Открыть фирму в люксембурге

Обновлено: 10.01.2025

Резиденты государства отдают в казну часть прибыли с общемирового дохода, иностранные граждане облагаются пошлиной на прибыль, полученную от источников на территории юрисдикции. К налогооблагаемым группам прибыли относятся:

1. Заработок на торговле и оказании услуг.
2. Прибыль от выращивания скота, птицы или сельскохозяйственных культур.
3. Доход от ИП или иной предпринимательской деятельности.
4. Заработная плата или пенсия.
5. Прибыль от инвестиций и вкладов.
6. Доход от сдачи в аренду или лизинг недвижимости, а также иного имущества.
7. Прирост капитала (продажа имущества, ценных активов, земель, жилья).

Налоговая система Люксембурга допускает льготы и освобождения для многодетных семей, по процентным платежам и дивидендам, а также в иных случаях. Прогрессивная ставка пошлины устанавливается в зависимости социального статуса, семейного положения и уровня доходов контрагента.

1. Помимо основной ставки 4% взимается в фонд занятости.
2. Краткосрочный прирост капитала облагается по стандартным процентам, долгосрочный – по льготному тарифу. Если контрагент получил 50000 евро за 11 или менее лет, данная сумма не подлежит налогообложению, остальные финансовые средства оплачиваются по ставке, сниженной в два раза.
3. Доход с заработной платы отслеживается работодателем. Он же переводит на счет налоговой службы перечисления на социальное страхование.

Иные виды прибыли декларируются самостоятельно. Отчет подается в государственные органы не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом. Есть возможность производить ежеквартальные платежи.

Нормативная среда Люксембурга

Люксембург считается немного бюрократической юрисдикцией, чем остальные государства ЕС. Он имплементировал директивы ЕС по вопросам труда, здоровья и безопасности, по большинству вопросов налогообложения, за исключением особых обстоятельств холдинговых компаний с низкими налогами.

Общая информация о юрисдикции

Люксембург — небольшое государство в Западной Европе с крайне высоким уровнем жизни. Несмотря на то, что Люксембург является одним из самых маленьких суверенных европейских государств, он также является одним из богатейших в Европе.

С чего начать?

На мой взгляд, проще всего стартовать с такой формы регистрации предприятия, как SARL-S. Это упрощенное общество с ограниченной ответственностью, у которого стартовый капитал может составлять один евро. Существует несколько условий для учреждения такого типа предприятия.

• SARL-S должно вести коммерческую деятельность.
• Этот вид деятельности должен быть оформлен при помощи официального разрешения, которое выдается министерством экономики Люксембурга.
• Одно лицо не может быть связано более, чем с одним SARL-S.

Управлять таким типом предприятия может одно или несколько физических лиц, причем менеджерами не могут быть государственные служащие, юристы (члены суда, адвокаты, нотариусы), законодатели и военные.

Чем выгодна регистрация компании в Люксембурге в 2020 году?

Великое Герцогство Люксембург является страной с самыми большими доходами населения. Это стало возможным благодаря развитому банковскому делу и корпоративному праву, которые привлекают сюда капиталы уникальными возможностями.

Совокупный размер инвестиционных фондов Люксембурга уступает только фондам США. Это объясняется легкостью, с которой Правительство Люксембурга адаптирует свое законодательство к требованиям времени. Например, здесь было первым разработано и принято законодательство по лицензированию криптовалютных бирж.

Кроме того, Люксембург ставит своим приоритетом развитие технологичных видов бизнеса. Для этого в Люксембурге существуют налоговые льготы для инвестиционной деятельности.

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Преимущества Люксембурга для регистрации компании

• 100% иностранное участие;
  Для регистрации компании в Люксембурге не предъявляется требований к резидентности акционеров и директоров. Директором и акционером компании в Люксембурге может быть резидент любой страны мира.
• Люксембург идеален для холдингов и фондов;
  В Люксембурге предоставляются привлекательные условия для регистрации международных инвестиционных фондов и холдинговых компаний.
• Высокий уровень конфиденциальности;
  В Люксембурге тщательно охраняется информация, уровень конфиденциальности в стране крайне высокий.
• Отсутствие валютного контроля;
• Быстрая процедура регистрации компании.
  Средний срок регистрации компании в Люксембурге составляет всего 1 неделю.

Банковские услуги в Люксембурге

А что насчет инвестиций?

Усилия правительства оправдывают себя: в 2016 году страна заняла первое место по качеству регуляторной среды для предпринимателей и инвесторов.

Это достижение было особо выделено в докладе Всемирного экономического форума Global Information Technology Report 2016. И это заслуженная награда, поскольку в стране действительно комфортная среда для стартапов, инвесторов и их партнеров. Отмечу, что работа Комиссии по надзору за финансовым сектором (CSSF) полностью прозрачна, причем инновации вводит и сам регулятор.

