Открыть компанию в сингапуре нерезиденту

Обновлено: 10.01.2025

Во-первых, сингапурские компании могут применяться как альтернатива традиционным офшорным компаниям. В частности, компании Сингапура не платят налоги с доходов от источников, полученных за пределами Сингапура. Законодательство Сингапура не ограничивает компанию в выборе банков и стран, где можно открывать корпоративные счета, равно как и общее количество таких счетов. Вы можете открыть счет компании не только в Сингапуре, но и банках других стран. Сингапурская компания с банковским счетом, открытым за пределами Сингапура может осуществлять продажу товаров, оказание услуг, в том числе в Интернете.
Во-вторых, сингапурская компания может служить посредником (агентом) при организации международных поставок, структурировании импорта или экспорта при работе на азиатских рынках, выступая привлекательным контрагентом для иностранных партнеров.
В-третьих, сингапурская компания может использоваться в качестве холдинговой, в том числе использовать льготы и освобождения, предусмотренные заключенными Сингапуром соглашениями об избежании двойного налогообложения.
В-четвертых, регистрация компании в Сингапуре может быть удачным решением при организации реального субстантивного бизнеса (имеющего полноценное присутствие на территории страны).

Налогообложение компаний Сингапура

Сингапур применяет территориальный принцип налогообложения. Компания обязана уплатить налог на любой доход, извлеченный или происходящий из источника в Сингапуре, или на доход, переведенный в Сингапур из источников в других государствах.

Доход сингапурской нерезидентной компании, полученный из иностранных источников и не переведенный в Сингапур, не подлежит налогообложению налогом на прибыль. В этом случае сингапурские компании могут использоваться по аналогии с «классическими офшорами» (например, Британские Виргинские острова и др.) или с Гонконгом, но такие компании не могут использовать положения заключенных Сингапуром соглашений об избежании двойного налогообложения.

Безналоговый режим функционирования сингапурской компании может быть обеспечен, если:

компания управляется и контролируется не из Сингапура;
счет компании открыт в банке, расположенном за пределами Сингапура.

Компания считается резидентом Сингапура, если контроль над ней и управление ею осуществляются на территории Сингапура.

Под «управлением и контролем» (management and control) понимается принятие решений по стратегическим вопросам деятельности компании. Место управления и контроля определяется на основании фактов. Как правило, место проведения заседаний совета директоров, на котором принимаются ключевые решения по компании, является главным фактором при определении места управления и контроля.

Корпоративный налог в Сингапуре

Стандартная ставка корпоративного налога составляет 17%.

Расходы компании могут вычитаться при подсчете налогооблагаемой прибыли при условии, что они относятся к деятельности, направленной на получение дохода.

При этом 75% от первых 10 000 SGD налогооблагаемого дохода компании, а также 50% от следующих 290 000 SGD освобождаются от налога.

Вновь созданные «освобожденные частные компании» имеют дополнительные льготы в первые три года налогообложения: полное освобождение от налога первых 100 000 SGD облагаемой прибыли, освобождение в размере 50% от налога от следующих 200 000 SGD.

Налог у источника

Дивиденды, полученные от иностранных компаний и перечисленные в Сингапур, освобождаются от налога в Сингапуре, если они были получены сингапурской резидентной компанией из юрисдикции с базовой налоговой ставкой не менее 15% в соответствующем году, и подверглись налогообложению в такой иностранной юрисдикции.

С дивидендов, выплачиваемых резидентными сингапурскими компаниями, налог у источника не удерживается.

Проценты, выплачиваемые в адрес нерезидента, облагаются налогом у источника по ставке 15%, если иное не установлено применимым соглашением об избежании двойного налогообложения.

Роялти, выплачиваемые в адрес нерезидента, облагаются налогом у источника по ставке 10%, если иное не установлено применимым соглашением об избежании двойного налогообложения.

Иные налоги Сингапура

Налог на прирост капитала не предусмотрен.

Налог на товары и услуги – Goods & Services Tax (GST) – взимается при реализации товаров и услуг в Сингапуре, а также при импортных операциях (аналог НДС). Ставка составляет 7%. Нулевая ставка налога предусмотрена для экспорта товаров и международных услуг.

Декларация по GST сдается ежеквартально не позднее 1 месяца после окончания отчетного периода.

Также предусмотрены налог на недвижимое имущество, гербовый сбор, взносы работодателя.

