообложения может выбрать два варианта расчетов налоговых выплат:

• Уплачивать со всей суммы получаемых доходов 6%.
• Высчитывать из полученных доходов все понесенные расходы, а из оставшейся суммы платить 15%.

При сдаче жилья в наём на длительный период выгоднее первая схема. Если речь идет о посуточной сдаче, то может подойти второй пункт.

Кроме налога с полученного дохода предприниматель оплачивает еще дополнительные взносы в пенсионный фонд и на медицинское страхование.

При регистрации ИП арендодатель получает возможность формировать страховой стаж за весь период ведения предпринимательской деятельности. Но стоит учитывать, что процедура оформления ИП требует времени, сил и бумажной волокиты.

К тому же собственнику жилья придется вести бухгалтерский учет своей деятельности и отчитываться перед налоговой, а также оплачивать взносы в Пенсионный фонд и в ФОМС.

Если собственник самозанятый гражданин

Налог на самозанятых введен пока не во всех регионах страны. Он действует с 1 января 2019 года в экспериментальном режиме только в 19 субъектах, например, Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и т.д. Этот способ налоговых отчислений один из самых удобных и выгодных для арендодателей.

Воспользоваться им могут только те собственники жилья, доход которых за год составляет менее 2,4 миллиона рублей.

Зарегистрироваться как самозанятый можно не выходя из дома, воспользовавшись интернет-приложением «Мой налог». Доступ к нему предоставляется бесплатно. В приложении есть возможность проводить финансовые сделки и получать фискальные чеки. Информация по ним сразу же поступает в налоговую инспекцию.

Самозанятые выплачивают всего 4% с дохода, если сдают квартиру в аренду физлицу. В случае, когда договор найма подписывается с юридическими лицами, ставка повышается до 6%. Налоговые отчисления регулируются статьей 10 ФЗ №422.

Отчисления производятся ежемесячно через мобильное приложение. При расчете налога по ставке 4% самозанятый автоматически считается застрахованным в ФОМС, так как часть средств (из 4%) перечисляется туда.

Если собственник физическое лицо

Для легальной сдачи жилья в аренду можно не проходить ни какую регистрацию, а платить налоги как физлицо. Налогоплательщик просто раз в год подает налоговую декларацию о полученных доходах в ФНС и с указанной суммы уплачивает положенные по закону отчисления.

В соответствии со статьей 224 НК РФ физлица обязаны выплатить НДФЛ в размере:

• 13%, если они являются резидентами РФ;
• 30%, если речь идет о нерезидентах.

Такой вариант расчета удобен тем, что не требует ежемесячного учета и оплаты. К тому же получатель имеет право подать заявку на возврат части уплаченного НДФЛ за последние три года. Налоговый вычет можно получить при наличии документального обоснования крупных трат, например, на лечение или на покупку жилья.

Ответственность за неуплату налогов

Налоговое законодательство довольно жестко относится к неплательщикам и предусматривает ряд административных и уголовных наказаний за данную провинность. Неуплата налогов с дохода, полученного от сдачи жилья в аренду, повлечет:

• Штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога, если плательщик не вовремя уплатил отчисления или сделал это в неполном размере по незнанию или ошибке. При намеренном нарушении закона размер штрафа увеличивается вдвое. За каждый день просрочки в обоих случаях начисляется пеня. Статья 122 НК РФ.
• Штраф до 300 000 рублей/исправительные работы сроком до 480 часов/арест до полугода, для предпринимателей, которые не соблюдают действующие законодательные нормы. Статья 171 УК РФ.
• Штраф от 100 000 до 300 000 рублей, или принудительные работы на срок до 1 года, или арест до 6 месяцев за уклонение от налоговых отчислений в бюджет. Статья 198 УК РФ.

Особо злостные неплательщики, которые получают большие доходы и уклоняются от уплаты, могут попасть в тюрьму на срок до 3-х лет в соответствии с п.2 ст. 198 УК РФ.

Своевременное оплаченные отчисления избавят собственника жилья от административного и/или уголовного преследования.

* Все используемые изображения и видео являются собственностью правообладателей.

Крым: за сдачу жилья отдыхающим надо платить налог

Итог: Хотелось бы, чтобы сознание перестроилось, в первую очередь, это касается налоговой культуры населения.

Рейтинг пользователей 4.7 ( 1 голосов)

И вот – гром среди ясного неба. В Крыму началась декларационная кампания. Она продлится до 30 апреля. Особое внимание в этом году налоговики обещают уделить одному из самых прибыльных сегментов крымского бизнеса: сдаче жилья в наем.

По словам и.о руководителя управления Федеральной налоговой службы России по РК Романа Наздрачева, декларированию доходов подлежит большая часть физических лиц, в первую очередь, это индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой, физические лица по вознаграждениям, полученным не от работодателя. А также те, кто сдают жилье в наем.

Налоговик не скрывает оптимизма. Говорит, что налоговый потенциал Республики Крым огромен и сбор налогов в республике может быть увеличен в три раза в течение пяти лет. А значит, регион перестанет быть дотационным. Тем более, динамика есть: в прошедшем году в Республике Крым собрано более 40 млрд. рублей налогов, что на 40% больше, чем в 2014 году.

Возвращаясь к теме налогообложения «коек у моря». Пока налоговики полуострова «миндальничают» и уповают на «повышение налоговой грамотности» населения. Но мы уверены, рано или поздно дело дойдет и до глобальных проверок, которые только пойдут на пользу всем: бюджету, курортному бизнесу, имиджу Крыма туристического.

Читайте также:

  
• Улетела в париж и встретила своего двойника
  
• Комната отдыха в полоцке
  
• Выставка спорта и активного отдыха
  
• Жизнь в москве для туристов
  
• Отдых на волге в тверской области недорого на берегу