Я бы выделил следующие плюсы Люксембурга для стартапов и венчурного бизнеса.

• Стабильное политическая, социальная и экономическая среда.
• Современное законодательство и регуляторная политика, которые обновляются с завидным постоянством. Правительство ориентировано на сотрудничество с бизнесом, а не противостояние ему.
• Прозрачная и благоприятная для бизнеса налоговая политика.
• Высокая концентрация технологических компаний, венчурного бизнеса, финансовых и банковских организаций.
• Развитая рыночная инфраструктура, наличие одной из крупнейших по значимости бирж — Luxembourg Stock Exchange. Это дает возможность выхода на IPO без проблем и забот, все, если можно так выразиться, рядом.

Думаю, что с течением времени Люксембург трансформируется в крупнейший общемировой центр поддержки стартапов. Это происходит уже сейчас, и, скорее всего, момента, когда о Люксембурге узнают все, долго ждать не придется. Если вы еще не открыли свое представительство в этой стране, то стоит задуматься об этом.

Причины зарегистрировать компанию в Люксембурге

Люксембург сумел сохранить свою экономическую стабильность во время мирового экономического и финансового кризиса. Экономика основана на многих видах деловой активности, которые оказались успешным сочетанием благополучия герцогства. Финансовые услуги, производство, розничная торговля, электронная коммерция, связь и логистика, а также импорт и экспорт являются одними из наиболее важных и успешных сфер бизнеса .

Налогообложение компаний в Люксембурге

• Налог на прибыль компаний в Люксембурге

В Люксембурге ставка налога на прибыль компаний зависит от ее годового дохода. Так, если налогооблагаемый доход компании составляет не более 175.000 евро, то применяется ставка 15%. Если налогооблагаемый доход превышает 200.000 евро, то применяется ставка 17%.

Помимо общих ставок, к сумме налога прибавляется муниципальный налог на доход, что увеличивает общую ставку. Расчет налоговой нагрузки происходит в каждом конкретном случае в отдельности.

Дивиденды, выплачиваемые нерезиденту Люксембурга, по общему правилу облагаются налогом по ставке 15%.

Обратите внимание:
Ставка может быть меньше в зависимости от условий Соглашения об избежании двойного налогообложения между странами.

Стандартная ставка НДС в Люксембурге — 17%. Стандартная ставка применима к большинству товаров и услуг. Однако есть и сниженные ставки.

• • Так, 14% применяется при продаже некоторых видов вин и печатной рекламе;
  • 8% — к газу и электричеству;
  • 3% — к услугам теле- и радиовещания;
  • 0% — к услугам в финансовой сфере и сфере страхования.

  Помощь правительства

  Недавно в стране появился центр по развитию стартапов государственного значения. 1 июня я был приглашен на открытие центра стартапов (House of Startups), созданного под эгидой Торговой палаты Люксембурга. О серьезности мероприятия можно судить уже по тому, что среди участников церемонии открытия были великий герцог Люксембурга Анри (Генрих), великая герцогиня Люксембурга Мария Тереза, вице-премьер и министр экономики Этьен Шнейдер, мэр Люксембурга Лиди Польфер и министр финансов Пьер Граменья. Руководство страны планирует и дальше проводить работу по становлению его одним из общемировых центров развития hi-tech-бизнеса.

  Люксембург и до этого был весьма привлекательным для бизнеса любого уровня. Дело в том, что налоговая ставка здесь одна из самых низких во всей Европе — всего около 27%. И это уже с учетом всех необходимых выплат и НДС.

  В некоторых случаях предприниматели и инвесторы могут получать от государства льготы. Открытие же нового центра будет способствовать еще более активному развитию стартапов и общей экономической инфраструктуры.

  Открыть фирму в люксембурге

  В течение многих лет Люксембург считался одним из финансовых и банковских центров не только Европы, но всего мира. Спустя некоторое время появился еще один важный для глобальной экономики фактор — технологии. Стремясь соответствовать современным тенденциям, государство начало внедрять политику поддержки технологических компаний, включая как сами стартапы, так и фонды, которые их поддерживают.

  Масштабные изменения начались в 2014 году, когда правительство страны приняло решение превратить Люксембург в хаб технологических инноваций и связанных с ними финансов. В Люксембург начали мигрировать технологические стартапы со всего мира.

  
  

  Технологические проекты получают поддержку не только от венчурных инвесторов, бизнес-ангелов и других частных источников, но и от государства. Страна за короткое время разработала и сделала общедоступными механизмы государственного финансирования.

  Создаешь Open Source стартап? Не пропусти возможность запитчить на ROS Summit 1 октября

  Новым предприятиям Люксембург предлагает следующие условия.