Налоговые соглашения Сингапура

На 2018 год Сингапур имеет 82 действующих соглашения об избежании двойного налогообложения (далее – СИДН) со следующими государствами:

Австралия
Австрия
Албания
Бангладеш
Барбадос
Бахрейн
Беларусь
Бельгия
Болгария
Бруней
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Гернси
Грузия
Дания
Джерси
Египет
Израиль
Индия
Индонезия
Ирландия
Испания
Италия
Казахстан
Канада
Катар
Китай
Китайский Тайбэй
Кипр
Корея (Респ.)
Кувейт
Латвия
Лаос
Ливия
Литва
Лихтенштейн
Люксембург
Маврикий
Малайзия
Мальта
Марокко
Мексика
Монголия
Мьянма
Нидерланды
Новая Зеландия
Норвегия
ОАЭ
Оман
Остров Мэн
Пакистан
Панама
Папуа Новая Гвинея
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Руанда
Сан-Марино
Саудовская Аравия
Сейшелы
Словакия
Словения
Таиланд
Турция
Узбекистан
Украина
Уругвай
Фиджи
Филиппины
Финляндия
Франция
Чехия
Швейцария
Швеция
Шри-Ланка
Эквадор
Эстония
ЮАР
Япония

Соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией

В отношениях между Российской Федерацией и Сингапуром действует Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы от 09.09.2002 (в ред. Протокола от 17.11.2015). Действующая редакция СИДН применяется к налоговым периодам, начинающихся с 1 января или после 1 января 2017 года.

В соответствии с указанным СИДН (статья 23), если резидент России получает доход, который может облагаться налогами в Сингапуре, сумма налога на такой доход, подлежащая уплате в Сингапуре, может вычитаться из налога, взимаемого в России.

В свою очередь, если резидент Сингапура получает доход, который может облагаться налогами в России, сумма налога на такой доход, подлежащая уплате в России, может вычитаться из налога, взимаемого в Сингапуре.

Если сингапурская компания получает дивиденды из России от российской организации, в которой сингапурская компания владеет не менее 10% акций, то при уплате налога в Сингапуре принимается к вычету не только российский налог у источника, но и налог на прибыль, уплаченный российской организацией (в соответствующей доле) (пункт 2 статьи 23 СИДН). В большинстве случаев это означает, что в Сингапуре налог на дивиденды, поступившие из России, не взимается.

В отношении отдельных видов пассивных доходов СИДН устанавливает следующие пониженные ставки налога у источника:

Дивиденды	Проценты	Роялти
5% (если компания-получатель дивидендов прямо владеет не менее чем 15% капитала компании, выплачивающей дивиденды) или 10% (в остальных случаях)	0 % (облагаются только в государстве получателя)	5 %

Сертификат о налоговом резидентстве

Получение сертификата о налоговом резидентстве сингапурской компании (который должен предоставляться источнику выплаты в России в случае использования льгот по СИДН при выплатах доходов в Сингапур) весьма затруднено. Компания должна иметь «управление и контроль» с территории Сингапура и доход компании должен переводиться в Сингапур. Компания не должна обладать признаками номинальной компании, иметь реальный офис и ключевых сотрудников в Сингапуре.

При принятии решения о выдаче сертификата о налоговой резидентности сингапурской компании налоговые органы учитывают всю совокупность факторов, а не только формальную документацию.

Процедура регистрации, дополнительные этапы

Для начала стоит ещё раз внимательно проверить все подготовленные документы и убедится в том, что учтены все важные моменты. Мы не утверждаем, что отказ в регистрации – это «чёрная метка» на всю жизнь. Но практика показывает, что рассмотрение повторной заявки будет более тщательным.

Непосредственная регистрация:

Подача документов. Все собранные бумаги (обязательно должны быть формы 45, 45B и 29) пересылаются в ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority, Управление корпоративного регулирования и бухгалтерского учёта) по сети интернет. Для этого используется портал BizFile.
Утверждение. Если соблюдены все условия, выдвигаемые ARCA, то в течение 3 дней новая бизнес-структура будет официально допущена на рынок Сингапура. Вы получите сертификат о регистрации и выписку из реестра.

Но, даже имея на руках все документы, говорить о полноценной бизнес-деятельности будет слишком рано. Вам всего лишь разрешили официально работать в Сингапуре. Для того, чтобы начать реальный бизнес, понадобятся некоторые дополнительные действия.

Этапы после регистрации:

Открытие банковского счёта. Для этого подойдут как сингапурские, так и условно «иностранные» банки. Выбор действительно очень велик, но мы всё же рекомендуем лицензированные финансовые учреждения: OCBC, United Overseas Bank, DBS, ANZ Banking Australia Banking, HSBC, Standard Chartered Bank, Citibank или State Bank of India. Отметим, что в некоторых юрисдикциях (например, в том же Гонконге) процедура открытия счёта для нерезидентов очень сильно затруднена.
Дополнительная регистрация. Теперь вы можете подать заявку на GST (Goods and Services Tax, Налог на товары и услуги), получение рабочих виз и, что особенно важно на первых порах, на расширенное финансирование.
Лицензирование. Определённые виды деятельности требуют получения дополнительных разрешений (розничные магазины, строительство, HoReCa, медицина и некоторые другие).

Теперь вы знаете, как зарегистрировать компанию в Сингапуре и какие шаги необходимо для этого предпринять. Позволим себе ещё раз напомнить, что самостоятельно решить эту задачу невозможно, поэтому вам в любом случае придётся прибегнуть к помощи посредника.

Р егистрация компании в Сингапуре интересна многим бизнесменам по всему миру, и причин для этого достаточно много. В первую очередь, стоит отметить, что в Сингапуре созданы все условия для благоприятного развития бизнеса, что является очень важным фактором для предпринимателей, только начинающих вести свою деятельность. Сингапур из года в год появляется в тройке лидеров среди стран с наиболее легкими и удобными условиями для ведения бизнеса в рейтинге всемирно известного проекта «Doing Business».

При составлении рейтинга стран учитывались следующие показатели: удобство и легкость процесса регистрации, процесса получения разрешений на строительство, процесса регистрации собственности; наиболее выгодные условия кредитования, защиты инвесторов, налогообложения, ведения международной торговли, обеспечения исполнения контрактов, процесса ликвидации предприятий.

Список существенный, и по всем данным показателям Сингапур занимает 2 место, уступая лишь Новой Зеландии. А по данным Международного института управленческого развития (International Institute for Management Development, IMD) в 2019 году Сингапур был признан самой конкурентноспособной страной.

Быстрый переход:

КРАТКАЯ СВОДКА

Срок регистрации компании

От 3 до 7 рабочих дней

Размер уставного капитала

Требования к резидентности директора

Требования к резидентности акционеров

Номинальный сервис

Валютный контроль

Принцип налогообложения

Территориальный
Налогом облагается прибыль, полученная или переведенная на территории(-ю) Сингапура

Ставка налога на прибыль

17% от суммы прибыли, полученной на территории Сингапура
Прибыль, полученная за пределами Сингапура и не переведенная в Сингапур, не облагается налогом.

СРАВНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ ПО ЮРИСДИКЦИИ

Примечательные черты Сингапура, которые стоит знать

Предварительный этап

Если вы вообще не понимаете, как зарегистрировать компанию в Сингапуре, рекомендуем ознакомится с приводимым перечнем процедур максимально внимательно. Конечно же, не для того, чтобы контролировать работу «правильного» посредника. Никакой необходимости в этом нет. Но понимать, что вас ждёт, всё же стоит.

Подготовительная стадия:

Как зарегистрировать компанию в Сингапуре удаленно?

Сама процедура резервирования занимает примерно 1 час. Однако при использовании определенных слов рассмотрение заявки передается соответствующему правительственному органу. Соответственно, срок утверждения может растянуться на 2-3 недели.

Поэтому следует при подборе наименования для своей компании придерживаться ряда правил:

Срок резервирования наименования – 4 месяца.

После резервирования наименования, подписания учредительных документов Offshore Pro Group приступает к внесению фирмы в Реестр компаний Сингапура. Чаще всего срок регистрации не превышает 5 рабочих дней. В некоторых случаях может потребоваться дополнительная информация, что удлиняет период регистрации.

Результатом регистрации компании является официальное уведомление на электронную почту владельца от ACRA, в котором имеется регистрационный номер фирмы. Данное уведомление на территории страны рассматривается как официальный Сертификат о регистрации.

В случае необходимости получения печатной копии Свидетельства нужно:

Также можно получить за определенную плату в ACRA PDF-версию профиля своей компании, где содержатся такие сведения, как:

Название компании и регистрационный номер.
Предыдущие названия компании (если наименование менялось).
Основные виды деятельности.
Оплаченный капитал.
Юридический адрес.
Сведения об акционерах.
Сведения о директорах.
Сведения о секретаре.

После регистрации нужно получить еще:

Сертификат для каждого акционера.
Регистр акций с указанием доли акций, переданной каждому акционеру.
Печать компании.
Штамп компании.

После успешной регистрации компании в Сингапуре вы можете открыть корпоративный счет в любом банке мира в зависимости от ваших предпочтений. В случае возникновения проблемы с выбором юрисдикции или банковского учреждения рекомендуем обратиться за консультацией к специалистам Offshore Pro Group. Они не только подберут банк и ответят на все вопросы, но и помогут в открытии банковского счета в выбранном финансовом учреждении. Помимо этого вы можете воспользоваться одним из готовых пакетов услуг, включающих регистрацию компании в Сингапуре и открытие счета:

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Для некоторых областей бизнеса после регистрации компании, но перед началом хозяйственной деятельности нужно получить лицензию. Это требование распространяется на такие виды бизнеса:

ресторанный;
образование;
туризм;
финансовые услуги;
импорт/экспорт и другие.

Далее следует спрогнозировать свой годовой доход. Если он будет выше 1 млн. сингапурских долларов, тогда нужно зарегистрировать компанию в качестве плательщика налога на товары и услуги (GST) – аналога налога на добавленную стоимость (НДС) или налога с продаж, используемых в других странах. Взимается 7%-ный налог с покупателей на предоставленные товары/услуги.

Компания должна провести первое Ежегодное Общее собрание в течение 18 месяцев с момента регистрации. Период между последующими годовыми собраниями не может превышать 15 месяцев. Если все акционеры частной компании с правом голоса примут решение об отсутствии необходимости Общего собрания, данное требование снимается.