  • Предоставление земельных площадок по относительно низким ценам. Эти площадки — не просто участок земли, они уже оборудованы необходимой инфраструктурой, расположены неподалеку от автострад, аэропортов, железных дорог.
  • Бизнес-инкубаторы — центры развития бизнеса, которые помогают hi-tech-стартапам и некоторым другим типам бизнеса. Инкубаторы, как и в большинстве других стран, помогают новым проектам развиваться.
  • Финансирование. Государство оказывает помощь в дополнение к банковским и акционерным вложениям. Как правило, государство предлагает финансовые ресурсы малому и среднему бизнесу.
  • Налоги. В Люксембурге низкая ставка НДС, выгодный бизнесу налог на прибыль, ускоренная амортизация и прочие налоговые льготы.

  Стоит отметить, что по мере развития государства растет его население. Не столько за счет рождаемости, сколько за счет трудовых мигрантов, которых, по статистике, в год приезжает около 15 тысяч.

  В Люксембурге работать гораздо проще, чем где-либо: образно говоря, здесь максимальная концентрация предпринимателей на квадратный метр. Здесь весьма развит нетворкинг. Пара рекомендаций — и проект может получить необходимый для его реализации объем инвестиций от венчурного фонда.

  Доступ к информации в Торговом реестре

  Узнайте больше о том, как зарегистрировать компанию в Люксембурге в форме партнерства с ограниченной ответственностью, по ссылке.

  Предлагаем готовую компанию в Люксембурге, подробности в следующей статье.

  Почему стоит зарегистрировать компанию в Люксембурге?

  Какие основные организационные структуры выбирают для компании в Люксембурге?

  Из каких этапов состоит процедура регистрации компании в Люксембурге?

  Что стоит учесть?

  • Люксембург не является низконалоговой юрисдикцией. Несмотря на большое количество соглашений об избежании двойного налогообложения с другими странами, ставки налогов в Люксембурге не считаются низкими.
  • Люксембург больше подходит для крупных компаний, расширяющих свой бизнес, поскольку не является бюджетной юрисдикцией. Поэтому если Вы находитесь в поиске страны для старта своей предпринимательской деятельности, скорее всего есть иные более подходящие для этого варианты.

  Срок регистрации

  Относительно иных юрисдикций

  Налоги в Люксембурге: юридические лица

  Представители местной экономики перечисляют средства с дохода, полученного филиалами и представительствами во всех странах мира. С нерезидентов взимается только плата за прибыль с внутренних источников.

  Хотите минимизировать налоговую нагрузку и построить бизнес в юрисдикции с высокой международной репутацией, тогда вам подойдет регистрация компании в Люксембурге от экспертов и партнеров портала International wealth. Узнайте, является ли Люксембург оффшором, какие налоговые решения предлагает юрисдикция, какую организационно-правовую структуру следует открыть, как происходит процесс инкорпорации, из статьи ниже.

  Оглавление

  
  

  Форма над заголовком поможет оперативно связаться с экспертами портала для консультации. Воспользуйтесь услугами по юридическому сопровождению процедуры регистрации компании в Люксембурге, открытия иностранного корпоративного счёта, приобретения зарубежной недвижимости.

  Имея это в виду, важно получить правильную налоговую консультацию после регистрации бизнеса. Поэтому консультируйтесь с экспертами портала. Они проведут через подводные камни сложных налоговых правил и зарегистрируют компанию в Люксембурге в кратчайшие сроки.

  Открытие фирмы в Люксембурге: ключевые правила

  С момента подачи полного пакета документов до получения разрешения на ведение бизнеса в большинстве случаев проходит не более 2-х недель. В стране разрешены 3 основных типа компаний, заслуживающих особого рассмотрения. Вне зависимости от вида деятельности и типа фирмы наименование оканчивается на Société Anonyme, SA или AG.

  SOPARFI COMPANY:

  • уставной капитал в размере не менее 31 000 ЕВРО полностью оплачивается собственником бизнеса к моменту подачи пакета документов, необходимых для регистрации;
  • законодательство страны разрешает выпуск акций следующих типов: на предъявителя, привилегированных. Фирма на свое усмотрение устанавливает, выпускать ли голосующие акции;
  • организовать компанию в Люксембурге могут физические и юридические лица. Подписать соглашение о создании оффшора может не менее 2-х участников или акционеров. Должно быть назначено не менее трех директоров. Директорами могут быть юридические лица. В законодательстве Люксембурга нет требований о том, что директоры должны быть резидентами данной страны или ЕС. Но в большинстве случаев наличие директоров-резидентов упрощает решение бюрократических вопросов;
  • разрешается назначение номинальных директоров, акционеров. Отсутствуют особые требования о месте проведения собраний акционеров;
  • корпоративный налог при соблюдении требований законодательства не платится.