Помимо этого компания в Сингапуре должна выполнять требования нормативных актов в отношении подачи отчетности:

Предоставление годовой финансовой отчетности.
Ведение бухгалтерского учета. Если число операций в месяц велико, тогда нужно готовить отчет каждый месяц, в ином случае каждый квартал или раз в год.
Финансовая отчетность включает:

Отчет о прибыли и убытках (отчет о совокупном доходе).
Отчет о финансовом положении (балансовый отчет).
Отчет о движении денежных средств.
Отчет об изменениях в уставном капитале.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Бизнес в Сингапуре, известном деловой центре Азии, подпадает под регулирование с помощью прозрачной нормативно-правовой базой, может пользоваться привилегиями открытой экономики, низкими налоговыми ставками и благоприятным…

Если Вы планируете выйти на рынок Юго-восточной Азии и Китая, то можно рассмотреть регистрацию компании в одном из перспективных государств – Сингапуре. Прежде чем начать…

Комплаенс на этапе регистрации сингапурской компанииРегистрационные процедурыПроцедуры после регистрации компании Комплаенс для бизнеса становится всё более жёстким. В оншорных юрисдикциях этот факт…

Обязанности / задачи офицера по Data protection officer (DPO)Формальная процедура реализации требований DPOСоветы Data Protection Officer (DPO)Обязательства PDPAВопросы и ответы Должность Data protection…

Substance для компании в Сингапуре – обязательное условие ведения успешного бизнеса. Процедура обустройства реального экономического присутствия в стране потребует некоторых затрат, но они обязательно окупятся.…

Предлагаем вам уникальную возможность приобрести готовую компанию в Сингапуре с лицензией для проведения e-payments, с возможностью открыть европейские счета со скидкой в [rdp_services ids="1109119"]. Акция…

Сингапур называют экономическим чудом, которому за 50 лет удалось превратиться из каменистого островка с рыбацкими лачугами в финансовый, торговый и бизнес-центр мирового масштаба с зеркальными…

5 августа 2019 года Финансовое Управление внутренних дел Сингапура представило обновленный вариант руководства по налоговому резидентству компаний и подачи заявления на выдачу сертификата, подтверждающего резидентство.…

Среди основных преимуществ учреждения компании в Сингапуре можно выделить следующее:

Стабильная экономическая и политическая ситуация.

Один из признанных мировых финансовых центров.

Короткие сроки учреждения фирмы в Сингапуре.

Высокий уровень конфиденциальности.

Минимальные требования к уставному капиталу.

Республика является одним из ключевых финансовых центров. Большое количество крупных азиатских фининститутов выбрали юрисдикцию для размещения своих офисов и штаб-квартир. Страна известна надежной и развитой банковской инфраструктурой, что также интересует предпринимателей, которые намерены начать бизнес в Сингапуре. К тому же стоит отметить, что законодательство юрисдикции предусматривает для новых компаний освобождение от налогообложения (при выполнении определенных условий).

Как зарегистрировать компанию в Сингапуре

Если вы приняли решение создать сингапурское предприятие, следует учитывать, что главным регулятором и органом, который выполняет надзор за регистрацией фирм, является Управление по бухгалтерскому и корпоративному регулированию (ACRA). Регулирование деятельности в Сингапуре осуществляется согласно требованиям, которые изложены в Законе о компаниях.

Зачастую иностранные предприниматели предпочитают открыть компанию в Сингапуре форме PTE Ltd, которая является самой популярной в данной юрисдикции. Также доступны такие типы предприятий как партнерство, LLP и представительство.

Для того чтобы открыть фирму в Сингапуре без личного визита следует выполнить следующие требования законодательства:

Если вы приняли решение зарегистрировать LLP в Республике Сингапур, стоит также учитывать что для осуществления определенных видов деятельности вам нужно будет получить лицензию на ведение бизнеса. В Сингапуре разработана специальная система ACRA, которая при создании компании оповещает учредителей о необходимости лицензирования.

Документы, необходимые для учреждения компании в Сингапуре, варьируются в зависимости от того является учредитель физическим или юридическим лицом. Физлицам необходимо в первую очередь предоставить документы, подтверждающие их личность, а также подтверждение адреса. Юридическим лицам следует подготовить пакет документов, который включает:

заявление на регистрацию сингапурской компании;

копии паспортов учредителей и бенефициарных владельцев;

описание планируемой деятельности;

выбранное наименование для фирмы.

Компании (резиденты и нерезиденты) облагаются налогом на их доход из страны, когда он возникает, и на доход, полученный из иностранных источников, когда он переводится в Сингапур. Нерезиденты облагаются налогом у источника (WHT) в отношении определенных видов доходов (например, проценты, роялти, плата за технические услуги, аренда движимого имущества). Тем, кто намерен учредить компанию в Сингапуре, важно учитывать, что налог на корпоративный доход взимается по фиксированной ставке 17%.

Доступны частичное освобождение от налогообложения и освобождение от уплаты налога на запуск на три года для некоторых начинающих фирм. Такие льготы не распространяются на инвестиционные холдинговые компании.

Налог на товары и услуги (GST) взимается по ставке 7% на поставку товаров и услуг, произведенных в Сингапуре налогоплательщиком в ходе своего бизнеса. В 2018 году было объявлено, что эта ставка будет увеличена до 9% в период с 2021 по 2025 год. В бюджете на 2020 год было объявлено, что ставка GST останется на уровне 7% на 2021 год. Валютный контроль отсутствует.

Заключение

В соответствии с действующей нормативно-правовой базой предприятия должны:

ежегодно проходить аудит;

проводить собрания акционеров как минимум один раз в год;

вести бухучет в соответствии с Законом о компаниях.

Также обратите внимание, что доступна электронная подача заявки на регистрацию фирмы в Сингапуре. Если у вас возникли вопросы по теме статьи, вы можете обратиться к специалистам нашей компании, которые проведут персональную консультацию по регулированию деятельности в Сингапуре. Эксперты YB Case предоставят необходимую информацию о требованиях к учреждению каждой организационно-правовой формы, а также окажут сопровождение на всех этапах учреждения бизнеса в Азии. Вы можете посетить наш сайт, чтобы ознакомиться с дополнительными материалами о ведении бизнеса в Сингапуре.

Также Сингапур известен своей благоприятной для бизнеса нормативной средой, простотой ведения бизнеса (неизменно занимает 1-е место в отчете Всемирного банка несколько лет подряд), надежной защитой интеллектуальной собственности, привлекательной системой корпоративного налогообложения, стратегическим географическим положением и близостью на крупнейшие развивающиеся рынки мира. Государство имеет всеобъемлющие торговые соглашения с более чем 100 регионами мира. Хотя есть пять основных типов компаний на выбор, наиболее распространенной и гибкой бизнес-структурой для регистрации фирмы в Сингапуре является создание сингапурской частной компании с ограниченной ответственностью.

LLC является отдельным от акционеров юридическим лицом. Открытие LLC в Сингапуре дает акционерам ограниченную ответственность. Для регистрации сингапурской LLC требуются мин. 1 акционера и 1 местный директор, местный секретарь. Первоначальный инвестиционный капитал от 1 SGD.

Создание дочерней компании в Сингапуре

В отличие от дочерней компании, филиал рассматривается как расширение иностранной компании. Следовательно, головной офис несет полную ответственность за действия, убытки и долги своего филиала. Название должно совпадать с названием материнской организации и быть утверждено до регистрации филиала в Сингапуре. Филиалу разрешается вести любой вид коммерческой деятельности, который входит в сферу деятельности его материнской компании, и репатриировать 100% его доходов. Филиал должен представлять свои собственные проверенные отчеты, а также отчеты головного офиса.

Этапы регистрации компании в Сингапуре

В Сингапуре есть много вариантов выбора банков, например, HSBC, Standard Chartered, Citibank, DBS, OCBC и UOB. Если хотите открыть счет в Сингапуре удаленно, то первоначально рекомендуется проконсультироваться с профессионалами.

Приняв решение зарегистрировать фирму в Сингапуре, следует учесть, что когда годовой доход компании превышает 1 млн SGD, тогда уплачивается налог на товары и услуги (GST). Также необходимо соблюдать ежегодные формальности подачи налоговой декларации, которые определены в Законе о подоходном налоге.

Требования для регистрации компании в Сингапуре

Чтобы зарегистрировать компанию в Сингапуре, первым делом нужно получить утверждение уникального названия. Требуется наличие хотя бы 1 директора-резидента (может быть гражданином, постоянным жителем, лицом с действующим пропуском на работу). Количество местных и иностранных директоров не фиксировано. Необходимо убедиться, что директора подпадают под критерии приемлемости.

В случае регистрации LLC в Сингапуре акционеры могут быть физическими или юридическими лицами, в том числе иностранцами. После регистрации компании существует требование о назначении квалифицированного секретаря в срок не позже 6-ти месяцев с момента авторизации. Только физическое лицо, проживающее в Сингапуре, имеет право стать секретарем, в то время как единственный директор или акционер не имеют такого права.

При инкорпорации компании в Сингапуре существует требование о мин. оплаченном капитале 1 SGD (можно увеличить в любое время после регистрации). Также требуется местный юр. адрес.

Как открыть бизнес в Сингапуре и что вам это даст

В России со средним и малым бизнесом все сложно. Все только и говорят о постоянных проверках, сфабрикованных судебных процессах, “отжимах” бизнеса. А ведь начинающий бизнес очень хрупкий - он как маленький ребенок, которому нужны условия максимального благоприятствования, чтобы он вырасти и нормально развиваться. Сначала ребенка надо вырастить, выучить, а потом уже требовать результатов. В Сингапуре это понимают и создают все условия для малого и среднего бизнеса - здесь легко начать и вести свой бизнес (Сингапур из года в год входит в ТОП-3 рейтинга Всемирного Банка по легкости ведения бизнеса. Неплохой показатель, учитывая, что в рейтинге участвуют 190 стран.)