  Société Anonyme:

  • создать компанию можно с уставным капиталом не ниже 31 000 ЕВРО. Собственник бизнеса обязан в полном размере оплатить его к моменту подачи пакета документов на регистрацию;
  • создать компанию в Люксембурге может одно лицо, частное или юридическое в равной мере. Назначается, как минимум, один директор. Требований о наличии гражданства у учредителей или директора нет. Можно назначить номинальных учредителей и директора.

  Налоговая система Люксембурга предусматривает следующие варианты налогообложения:

  • с дохода свыше 15 000 ЕВРО, платится 22,88% налога;
  • с дохода, свыше 17 500 ЕВРО, платится 6,75% налога.
  • максимальная налоговая ставка - 29,63%.

  Société à Responsabilitée Limitée:

  • собственник бизнеса обязан внести всю сумму уставного капитала (не менее 12500 ЕВРО) к моменту подачи документов на регистрацию;
  • законодательство страны разрешает выпуск акций следующих типов: на предъявителя, привилегированных. Право голоса по акциям – на усмотрение собственника бизнеса;
  • организовать компанию может одно физическое или юридическое лицо. Обязательно наличие, как минимум, одного директора. Отсутствуют законодательные требования о гражданстве директора или наличии резидентства;
  • если суммарный доход превышает 15 000 ЕВРО, ставка налога – 22,88%. Если сумма дохода превысит 17 500 ЕВРО, в качестве налога придется заплатить 6,75%.

  Открытие расчетного счета

  Стоимость открытия расчетного счета в Люксембурге начинается от 1 000 ЕВРО. Значительная часть банков требует иметь постоянно на счету не менее 200 -250 000 ЕВРО. Открыть расчетный счет дистанционно не представляется возможным. Требуется личная встреча собственника бизнеса с представителем банка. Счет можно открыть для проведения расчетов или инвестиционной деятельности.

  Является ли Люксембург юрисдикцией с низкими налогами?

  В рамках стандартной структуры есть строго определенный класс холдинговых компаний. Для них ставку корпоративного подоходного налога опускают ниже 0,5%.

  Налоги за общемировых доходов платят компании-резиденты:

  • Имеющие регистрацию и юридический адрес на территории страны.
  • Управление и контроль осуществляется из люксембургской территории.

  Налогообложение компаний-нерезидентов Люксембурга осуществляется только с внутренних доходов на территории юрисдикции.

  Помимо того, что государство является налоговым убежищем, что само по себе является значительным стимулом, есть ряд схем, направленных на поощрение инвестиций. Создана основа для инвестиционных стимулов, чтобы противостоять исторической зависимости от металлургии, предоставляются гранты для поощрения инвестиций в другие производственные и высокотехнологичные отрасли. Правительство также предоставляет долевое финансирование для определенных видов инвестиций, особенно в области развития.

  Открыть компанию в Люксембурге

  UraFinance приглашает всех желающих открыть оффшорную компанию в Люксембурге – стране с оптимальной законодательной базой, минимальными налогами, отсутствием контроля за движением и поступлением денежных средств.

  Как начать бизнес в Люксембурге?

  Начать бизнес в Люксембурге в качестве иностранного инвестора довольно просто, учитывая, что к местным и иностранным предпринимателям применяются одинаковые правила.

  Первый шаг в открытии успешной компании в Люксембурге — это выбор правильного типа компании.

  Важным аспектом, который необходимо учитывать, является то, что Люксембург — это один из самых важных финансовых центров в мире, и многие бизнес-структуры здесь предназначены для инвестиционных целей. Вот почему выбор правильного типа компании имеет важное значение, при принятии решения о предстоящих операциях.

  Основные типы компаний в Люксембурге

  Каковы же требования, связанные с открытием компании в Великом Герцогстве?

  société anonyme (SA) — акционерная компания с ограниченной ответственностью;

  Societe a Responsabilite Limite (SARL) – компания с ограниченной ответственностью;

  Société à Responsabilité Limitée Unipersonnelle (SRLU) – Частная компания с ограниченной ответственностью (аналог индивидуального предпринимателя);

  Société en Nom Collectif (SENC) – Партнёрство с неограниченной ответственностью.

  Как и в других странах мира, наиболее распространенными типами компаний являются компании с ограниченной ответственностью SARL и акционерные компании с ограниченной ответственностью SA..

  Уставный капитал SARL составляет 12 000 евро, который должен быть полностью оплачен при регистрации компании. Акционерный капитал может быть выражен в валюте отличной от евро, и оплачиваться наличными, но также можно вносить взносы в виде реального или личного имущества, в зависимости от реальной ситуации.

  В отличие от акционерного общества (SA), взносы (паи) SARL не подлежат публичной реализации и не могут быть предложены для обращения на бирже.

  Хождение акций SARL носит ограниченный характер, и любая их реализация проходит процедуру одобрения среди участников такой компании. Эти меры принимаются для того, чтобы позволить компании осуществлять контроль над своими будущими партнерами.

  Участник, желающий продать свои акции, должен уведомить компанию о своих намерениях. Разрешение на передачу прямо дается большинством акционеров, представляющих не менее 75% акционерного капитала компании. Большинство может быть выше 75%, если это определено Уставом, но ни в коем случае не меньше трех четвертей.

  В акционерных компаниях все гораздо проще и акции их могут быть размещены на IPO.

  Минимальный уставный капитал SA составляет 30 000 евро и должен быть оплачен на момент регистрации в размере не менее 25% от данной суммы. Остальные 75% уставного капитала акционерного общества должны быть внесены в течение года.

  На практике, уставные капиталы и SARL и SA оплачиваются полностью до регистрации компании, т.к. начальные затраты на юридические, банковские и прочие услуги, связанные с началом деятельности в Люксембурге будут значительными и не имеет смысла задерживать оплату уставного капитала.

  Кроме того, процедура регистрации компании в Люксембурге может быть завершена только при наличии депонирования необходимых сумм уставного капитала на отдельном счету, открытом в банке для будущей компании. После успешной регистрации компании, средства разблокируются и вновь созданная компания может ими пользоваться по своему усмотрению.

  Открытие корпоративного счета в Люксембурге

  Как указывалось выше, счет открывается на будущую компанию параллельно с началом регистрации компании в Люксембурге. Процедура эта длится 2-3 недели, если не больше, и может быть произведена дистанционно по доверенности.

  Однако, есть несколько способов значительно ускорить данный процесс.

  Первое, что можно сделать, это открыть личный счет в одном из банков Люксембурга по нашей рекомендации и депонировать там некоторую сумму денежных средств.

  Это делается для того, чтобы банк видел ваши финансовые возможности, и серьезность ваших намерений относительно начала бизнеса в Люксембурге.

  Еще одним вариантом ускорения прохождения процедуры комплаенс, в одном из банков Люксембурга, является личный визит основателя компании.

  Как правила, если лично приехать и познакомится с менеджерами банка, которые будут в дальнейшем заниматься вашей компанией, то это значительно ускорит процесс открытия банковского счета в Люксембурге как для вас лично, так и для вашей компании.

  Как только у вас будет открыт корпоративный счет в банке Люксембурга, вы можете сразу же депонировать необходимую сумму уставного капитала для вашей новой компании и завершить процедуру регистрации.

  Бенефициаром и директором люксембургской компании может быть гражданин любой страны мира. Однако, на практике, привлечение зарубежного директора для управления компании в Люксембурге может быть всегда оспорено со стороны налоговой инспекции той страны, гражданином которой является этот директор.

  Для того, чтоб избежать подобных претензий, мы предлагаем воспользоваться услугами профессиональных директоров — граждан Люксембурга, которые будут являться непосредственными руководителями компании, но действовать строго в соответствии с решениями своих бенефициаров. Данный принцип работы можно сравнить с тем, что руководителем вашей компании в Люксембурге будет управляющий, с отличным знанием местных законов и деловой практики Люксембурга, что по итогу убирает лишние риски и всегда будет полезно для любого европейского бизнес-проекта.

  Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что Люксембург является небольшой по площади, но очень интересной и большой по возможностям европейской страной, в которой создание инвестиционных структур будет очень выгодно бизнесменам с видением перспектив развития инновационных стартапов.

  Мы предлагаем обращаться к нам за консультациями по вопросам соответствия ваших бизнес-планов возможностям корпоративных структур Люксембурга. Мы всегда будет рады оказать консультационную помощь.

  Напишите нам ваши вопросы или запрос на консультацию и отправьте по адресу: [email protected]. Наши специалисты в течение минимального количества времени ответят на вопросы и привлекут соответствующих специалистов.

  Мы гарантируем полную конфиденциальность полученной от вас информации.

  
  

  Какие выгоды дает регистрация бизнеса в Люксембурге?

  Люксембург предоставляет возможность получения дивидендов головной компании холдинга без налогообложения. Таким образом, если ваша компания имеет зарубежных инвесторов, то имеет смысл объединить их в юридическое лицо в Люксембурге.

  Прибыль семейных инвестиционных фондов (SPF) здесь не облагается налогом на прибыль. Однако нужно учитывать, что SPF не имеет право управления своими инвестициями. Для управления SPF приглашаются опытные эксперты, которые зачастую приносят прибыль намного выше депозитных ставок.

  Местные партнерства предоставляют удобную форму для совместного инвестирования в различные проекты с помощью отслеживаемых паев, что позволяет аккумулировать средства для инвестирования в различные проекты под одним юридическим лицом.

  Является ли Люксембург офшором?

  Нет. Но здесь много льгот, которые используются в холдинговой оптимизации налогообложения международных компаний.
  Кроме того, особенности местного корпоративного и налогового права позволяют выгодно и удобно вести инвестиционную деятельность, вкладываясь в различные стартапы других стран, на различных венчурных стадиях.

  Любая налоговая оптимизация должна просчитываться специалистами не только страны в которой ведется бизнес, но и странах, в которых расположены партнеры, инвесторы и клиенты компании. Именно поэтому важно обратиться к экспертам со знанием корпоративного и налогового права многих стран мира.

  Можно ли открыть компанию в Люксембурге из России?

  Да, можно. Но, требуется отправка нотариально оформленной доверенности на ваших представителей в Люксембурге, которые будут этим заниматься.Кроме того, необходимо будет выбрать директора компании, который должен быть гражданином Люксембурга.

  Поэтому, если у вас нет знакомых граждан Люксембурга, которые работают профессиональными директорами, то лучше обратиться к консультантам, помогают в поисках таких людей. Профессиональные директора помогут не только зарегистрировать компанию в Люксембурге, но и помогут своими знаниями и связями на первых порах развития бизнеса в Европе.
  Кроме того, личное присутствие основателя компании в Люксембурге ускорит открытие счета на будущую компанию, т.к. в противном случае, эта процедура может занять более месяца.

  М ногие бизнесмены считают Европейский Союз идеальной точкой для старта бизнеса. Выход на европейский рынок, высокая репутация стран, развитая банковская сфера — все это и многое другое влечет предпринимателей со всего мира, заставляя их долго выбирать подходящую для их целей европейскую страну. Безусловно, каждая из стран обладает своими преимуществами. Финляндия отменила требование о внесении уставного капитала, в Латвии путем создания компании несложно получить вид на жительство, в Эстонии максимально простые требования к отчетности, а в Литве, Болгарии и Черногории очень низкие налоговые ставки. А чем интересна регистрация компании в Люксембурге?

  Быстрый переход:

  КРАТКАЯ СВОДКА

  Срок регистрации компании

  7-10 рабочих дней

  Минимальный размер уставного капитала

  Требования к резидентности акционеров

  Требования к резидентности директора

  Валютный контроль

  Принцип налогообложения прибыли

  Для резидентов — глобальный

  Ставка налога на прибыль

  Ставка НДС

  СРАВНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ ПО ЮРИСДИКЦИИ

  Кому в Люксембурге жить хорошо?

  Я бы сказал, что лучше всего в Великом Герцогстве чувствуют себя компании, которые получают поддержку со стороны государства. Люксембург в первую очередь поддерживает компании из секторов, которые являются приоритетными для диверсификации экономики страны.

  Наиболее перспективными считаются такие направления (кластеры), как:

  • Новые материалы
  • Информационно-коммуникационные технологии
  • Биомедицина
  • Экоинновации
  • Автокомпоненты
  • Космические технологии
  • Логистика
  • Морской кластер
  • MICE-туризм
  • Деревообрабатывающая промышленность
  • Креативная индустрия

  Организационно-правовые формы в Люксембурге для нерезидентов

  Основные формы бизнес-единицы со стандартным налогом для регистрации люксембургской компании:

  Формы бизнеса для нерезидентов:

  Первые два типа обычно используют для оптимизации затрат.

  Преимущества открытия бизнеса в Люксембурге

  Какие же преимущества дает регистрация бизнеса в Люксембурге?

  1. Основной бизнес этой страны, как указывалось выше — это инвестиционные фонды. Поэтому, тем бизнесменам, которые хотели бы управлять своими активами через инвестиционные фонды, необходимо внимательно присмотреться к местному законодательству и деловой практике, которые дают очень много для подобного бизнеса.

  Предприниматели из Германии, Франции, и других стран Евросоюза учреждают в Люксембурге все больше и больше разнообразных фондов. Среди них, есть фонды регулируемые государством, частично регулируемые и полностью свободные от какого-либо вмешательства государства. Все зависит от специфики, формы создания и налогообложения этих бизнес-структур. Это огромный пласт экономики, которым Люксембург известен. Но, деньги любят тишину, поэтому эту сторону жизни Люксембурга не принято широко рекламировать.

  3. Семейные фонды SPF. Учредителями этих фондов могут быть либо частные лица (члены одной семьи), либо трасты. У них есть освобождение от налога на прибыль в Люксембурге, но есть определенные ограничения на деятельность.

  В частности, они не могут принимать активное участие в управлении активами (например в управлении дочерними компаниями), а также не могут владеть недвижимым имуществом. Для подобных целей создается холдинговая компания, уже которой пассивно владеет SPF.

  Кроме того, SPF не может получать процентный доход от кредитов, т.к. это может влиять на налогообложение компаний в других странах.

  Таким образом, любая прибыль, получаемая SPF, должна быть пассивной. SPF особенно популярен в странах, где существует валютный контроль. Например, SPF активно интересуются клиенты из России.

  SPF особенно популярен в странах, где сильно регулируется валютная деятельность. Например, SPF активно интересуются клиенты из России.

  4. Партнерства Люксембурга. Они похожи на партнерства Великобритании, но с небольшой спецификой. Эти партнерства используются для совместного инвестирования группой инвесторов в те или иные проекты. Таким образом, партнерства Люксембурга представляют собой инструмент, которые позволяют снизить инвестиционный порог для участников инвестиционного проекта. Кроме того, есть возможность инвестировать в различные активы и получать доход или убыток от своего лично выбранного проекта, не мешая его с другими проектами.

  То есть создаются, так называемые, отслеживаемые доли (tracking shares), которые позволяют привязать конкретного инвестора к определенному проекту.

  Таким образом, можно соинвестируя, не разделять риски от тех проектов, по которым нет договоренности и по которым разные инвесторы не хотят делить совместные риски.

  Это очень удобно, т.к. позволяет аккумулировать большие средства на более гибких условиях финансирования с одновременным разделением рисков на индивидуальные по каждому участнику такого партнерства.

  Причем, партнерства являются прозрачными для налоговой службы Люксембурга, что означает, что налоговая нагрузка будет лежать на участниках такого партнерства в тех странах, где они являются налоговыми резидентами.

  В самом же Люксембурге, партнерства не облагаются налогами.

  5. Секьюритизационные компании, которые используются для скрытия тех или иных активов от публичности их владельцев. Т.е. инвесторы данных компаний могут инвестировать в разные проекты не мешая результаты этих инвестиций друг с другом. Во многих случаях это позволяет аккумулировать значительные средства, которых было бы невозможно собрать на других условиях.

  
  

  Процедура регистрации компании в Люксембурге

  • 2-3 наименования будущей компании в порядке приоритета;
  • структура будущей компании (кто является директором, акционером, бенефициаром);
  • вид деятельности будущей компании.

  После получения всех необходимых документов и информации процедура регистрации будет сразу же запущена. Весь процесс от получения необходимых документов для регистрации до изготовления финального пакета корпоративных документов по готовой компании включает следующие этапы:

  Заключение

  GFLO Consultancy рада предложить свою помощь в регистрации бизнеса в Люксембурге. Напишите нам прямо сейчас, чтобы получить основную информацию о юрисдикции и записаться на бесплатную консультацию.

  Процедура регистрации компании в Люксембурге

  • Консультация с экспертами International wealth и партнерами на люксембургской территории.
  • Заключение договора на оказание юридического сопровождения.
  • Выбор названия.
  • Открытие банковского счёта и внесение уставного капитала.
  • Выбор подходящего типа структуры для создания компании
  • Подготовка Устава
  • Due Diligence / AML

  Отдел Комплаенс государственного регистратора проводит комплексную проверку акционеров, директоров и конечных бенефициарных владельцев.

  • Доверенность для нотариуса

  Доверенность подписывает акционер для представления ее в нотариальной конторе.

  • Нотариус: регистрация и публикация Устава
  • Подать заявку на получение номера плательщика НДС (если нужно).
  • Торговая лицензия (если нужно)

  Потенциально необходимый торговый сертификат получают в Министерстве среднего бизнеса после создания фирмы.

  Право заниматься коммерческой деятельностью, ремеслами и определенными специальными профессиями (профессиями libérales) регулируется Законом от 2 сентября 2011 года и требует разрешения на ведение бизнеса. Разрешение на ведение бизнеса выдается только в том случае, если в Люксембурге есть физическая установка, включающая инфраструктуру, подходящую для характера и масштаба рассматриваемой деятельности.

  Примечание: как правило, фирма уже имеет полную правоспособность после нотариального заверения, и не требуется ждать запись / публикацию в Торговом реестре.

  Обращайтесь к экспертам портала International wealth чтобы получить исчерпывающую консультацию, заказать сопровождение процедуры регистрации компании в Люксембурге в письме на электронный почтовый ящик, указанный в конце статьи.

  Общая информация о стране

  Люксембург – одно из самых маленьких государств в мире. Нет собственной армии, полезных ископаемых. Основной доход в бюджет поступает от туристической деятельности, банковского сектора, металлургической промышленности. Все расчеты ведутся в ЕВРО. Государство – член ЕС.

  Документацию в Люксембурге можно вести на немецком, французском и люксембургском языках. Конституция построена на положениях гражданского права.

  В 1990 году подписан закон, регламентирующий открытие оффшорных компаний - Société de Participation Financiére.

  Правительство государства подписало соглашения, способствующие отсутствию двойного обложения налогами полученной прибыли, с большей частью развитых или развивающихся стран мира, в том числе, с Россией.

  Подача и подготовка отчетности в Люксембурге

  Отчетный период, как правило, совпадает с календарным годом, однако компания может изменить первый отчетный период.

  По общему правилу необходимо подать отчетность до 31 марта года, следующего за годом отчетного периода. При неподаче отчетности в срок компания в Люксембурге должна уплатить штрафы. Поэтому отслеживать крайние сроки подачи отчетности очень важно. При регистрации компании с GFLO Consultancy мы будем рады заблаговременно напоминать Вам обо всех важных датах.

  Зарегистрировать компанию в Люксембурге с низким налогообложением

  Правила, регулирующие деятельность холдинговых компаний с низкими налогами, являются строгими, и важно, чтобы их всегда соблюдали, иначе компания потеряет статус с низким налогообложением.

  • подлежат обычному корпоративному подоходному налогу, однако дивиденды освобождаются от налога.
  • имеет право на выгоду от договоров об избежании двойного налогообложения.
  • льготный налоговый режим для прибыли и дивидендов.

  Стоимость регистрации

  Относительно иных юрисдикций

  Организационно-правовые формы компаний в Люксембурге

  Чтобы зарегистрировать компанию в Люксембурге, необходимо сначала выбрать ее организационно-правовую форму. Среди наиболее популярных организационно-правовых форм в Люксембурге можно выделить следующие:

  1. Общество с ограниченной ответственностью (SARL). Участники общества не несут личной имущественной ответственности по обязательствам компании, а отвечают по ним лишь в пределах внесенного вклада. Минимальный размер уставного капитала для SARL составляет 12.500 евро.
  2. Не менее популярной организационно-правовой формой компаний в Люксембурге является SARL-S (Société à responsabilité limitée simplifiée или упрощенная компания с ограниченной ответственностью).
     Основной ее чертой является минимальный размер уставного капитала, который составляет всего 1 евро, а также не требуется нотариальное заверение некоторых документов при регистрации.
     Стоит отметить, что SARL-S могут быть учреждены только физическими лицами.
  3. Акционерное общество (SA). Уставный капитал акционерного общества разделён на определённое число акций. Минимальный размер уставного капитала для SA составляет 31.000 евро.
  4. Компания финансового участия (Societe De Participation Financiere или Soparfi). Вид холдинга, который пользуется достаточно большой популярностью в Люксембурге.
     

  Важно:
  Soparfi не является самостоятельным юридическим лицом. Soparfi должна владеть не менее 10% уставного капитала дочерней компании и строго соблюдать законодательство о холдингах.

  «Трудовые мигранты»: иностранцы и отечественный бизнес

  Несмотря на то что в Люксембурге проживает всего полмиллиона человек, здесь открыты и работают представительства многих международных технологических корпораций, включая Apple, IKEA, Pepsi, Amazon, Microsoft, Oracle, Viber, Accumalux, Delphi, ELTH, Fanuc Robotics, Goodyear, Hyosung, International Electronics and Engineering (IEE), Raval Europe, Sam Hwa Steel и другие.

  Ежегодно в стране становится больше примерно на тысячу компаний. Большое количество государственных, частно-государственных и частных структур предлагают свою помощь в развитии частных бизнес-проектов. Помощь может быть как ресурсная, так и интеллектуальная.

  
  

  Например, в апреле этого года стало известно о том, что Евразийская ассоциация блокчейна, в которую входят РАКИБ (Российская ассоциация криптовалют и блокчейна), Ассоциация венчурных компаний Южной Кореи и китайская LBTC, создает международный фонд для защиты прав криптоинвесторов. Регистрируется фонд в Люксембурге.

  Стоит отметить, что ⅔ технологических компаний (как зарубежных, так и отечественных) открылись в течение последних трех лет.

  В Люксембурге весьма развита инфраструктура бизнес-инкубаторов и акселераторов. Есть мнение, что гарантий сохранения прав собственности здесь больше, чем во многих других странах, включая Россию. Среди прочих инкубаторов можно назвать такие организации:

  • House of Biohealth — занимается поддержкой биотехнологических проектов и информационно-коммуникационных технологий;
  • Lux future lab — бизнес-инкубатор от BGL BNP Paribas. Организация предлагает достаточно гибкие условия сотрудничества, консультационную поддержку (в том числе и по налоговому законодательству), возможность управления интеллектуальной собственностью;
  • Neobuild — поддерживает компании, которые занимаются разработкой решений для охраны окружающей среды и строительством;
  • Paul Wurth InCub — инкубатор, который все усилия тратит на развитие предпринимателей и компаний в сфере промышленных технологий.

  Читайте также:

    
  • Как уехать в венгрию работать
    
  • Отдых в кемере в июле
    
  • Активный отдых в саках
    
  • Жительница казахстана хочет переехать к сыну в краснодар
    
  • Странник организация активного отдыха