При этом надо понимать, что Сингапур интересен не только сам по себе, это еще и отличная точка входа на перспективные рынки стран АСЕАН: Индонезии, Малайзии, Таиланда, Вьетнама, Филиппин. Объединенный рынок стран АСЕАН является третьим в мире по величине населения и составляет более 600 миллионов человек. Если к этому прибавить рынки Китая и Индии, то объем потенциального рынка превысит 3 миллиарда человек.

Говоря о процедуре регистрации компании в Сингапуре, она самая простая и быстрая из всех азиатских стран. Требования к уставному капиталу более, чем божеские - размер минимального уставного капитала начинается с 1-го сингапурского доллара (меньше 1$). Лицензии для большинства видов бизнеса не требуется, а если и требуются, то правила их получения прозрачны и просты, налоги – одни из самых низких в Азии. Согласно Закону о юридических лицах, любой человек – резидент Сингапура или иностранец – старше 18 лет может зарегистрировать компанию в Сингапуре.

Теперь о простых шагах, необходимых для того, чтобы зарегистрировать компанию.

Когда вы определились с целями и задачами и поняли, что готовы открывать компанию в Сингапуре, обратите внимание на форму Private Limited Company (Pte Ltd) или освобожденную частную компанию с ограниченной ответственностью. Для иностранцев это идеальный вариант. Это самая распространенная организационно-правовая форма в Сингапуре и подходит для большинства видов деятельности. Private Limited Company очень напоминает российское ООО, с той разницей, что Pte Ltd это акционерная компания (не общество). Иностранец может быть 100% акционером и собственником своей компании, а ответственность учредителей ограничена размерами уставного капитала.

Если акционеров у вас в компании не более 20, среди них нет юридических лиц, а планируемый годовой оборот составит не более десяти миллионов сингапурских долларов (

7 400 000 USD), компания освобождается от подачи аудированной финансовой отчетности. Это отличный выбор для новых стартапов – он позволяет минимизировать затраты на ведение деятельности и при этом наслаждаться многочисленными налоговыми льготами.

1. Выберите названия компании

В первую очередь выберите название. По нашему опыту, лучше иметь не менее двух-трех запасных вариантов названий компании в случае, если изначальный вариант уже занят.

2. Определите бизнес-активности компании

Затем определите бизнес-активности компании – их должна быть одна или максимум две.

3. Изучите сингапурское законодательство Сингапура и проконсультируйтесь с местным налоговым специалистом

4. Определитесь с директором, акционерами, локальным директором, секретарем и юридическим адресом компании.

И остаются окончательные детали: паспортные данные директоров и акционеров, местный директор (резидент Сингапура), местный секретарь (резидент Сингапура) и юридический адрес компании в Сингапуре. Процедура регистрации компаний полностью автоматизирована. Если никакие дополнительные разрешения не нужны и документы готовы, то процесс регистрации займет 2-3 дня. Компанию можно зарегистрировать и дистанционно. Но при этом мы настоятельно рекомендуем воспользоваться услугами надежного корпоративного провайдера. Помните, что низкая изначальная цена может привести вас к значительным тратам на дополнительные услуги. Например, местный директор - это не номинальная единица, когда речь идет о немалых оборотах в миллионы долларов. Обязательно нужно внимательно изучить соглашение о номинальном сервисе (Nominee Director Agreement). Также от выбора локального директора зависит следующий шаг.

5. Открытие банковского счета компании

А вот для того, чтобы открыть банковский счет понадобится от одной до трех недель, все зависит от банка, который вы выбрали. Здесь уже без вашего личного присутствия не обойтись. Вам нужно будет прилететь в Сингапур на 2-3 дня. Но тут уже можно совместить приятное с полезным: зарегистрировать компанию, открыть банковский счет и отдохнуть в одной из самых красивых стран Юго-Восточной Азии.

Имейте в виду, что открытие банковского счета может стать камнем преткновения в процессе регистрации компании. Банки могут отказать в открытии счета, если на локальном директоре числится более десяти компаний, а также если вы не сможете доказать связь вашего бизнеса в Сингапуром (у вас должны быть клиенты или поставщики из Сингапура или Малайзии). Кроме того в последнее время сингапурские банки с настороженностью относятся к владельцам компаний с гражданством России и стран СНГ. Эту проблему также может решить корпоративный провайдер, знающий особенности работы с клиентами из этого региона.

Возможностей начать свой бизнес в Сингапуре сегодня много, и это открывает большие перспективы представителям малого и среднего бизнеса. Главное - их не упустить.

Международный обмен информацией

Сингапур имеет обязательства по обмену налоговой информацией по запросу с теми государствами, с которыми имеются СИДН, а также с Бермудскими островами, с которыми Сингапур заключил отдельное соглашение об обменен налоговой информацией (TIEA).

Сингапур является подписантом MCAA CRS (многостороннего соглашения об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах) и вступает в практическую фазу обмена в сентябре 2018 года.

По данным портала ОЭСР на март 2018 года Сингапур готов направлять информацию в порядке автоматического обмена в компетентные органы 51 страны, включая Россию. Это означает, что данные о сингапурских счетах налоговых резидентов РФ и контролируемых ими сингапурских компаний с преимущественно пассивными доходами могут начать поступать в Россию на автоматической основе уже с 2018 года.

Также Сингапур принял на себя обязательства по автоматическому обмену страновыми отчетами (country-by-country reporting, CbC). Такие отчеты обязаны представлять в IRAS расположенные международные группы компаний, имеющие штаб-квартиры в Сингапуре и отвечающие определённым критериям.

Сингапур обладает массой преимуществ, привлекающих предпринимателей с разных уголков мира. Это и гибкая налоговая система, и отсутствие бюрократии, и ведущие места в рейтингах по легкости ведения бизнеса и многое другое. Однако предприниматели обращают свое внимание не только на достоинствах юрисдикции, но и на требования законодательства относительно учреждения юридического лица и его сопровождения. Именно поэтому мы подготовили для вас краткую инструкцию, содержащую самые важные аспекты регистрации компании в Сингапуре.

К регистрации юридического лица в Сингапуре предъявляются определенные требования:

Основные характеристики частных компаний Сингапура

Типы компаний в Сингапуре

Основными источниками корпоративного права Сингапура являются: Companies Act, Partnership Act, Limited Partnerships Act, Limited Liability Partnerships Act.

Формы регистрации бизнеса в Сингапуре:

частная компания с ограниченной ответственностью (private limited liability company);
публичная компания с ограниченной ответственностью (public limited liability company);
партнерство (partnership);
ограниченное партнерство (limited partnership);
партнерство с ограниченной ответственностью (limited liability partnership);
филиал (branch) или представительство (representative office) иностранной компании;
частное предпринимательство (sole proprietorship).

Частные компании, в которых число участников не превышает 20, и ни один из них не является юридическим лицом – прямым или косвенным обладателем бенефициарного интереса в компании, относятся к «освобожденным частным компаниям» (Exempt Private Companies, EPC). Компании, удовлетворяющие указанным требованиями, автоматически квалифицируются как EPC и являются самым популярным корпоративным инструментом в Сингапуре, в том числе для иностранных инвесторов.

Конфиденциальность и режим информации о бенефициарах

Сведения о директорах, секретарях и акционерах (участниках) сингапурских компаний являются открытыми. Электронные реестры директоров, секретарей, участников и главных исполнительных должностных лиц (CEO) компаний должны вестись и поддерживаться в актуальном состоянии в системе ACRA.

Компании обязаны в реальном времени регистрировать своих участников (и факты их смены) в системе ACRA (дата подачи сведений будет считаться датой возникновения либо утраты права собственности на акции (доли) в компании). Информация о смене директоров, секретарей и иных лиц должна направляться в систему в течение 14 дней с момента соответствующей смены.

Данные о бенефициарных владельцах компании являются конфиденциальными. В обычных обстоятельствах ими располагает только секретарь компании (местный сервис-провайдер), а также банк, обслуживающий счета компании.

Однако, с 2017 года сингапурские компании обязаны вести реестр своих бенефициарных владельцев («контролеров»), то есть физических или юридических лиц, которые имеют в компании «существенную долю» (более 25% акций) или осуществляют над ней «существенный контроль» (например, имеют право назначения/смещения директоров, владеют более 25% прав голоса по вопросам, требующим голосования участников, либо оказывают на компанию существенное влияние или контролируют ее).

Реестр контролеров ведется на уровне компании и не является публично доступным. Доступ к нему предоставляется только в случаях, предусмотренных законом (в частности, госрегулятору, иным компетентным органам).

Кроме того, закон предусматривает возможность создания централизованного реестра контролирующих лиц. В этом случае к обязанностям компаний добавится подача и актуализация данных о своих бенефициарах в центральный реестр. Однако, информация из центрального реестра, в случае его создания, также не будет публично доступной.

Срок регистрации

Относительно иных юрисдикций

Обновлено: 23.09.21

Налогообложение компаний в Сингапуре

Ключевое значение для налогообложения компании в Сингапуре отведено критерию ее резидентности. Компания считается резидентной, если:

контроль и управление компанией осуществляются с территории Сингапура;
компания осуществляет деятельность на территории Сингапура.

Важно:
Ключевым критерием при определении места осуществления контроля и управления компанией является место проведения заседаний Совета директоров компании, на которых принимаются основные решения.

Поскольку в Сингапуре действует территориальный принцип налогообложения, место осуществления деятельности и получения прибыли от соответствующей деятельности играют основную роль для определения налогооблагаемой базы. Если компания получает прибыль за пределами Сингапура и не переводит ее в Сингапур, такая прибыль не будет облагаться корпоративным налогом на прибыль.

Прибыль, полученная за рубежом и переведенная в Сингапур в форме дивидендов, доходов филиалов, а также доходов от услуг резидентным компаниям не подлежит налогообложению в Сингапуре при условии получения этой прибыли из иностранной юрисдикции, где действует общая налоговая ставка не менее 15%, и прибыль уже является объектом налогообложения в этой юрисдикции. В остальных же случаях прибыль, полученная или переведенная на территорию Сингапура, облагается по базовой налоговой ставке в размере 17%. Однако на практике ставка чаще всего ниже, так как в Сингапуре действует целая система налоговых вычетов, льгот и изъятий.

Налог на прибыль

17% от суммы прибыли, полученной на территории Сингапура.
Прибыль, полученная за пределами Сингапура и не переведенная в Сингапур, не облагается налогом.

Преимущества регистрации компании в Сингапуре

Документация для регистрации компании в Сингапуре

Для учреждения компании необходимо собрать пакет документов и дополнительной информации:

Аудит

Аудит финансовой отчетности по общему правилу обязателен, однако, от аудита освобождены «малые» компании. Чтобы считаться «малой» компанией для указанных целей в определенном финансовом году, частная компания должна удовлетворять любым двум из следующих критериев в каждом из двух финансовых лет, непосредственно предшествовавших соответствующему финансовому году:

Доход компании за каждый финансовый год не превысил 10 000 000 SGD;
Стоимость активов компании на конец каждого финансового года не превысила 10 000 000 SGD;
На конец каждого финансового года компания имеет не более 50 наемных работников.

Материнская или дочерняя компания смогут воспользоваться данным освобождением, только если такая компания сама является «малой компанией», а остальные компании группы составляют «малую группу», то есть группу, удовлетворяющую на консолидированной основе любым двум из трех вышеперечисленных критериев.

Как зарегистрировать компанию в Сингапуре?

International Wealth 19 сентября 2019 в 12:40 4810 Печать E-mail -->

Ответ на вопрос, как зарегистрировать компанию в Сингапуре, может быть как простым, так и весьма витиеватым. В первом случае он будет выглядеть примерно так: «найдите толкового посредника, который возьмёт все хлопоты на себя и более ни о чём не думайте».

Второй предполагает самостоятельный обход инстанций (если точнее – рассылку через интернет). Но здесь есть следует учитывать, что обе предложенные схемы не являются идеальными. Во-первых, найти ответственного посредника – задача довольно таки сложная, хотя и вполне выполнимая. Другими словами, если вы хотите не просто отдать деньги за имитацию бурной деятельности, договариваться с первой попавшейся конторой как минимум не очень разумно.

Вторая схема вообще не реализуема на практике, т. к. вам в любом случае понадобится резидент, т. к. некоторые обязательные этапы могут проходить только он. Да и вероятность отказа из-за неполного пакета документов или незнания местной специфики будет очень и очень высокой.

Именно поэтому наши эксперты решили предложить вам некий компромиссный вариант. Мы тезисно, без погружения в подробности, расскажем обо всех необходимых шагах и базовых требованиях. Это даст возможность оценить объём предстоящих работ и избавит от обвинений в «зарабатывании на воздухе». А в самом конце позволим себе небольшое рекламное отступление, где вы найдёте ссылки на наш портал и e-mail для связи с экспертами.

Отчетность

Все сингапурские компании обязаны:

вести бухгалтерский учет и хранить бухгалтерские записи (документы) не менее 5 лет с окончания финансового года, в котором имела место соответствующая операция;
подготавливать и сдавать финансовую отчетность (в ACRA – Агентство корпоративного и бухгалтерского регулирования);
сдавать налоговые декларации (в IRAS – Службу внутренних доходов Сингапура).

Компании, относимые к категории ‘dormant’ («спящие», т.е. не имевшие значимых операций в течение финансового года), акции которых не обращаются на бирже, а также не являющиеся дочерними по отношению к компаниям, акции которых обращаются на бирже, освобождены от обязанности готовить финансовую отчетность. При этом совокупная стоимость активов такой компании не должна превышать 500 000 SGD.

Организационно-правовые формы компаний в Сингапуре

Процедура регистрации компании в Сингапуре

2-3 наименования будущей компании в порядке приоритета;
структура будущей компании (кто является директором, акционером, бенефициаром). Просим обратить внимание, что в структуре сингапурской компании обязательно как минимум 1 директор должен быть резидентом Сингапура;
вид деятельности будущей компании.

После получения всех необходимых документов и информации регистрация компании в Сингапуре будет начата. Весь процесс от получения необходимых документов для регистрации до изготовления финального пакета корпоративных документов по готовой компании включает следующие этапы:

Важно: Сингапур является подписантом конвенции об апостиле с января 2021 года, апостилирование документов возможно с 16 сентября 2021 года.

Стоимость регистрации

Относительно иных юрисдикций

Читайте также: