Налоговый вычет на отдых пенсионерам
Предпенсионер - это пенсионер с налоговой точки зрения или просто работающий?
Светлана Ф., 25 июня 2021 г.
Пенсионер.Купила квартиру.Возвратом налога не пользовалась.Может этот возврат за меня получить работающ.дочь?
Кузьмина Елена Ф., 24 июня 2021 г.
Смогу ли я получить налоговый вычет при покупке дома в ипотеку , если в 2001 году уже покупала дом
Светлана Ф., 17 июня 2021 г.
Добрый день! Право собственности на квартиру , приобретенную в ипотеку, возникло в феврале 2021 году, в июле 2021 года я вышла на пенсию, продолжаю работать дальше. В мае 2021 года ввели упрощенную схему возврата налога на имущество и проценты по ипотеке. Когда возникнет право на вычет, за какие годы, в каком размере?
В каком размере и за что пенсионеры могут получить вычет?
Если пенсионер имеет доход, с которого уплачивает 13% НДФЛ (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, он имеет право воспользоваться любым налоговым вычетом. Мы рассмотрим самые популярные случаи, когда пенсионеры получают вычет.
Имущественный вычет
Что касается имущественного вычета, пенсионеры его также могут получить, но тут есть нюансы.
Общее правило такое — налог в размере 13 процентов можно вернуть за последние 3 года с момента возникновения права на вычет, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода в размере 13%. Но у пенсионеров есть возможность вернуть налог в отношении имущественного вычета за последние 4 года.
Получается, что первый год — это год, в котором возникло право на вычет (образуется переносимый остаток) и соответственно 3 предыдущих года. То есть, образно, отсчет идет не вперед, а назад.
Подытожим. Не пенсионер может перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды.Например, не пенсионер купил квартиру в 2020 г. В 2021 году он получит вычет за 2020 год, но, допустим, не в полной сумме вычета. Тогда остаток этого вычета он сможет получить в 2022 и последующих годах, до момента, пока не исчерпает сумму налогового вычета.
Если пенсионер получает имущественный налоговый вычет, то он имеет право перенести остаток не полученного вычета как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие.
Пример, пенсионер купил квартиру в 2019 году и в 2020 вышел на пенсию. В 2020 году он подает декларацию за 2019 год и еще за три предшествующих 2018, 2017 и 2016 годы.
Имейте в виду, что если вы, как пенсионер, обратитесь за переносом остатка имущественного налогового вычета не в тот год, когда этот перенос образовался, а например, на следующий, то сможете перенести вычет уже не на три года, а на два.
Пример
Возьмем туже ситуацию. Если пенсионер вышел на пенсию в 2020 году, а в 2019 купил квартиру. Несмотря на то, что у него нет дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он имеет право получить имущественный вычет. В 2020 году он забыл подать декларации на вычет, но в 2021 году он это сделал. Но в этом случае он подает декларацию за 2019 год и теперь только за 2 предыдущих. За 2016 он подать уже не сможет, т.к. не выполняется условие четырех последних лет.
Общее правило получения любого налогового вычета гласит — сколько НДФЛ заплатили за год, такую сумму и можете вернуть. Воспользоваться правом переноса вычета можно только по имущественному налоговому вычету.
Вычет за лечение
Что касается социального налогового вычета для пенсионеров, то они могут получить вычет, если платили за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России, имеющих лицензию на оказание мед.услуг.
По этому вычету есть свои ограничения:
- Если вы покупали лекарства, которые вам выписал врач, то вы можете вернуть не более 13% от 120 000 руб. То есть если лекарства стоят больше 120 000 руб в год, то на руки вы получите возврат НДФЛ только 15 600 руб. Если стоимость медикаментов меньше — то выплата будет равна 13% от фактических затрат.
Без рецепта на специальном бланке пенсионер не сможет получить вычет, даже если препарат ему продали безрецептурный! Чтобы получить социальный вычет за медикаменты — просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!
- Если вы оплачивали процедуры, лечение, анализы, операцию, включая медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.) вы тоже можете получить налоговый вычет, как пенсионер.
Но чтобы понять, сколько денег вы можете вернуть, вам нужно получить из больницы или клиники справку об оплате медицинских услуг. В ней обязательно указан код — 01 или 02.
- 01 значит, что операция, лечение, процедуры не входят в перечень дорогостоящих;
- 02 — наоборот, подтверждает дорогостоящую операцию.
По коду 01 налоговый вычет ограничен, как и по лекарствам, и составляет 120 000 руб. То есть на руки пенсионер получит 13% от затрат, но не более 15 600 руб.
А по коду 02 (лечение дорогостоящее) вычет не ограничен. Сколько денег заплатили, от той суммы и получите 13% налогового возврата, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.
За какой отдых в санатории можно вернуть деньги?
Оформить налоговый вычет при покупке путевки и получить деньги можно не за отдых в санатории, а только за лечение, которые вы в этом санатории проходили.
Если вы просто проживали в санатории, как в гостинице, то вычет оформить не сможете. А если вам оказывали лечение по этой путевке, то вернуть можно 13% от стоимости такого лечения, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год.
Часто в путевку входит проживание, питание и лечение, но еще раз повторим, что вычет можно получить только со стоимости лечебных процедур.
А вот вид процедур не важен — это может быть и диагностика, и профилактические процедуры, и реабилитационные.
Если в стоимость путевки лечебные процедуры не входят, то оформить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение нельзя.
Как вернуть деньги за путевку в санаторий?
Получить налоговый вычет за покупку путевки в санаторий вы можете не позднее трех лет с момента возникновения права на вычет.
То есть если вы отдыхали и лечились в санатории в 2018 году, то до конца 2021 года вы должны успеть подать документы в налоговую инспекцию и получить возврат подоходного налога.Если отдыхали в 2017 или еще раньше, то вы упустили свой шанс получить налоговый вычет. Теперь вам надо отдохнуть еще раз, полечиться в санатории, а потом не пропустить срок в 3 года. Будете отдыхать в 2021 году — подавайте документы в инспекцию до конца 2024 года.
Вы можете получить налоговый вычет за лечение в санатории либо через своего работодателя, либо через налоговую инспекцию по месту регистрации..
Вычет за пенсионера получает сын или дочь
Есть еще один вариант: вычет за вас может получить ваш ребенок, который работает и платит НДФЛ .
В этом случае договор на лечение лучше заключить на его имя, а лечение родителя он должен оплатить за собственный счет. То есть если это оплата по безналу, то лучше, чтобы карта принадлежала ребенку.
К списку документов прибавятся копии документов, которые подтверждают степень родства, — например, свидетельство о рождении. В справке об оплате медицинских услуг должен быть указан ИНН сына или дочери и обязательно — Ф. И. О. родителя, которому оплатили лечение.
Декларацию и заявление — в любом случае — можно заполнить на сайте ФНС . Мы писали про это в статье «Как заполнить декларацию на социальный налоговый вычет».
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение
Три года назад я вышел на пенсию, а в прошлом году лечился у стоматолога в частной клинике. Потратил 70 с лишним тысяч.
Слышал, что можно оформить налоговый вычет, когда проходишь платное лечение. Расскажите, пожалуйста, подробнее: как это сделать, какие нужны документы. И возможно ли это вообще, если я уже вышел на пенсию?
Если у вас нет дохода, с которого вы платите НДФЛ , то получить вычет вы не сможете. Пенсия не считается: ее не облагают налогом на доходы физических лиц.
Наталия ЧелованЕсли же вы пенсионер и при этом работаете или, например, у вас есть рента, с которой вы платите налоги, то получить вычет за лечение вы сможете.
Как определить лимит налогового вычета и возврат НДФЛ за путевку в санатории
Как правило в санаториях не оказывают дорогостоящего вида лечения. Поэтому вам надо знать о лимите по налоговому вычету.
Если вы хотите получить налоговый вычет за путевку, то отдыхая в санатории, попросите справку об оплате медицинских услуг. Она понадобится вам для оформления документов на возврат.
В этой справке будет указан код 01 — обычное лечение, не относящееся к дорогостоящему. По этому коду есть лимит по налоговому вычету, он ограничен 120 000 руб. Это значит, что сумма возврата, которую можно получить не может превышать 15 600 руб. Если стоимость лечения в санатории превышает 120 000 руб, вы получите только 15 600 руб, а если она меньше 120 000 руб, то вы получите 13% от стоимости лечения в путевке.
Пример
Иванов Д. В. отдыхал в санатории г. Сочи. Согласно договору стоимость путевки — 175 000 руб., из них проживание и питание — 50 000 руб, а лечение — 125 000 руб. Иванов Д.В. имеет право получить налоговый вычет в сумме только 120 000 руб, не смотря на то, что само лечение стоит дороже.
После сбора и проверки документов в налоговой инспекции он получит на руки вычет НДФЛ на сумму 15 600 руб.
Как пенсионерам получить льготы по налогам
Чтобы получить льготу по по транспортному, земельному налогу или налогу на имущество физлиц, нужно один раз подать заявление. Хотя ФНС утверждает, что если человек заявление не подаст, инспекция сама предоставит ему льготу на основании имеющихся у нее сведений, лучше все же подстраховаться. Заявление можно подать:
Если человек в 2021 году достигнет предпенсионного возраста, то оптимальнее всего ему подать заявление о льготе до 1 мая 2022 года, чтобы налоговики успели учесть эту информацию до того, как начнут рассылку уведомлений на уплату налогов.
В заявлении можно указать данные пенсионного удостоверения как документа, подтверждающего льготу, но необязательно: получив заявление, налоговая сама должна запросить недостающие сведения в ПФР.
Ну и что? 20.10.17Получение налоговых льгот — право, а не обязанность, поэтому можно обратиться в ИФНС в любой момент после достижения предпенсионного возраста. Но если сильно припоздниться, то вернуть переплату за давние периоды не получится. Налог пересчитают лишь за три года. Проверьте налоговые уведомления и информацию в личном кабинете.
Кто может получить вычет и в каком размере?
Вы можете оформить налоговый вычет за путевку в санаторий как за себя, так за своих детей (до 18 лет), супруга или родителей. Но важно чтобы у вас был официальный доход, с которого вы сами уплачиваете или ваш работодатель удерживает 13% подоходного налога.
Неработающие граждане, в том числе пенсионеры, женщины в декретном отпуске, которые не получают доход, облагаемый по ставке 13%, оформить налоговое возмещение и получить вычет за санаторно-курортное лечение не смогут.
Чтобы получить возврат налога за оплату путевки, вы должны:
— заплатить за нее собственными деньгами (т.е., например, не благотворительная организация или ваш работодатель за эту путевку заплатил, а вы сами)
— отдыхать в санатории, который расположен на территории России (за лечение в заграничных санаториях вычет не получить)
— убедиться, что этот санаторий имеет лицензию на оказание медицинских услуг
Сумма налогового возврата, которую вы можете получить, зависит от вида медицинских процедур, которые вы получали в санатории и от размера вашего годового дохода, с которого вы заплатили 13% НДФЛ.Как получить налоговый вычет за путевку через работодателя?
Подготовьте те же самые документы (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки по форме 2-НДФЛ и заявления) и также отнесите их в налоговую инспекцию. Дальше способы получения вычета различаются. После проверки документов (около месяца) инспектор выдаст вам уведомление о подтверждении права на налоговый вычет. Этот документ вы должны отдать бухгалтеру в компании, где работаете. И только потом бухгалтер сделает перерасчет и не будет у вас из зарплаты удерживать НДФЛ.
Каждый способ имеет свои плюсы и минусы. Прежде чем выбирать, прочитайте эти пункты:
- Налоговый вычет за лечение по путевке за прошлые периоды (например, за 2017 г.) вы можете получить только через инспекцию (до конца 2020 года). Через работодателя уже не получится. Такие правила.
- Если хотите получить деньги быстрее, то есть оплатили путевку в 2021 году, и хотите через месяц получить вычет — подавайте документы через работодателя.
- Если будете оплачивать за санаторий в 2021 году, то до конца года подавайте документы через работодателя. Если не успеете, то потом (до 2024 г) сможете это сделать только через инспекцию.
.Теперь вы знаете, за какое лечение, в каком размере и когда можно получить налоговый вычет за путевку в санаторий. Сохраните эту статью в избранном, чтобы знать, как вернуть часть своих потраченных денег. Это ваше право и вы должны знать, как им воспользоваться.
Какие налоги не платят пенсионеры
Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста условием для части налоговых льгот стало не право на пенсию, а достижение определенного возраста: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Дальше в статье эту категорию граждан мы будем называть предпенсионерами.
Пенсионеры пользуются льготами по уплате НДФЛ и судебной госпошлины, а также транспортного, земельного и имущественного налогов. Последние три часто обобщенно называют личными налогами. Предпенсионеры тоже могут на них сэкономить. Рассказываем подробно о сути налоговых льгот в 2021 году.
Что вы узнаете
НДФЛ не облагаются любые пенсии, которые выплачиваются от государства: в частности, пенсия по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца.
Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.
Однако у тех пенсионеров, которые продолжают официально работать либо получают иные доходы, облагаемые НДФЛ по 13%, есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ при получении имущественного вычета. Они могут вернуть налог не только за тот год, в котором оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года. Фактически, пенсионер при покупке квартиры вправе вернуть уплаченный НДФЛ сразу за четыре года. Для этого ему нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой привилегии нет.
Работающий пенсионер Федотов в 2020 году купил 1-комнатную квартиру за 3 млн рублей. С зарплаты Федотова в год удерживают НДФЛ 65 000 Р .
В 2021 году, чтобы получить 260 000 Р вычета по НДФЛ, он подаст декларацию не только за 2020, но сразу и за 2019, 2018 и 2017 годы. Таким образом, он за один раз получит всю сумму причитающегося ему имущественного вычета.
Какие документы понадобятся пенсионеру для получения налогового вычета?
Работающие пенсионеры могут получить вычет 2 способами — через налоговую инспекцию и через своего работодателя.
А те, кто не работает — только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда работали и имели право на вычет.
Госпошлина
Пенсионеры не должны платить госпошлину, если они обращаются к мировому судье или в суд общей юрисдикции с имущественным иском к ПФР, негосударственному пенсионному фонду или, например, военный пенсионер — к Минобороне, при таких условиях:
- Иск связан с каким-то пенсионным вопросом. Например, при назначении пенсии человеку не засчитали в стаж несколько лет работы, из-за чего его пенсия сейчас меньше положенного.
- Исковые требования пенсионера не превышают 1 млн рублей.
За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры платят госпошлину как и все остальные граждане.
Налоговый вычет за путевку в санаторий
Сезон отпусков позади. Кто-то успел отдохнуть по плану, а кто-то поменял отдых за границей на российские курорты. Но не все знают, что государство может вернуть вам часть потраченных на покупку путевки денег. Это называется налоговым вычетом. Как оформить такой налоговый вычет, за какой именно отдых он полагается и сколько денег можно вернуть, мы расскажем в этой статье?
Какие документы нужны, чтобы оформить налоговый вычет через инспекцию
Для имущественного вычета:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на получение вычета;
- документы, подтверждающие право собственности;
- договор о приобретении недвижимости;
- документы, подтверждающие расходы;
- копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга).
Для вычета на лечение:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на получение вычета;
- документы, подтверждающие расходы;
- копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга);
- рецепт на лекарства от врача (если платили за лекарства);
- договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медуслуг.
Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на счет.
Как работает налоговый вычет
Смысл налогового вычета в том, что вы сначала платите налоги, а потом говорите государству, что потратились на что-то важное — здоровье, детей, жилье, — и просите вернуть часть уплаченных налогов. То есть это не какие-то абстрактные деньги государства, а ваши же деньги. Отсюда берутся ограничения суммы вычета.
Обычно максимальная сумма, с которой можно насчитать социальный вычет, — 120 тысяч рублей. В некоторых ситуациях можно вернуть деньги и с большей суммы, но сейчас речь не о них. От этих 120 тысяч считают 13% — то есть в большинстве случаев вы можете вернуть максимум 15 600 рублей от суммы лечения.
При этом если за год вы заплатили в налоговую НДФЛ на меньшую сумму, то вычет ограничат ей. Например, у вас зарплата 9 тысяч в месяц. За год вы заплатили всего 14 040 рублей налогов — значит, и претендовать вы сможете не на 15 600, а на 14 040 рублей.
По этой логике получается, что если вы не платите налогов, то и вычет получать не с чего. Поэтому на него обычно не претендуют категории неработающих граждан: пенсионеры, беременные, студенты и т. д.
Но ситуация меняется, если у вас есть иной источник дохода, с которого вы платите НДФЛ .
Налог на имущество физических лиц
Это местный налог, но льготы по его уплате установлены на федеральном уровне, в налоговом кодексе.
Действующие пенсионеры и раньше были освобождены от уплаты налога на имущество физлиц, а с 1 января 2019 года освобождение распространили также и на предпенсионеров.
Ну и что? 21.11.18Все пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество лишь с одного объекта недвижимости каждого вида. Это:
- дом или часть дома;
- квартира или ее часть;
- комната;
- гараж или машино-место;
- хозяйственная постройка площадью до 50 м² на дачном участке;
- творческая мастерская, ателье, студия — если льготник профессионально занимается творческой деятельностью.
Если у пенсионера в собственности один дом, одна квартира и один гараж, то он не будет платить налог ни за один из этих объектов. Но если у него, к примеру, две квартиры, то за одну из них налог платить придется.
В этом случае пенсионер может сам выбрать, по какой из квартир применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по налогам за 2021 год нужно подать до 31.12.2021. Если сделать это позднее, то выбранная льгота начнет действовать только с 2022 года.
Если пенсионер не подаст уведомление о выборе льготной недвижимости, то ИФНС автоматически предоставит ему льготу по тому объекту, где максимальный налог к уплате.
Что делать? 31.01.19Чем документально подтвердить затраты на оплату путевки и какие еще документы нужны?
Документы для получения налогового вычета за путевку в санаторий через инспекцию:
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на получение вычета;
- документы, подтверждающие оплату лечения в санатории (чеки, выписки банка,платежные поручения);
- договор с санаторием на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг, которую вы должны запросить в санатории;
- копия лицензии санатория на оказание медицинских услуг;
- копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить вычет за детей, родителей или супруга(у).
Земельный налог
По этому местному налогу для пенсионеров и предпенсионеров тоже установлена федеральная льгота, которая действует во всех регионах — так называемые необлагаемые 6 соток. Например, если у пенсионерки есть участок размером в 5 соток, то под земельный налог он вообще не попадает. А если у пенсионера 10 соток земли, то платить он будет только за 4 из них.
Заберите свое у государства! Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены муниципальными властями.
К примеру, петербургские пенсионеры и предпенсионеры с 1 января 2019 года не платят земельный налог за один участок площадью до 25 соток.
В Балаково Саратовской области у пенсионеров скидка 75% на уплату земельного налога с участков, занятых жилой застройкой, и садовых участков независимо от площади. В столице Хакасии Абакане на такие же участки у пенсионеров и предпенсионеров скидка по налогу 50%, а для граждан от 65 лет — все 100%.
Налоговый вычет пенсионерам
Получить от государства налоговый вычет могут даже пенсионеры. Есть несколько категорий вычетов, на которые может рассчитывать пенсионер. Расскажем, как оформить возврат НДФЛ подробнее, как получить льготу от государства, на что обратить внимание, и какие есть условия при получении пенсионерами налогового вычета.
Содержание статьи
Льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году
Пожилые люди относятся к наиболее незащищенным слоям населения, поэтому государство всячески пытается поднять их уровень жизни, предоставляя различные послабления. Один из таких видов государственной помощи — льготы по налогам для пенсионеров в 2021 году, которые осуществляются в рамках налогового законодательства.
Виды налоговых преференций для пенсионеров
Законодательство РФ устанавливает несколько видов налоговых льгот для людей старшего поколения:
на личный автотранспорт; на оплату взносов по имущественному налогу; на уплату земельного налога;
на приобретение имущества; освобождение от оплаты услуг по капремонту.
Льготы по земельному налогу
Федеральная преференция предоставляется лицам, получающим пенсию по старости:
мужчинам, достигшим возраста 60 лет; женщинам, достигшим возраста 55 лет.
Пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога на участок, площадь которого не превышает 6 соток. Ранее была установлена ограничительная планка на снижение платежа в сумме 10 тыс. рублей. Указанным видом льгот могут воспользоваться также граждане предпенсионного возраста.
Программа льготного налогообложения действует только в отношении участков площадью до 600 м². Оставшаяся земля облагается налогом по общим основаниям.
Послабления по имущественным сборам
После введения нового механизма расчета налога на объекты недвижимости, подразумевающего использование кадастровой стоимости, налоговое бремя для пенсионеров оказалось слишком объемным. В связи с этим принято решение полностью освободить пожилых людей от уплаты этого вида сборов, но только при соблюдении следующих требований:
норма распространяется лишь на один объект недвижимого имущества, принадлежащего пенсионеру; преференция не может действовать в отношении нескольких объектов; остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.
Пенсионер может оформить имущественные льготы на следующих условиях:
недвижимость не является элитной и по стоимости не превышает 300 млн рублей; пенсионер обладает частичной или полной триадой прав на жилплощадь (распоряжение, владение, пользование).
К объектам льготного налогообложения относятся:
машино-место; гараж; дачный дом площадью не более 50 м²; жилой дом индивидуальной постройки; квартира; комната; помещения, используемые для ведения профессиональной творческой деятельности.
Льготы по транспортному налогу
Преференции устанавливаются региональными властями, поэтому механизм их предоставления может отличаться. Например, в Москве не существует особых привилегий именно для пожилых людей, но они предусмотрены для разных категорий граждан, в число которых могут входить и пенсионеры.
В столичном регионе от уплаты налога на владение автомобилем освобождаются:
инвалиды и ветераны ВОВ; Герои Советского Союза и России; бывшие узники концлагерей, попавшие туда в несовершеннолетнем возрасте; Кавалеры Ордена Славы I, II, III степеней; участники вооруженных конфликтов, в том числе лица, получившие в результате этого группу инвалидности; ликвидаторы Чернобыльской аварии; лица, ставшие инвалидами вследствие проводимых ядерных испытаний.
Скидки по уплате НДФЛ
Решение об отмене НДФЛ было принято в связи с тяжелым материальным положением пенсионеров. Налог не взимается со следующих видов дохода:
фиксированных выплат; пенсии: социальных надбавок.
Также налогом не облагаются выплаты от организации, где гражданин трудился до момента достижения пенсионного возраста или уволился по причине наступившей инвалидности. При этом размер компенсации ограничивается сумой в 4 тыс. рублей за год.
К таким мерам поддержки относятся:
медицинское обслуживание; санаторно-курортное лечение (отдых); подарки, приуроченные к знаменательным датам и праздникам; приобретение лекарственных средств; другие виды финансовой помощи.
Лица, достигшие пенсионного возраста, имеют право на налоговый вычет с расходов, связанных с такими статьями расходов:
возведением объекта недвижимости; приобретением недвижимого имущества.
Льгота предоставляется вне зависимости от факта трудоустройства, то есть воспользоваться ею могут как работающие, так и неработающие пенсионеры.
Отличается лишь механизм расчета сумм, подлежащих вычету:
Работающий пенсионер может воспользоваться правом на вычет в тот год, когда оно стало доступным. Если установленный размер вычета превышает объем платежей по НДФЛ, недостающие суммы могут быть получены в последующие отчетные периоды. Нетрудоустроенные граждане получают остаточные суммы вычета за последние три года, предшествующие году оформления триады прав на недвижимость. Вычет (до 260 тыс. рублей) от приобретения недвижимого имущества предоставляется только один раз в течение жизни.
Если пенсионер, напротив, получил доход от реализации объекта недвижимости, он обязан уплатить налог согласно нормам НК РФ.
Как оформить налоговые льготы
Чтобы получить льготу по налогообложению, необходимо представить в органы ФНС пакет документов, включающий в себя:
заявление; паспорт гражданина РФ; ИНН; пенсионное удостоверение (при наличии); кадастровую и техническую документацию на объект недвижимости; свидетельство, подтверждающее триаду прав на имущество.
Лица, достигшие пенсионного возраста, пользуются целым рядом привилегий, предусмотренных налоговым законодательством. Поправки, внесенные в НК РФ, предусматривают существенное ослабление налогового бремени для пенсионеров путем отмены некоторых налогов и сборов. Чтобы оформить льготы, необходимо представить в уполномоченный орган пакет документов, подтверждающих право на их получение.
Что делать, если налоговые уведомления не перестают приходить после оформления льготы
Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог должны пересчитать. Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а уведомления о назначении льготы нет, значит, что-то пошло не так. Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.
Для начала всегда стоит написать обычное обращение в налоговую. Обычно инспекторы перезванивают либо присылают ответ с пояснениями, что нужно для пересчета и почему его не сделали.
Как оформить налоговый вычет через работодателя?
В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и получаете через месяц уведомление о подтверждении права на вычет. С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты. С вас не будут удерживать НДФЛ.
Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров.
Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах. Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.
Налоговые вычеты, которые могут получить пенсионеры: полный перечень
Принято считать, что налоговый вычет – это привилегия только для работающих. Между тем и для неработающих пенсионеров законодательство предоставляет широкие возможности для получения налоговых вычетов.
Рассмотрим все случаи, когда пенсионер может выгодно сэкономить на налогах, своевременно воспользовавшись своим правом на вычет:
1. Имущественный вычет при покупке жилья
Раз в жизни каждый гражданин вправе воспользоваться имущественным вычетом из подоходного налога при покупке, строительстве или реконструкции жилья на территории РФ – и пенсионеры вовсе не являются здесь исключением.
Даже если на момент приобретения жилья за них не отчислялся подоходный налог, закон позволяет им перенести период возврата налога на предыдущие годы (до покупки недвижимости, но не более чем на три года).
Например: в 2017 году гражданин вышел на пенсию и уволился с работы, а в 2018 году купил квартиру. Он может вернуть подоходный налог за три года до 2018 года (2017, 2016 и 2015 гг.) – когда у него был заработок, с которого отчислялся НДФЛ.
Если за последние три года налогооблагаемых доходов у пенсионера не было, он может воспользоваться вычетом за счет супруга – если такие доходы были у него.
По закону если супруги приобретают имущество в браке, они оба становятся его собственниками, а значит, на равных могут получить налоговый вычет. При этом не имеет значения, на кого из супругов оформлена недвижимость по документам.
Закон предусматривает два вида налоговых вычета при приобретении жилья: вычет со стоимости покупки (составляет максимально 260 тысяч рублей) и вычет с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (в сумме – до 390 тысяч рублей).
Пенсионер может воспользоваться любым из них, если ранее по этому основанию налог не возвращал.
2. Имущественный вычет при продаже имущества
Если пенсионер не работает – это еще не значит, что у него не может быть доходов. Например, при продаже своего имущества он получает деньги, т.е. доход.
Налог с этих доходов должен платиться, если продано имущество, которое находилось в собственности пенсионера менее 3 лет (а если недвижимость была куплена после 1 августа 2017 года, то менее 5 лет).
В то же время пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом, чтобы снизить причитающийся с него налог: либо снизить стоимость покупки на стандартный вычет (1 млн рублей для недвижимости), либо применить вычет в сумме расходов на приобретение имущества.
3. Социальный вычет на лечение и покупку лекарств
Закон предоставляет возможность вернуть часть денег, потраченных на оплату медицинских услуг и приобретение препаратов, за счет подоходного налога.
Но неработающие пенсионеры также могут получить этот вычет, если воспользуются помощью близких родственников (супруга или детей, которые имеют официальный налогооблагаемый доход).
Нужно указать в качестве плательщика работающего родственника – и тогда он сможет компенсировать расходы на лечение пенсионера за счет своего подоходного налога.
Максимальная сумма такого вычета – 15 600 рублей, но исключение составляют виды лечения, отнесенные к дорогостоящим (вычет по ним не ограничивается предельной суммой).
Работающий супруг пенсионера также получить вычет, поскольку расходы на оплату лечения и покупку лекарств у них являются общими.
4. Вычет по земельному налогу
Начиная с 2017 года всем пенсионерам предоставляется вычет, который позволяет уменьшить или вовсе обнулить сумму земельного налога. Размер вычета определяется по кадастровой стоимости 600 кв метров земельного участка, который находится в собственности пенсионера.
Со следующего года (в связи с повышением пенсионного возраста) этот вычет сохранится не только для пенсионеров, но и для лиц, достигших т.н. предпенсионного возраста (60 лет – мужчины, 55 лет – женщины).
5. Вычет по транспортному налогу
На уровне некоторых регионов для пенсионеров предусмотрены также вычеты по транспортном налогу.
Так, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры, которые имеют в собственности отечественный автомобиль мощностью до 100 л.с., получают вычет в размере 30% от действующей ставки налога. То есть платить налог они могут из расчета 70% ставки.
Налоговый вычет работающему пенсионеру
Работающий пенсионер имеет право на налоговый вычет на общих основаниях. В статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка» мы подробно рассказали, как правильно оформить вычет, какие документы нужно подать в налоговую инспекцию, и на какую сумму можно рассчитывать.
Предлагаем вашему вниманию видео, в котором мы подробно рассказываем обо всех нюансах получения налогового вычета пенсионером — как работающим, так и не имеющим налогооблагаемые доходы.
Налоговые эксперты показывают на примерах, как рассчитать налоговый вычет и за какие годы можно вернуть НДФЛ.
Кроме этого работающий пенсионер, как и другие категории пенсионеров, может воспользоваться специальной налоговой льготой – переносом вычета на предыдущие периоды.
Поясняем: претендовать на имущественный вычет можно после получения права собственности на жилье. Для новостройки это дата, когда подписан Акт приема-передачи, для вторички – дата государственной регистрации жилья.
Федеральный Закон №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года внес изменения в ч. 2 ст. 220 НК РФ и с 01.01.2012 года пенсионеры получили право на имущественный вычет за три предыдущих года без привязки к дате получения права собственности. Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутся те годы, когда он еще работал.
Есть вопрос или нужно заполнить
3-НДФЛ — мы вам поможем!
Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:
«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов».
Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, включая год, когда образовался непереносимый остаток.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
До 2014 года существовало ограничение: работающие пенсионеры не имели права на перенос имущественного вычета. Но с 01.01.2014 вступили в силу изменения в Налоговом кодексе, и это ограничение было снято. С этого момента все категории пенсионеров могут переносить имущественный вычет на предыдущие три года.
Основание: п. 10 ст. 220 НК РФ, ФЗ от 23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 № БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966, 17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.
Пример:
Вы вышли на пенсию в 2019 году, но продолжаете работать. В 2020 году купили и зарегистрировали земельный участок с домом. В 2021 году у вас, как у пенсионера, есть право подать документы на вычет за четыре года. За период, когда образовался непереносимый остаток – 2020 год, и три предшествующих налоговых периода – 2019, 2018 и 2017.
Если НДФЛ, выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вам налоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2022 году подайте декларацию и получите вычет за 2021 год, в 2023 – за 2022 и так далее, до полного исчерпания.
Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру
Есть источник дохода кроме пенсии
Допустим, вы сдаете квартиру в аренду и платите с этого дохода налоги. В таком случае вы можете претендовать на вычет.
Чтобы его получить, нужно собрать документы, заполнить декларацию и заявление на возврат.
Список документов для налогового вычета на лечение такой:
- Справка 2- НДФЛ .
- Справка об оплате медицинских услуг из стоматологической клиники с суммой и кодом лечения.
- Копия лицензии на медицинскую деятельность.
- Договор с клиникой.
Так как вы на пенсии, то справки 2- НДФЛ у вас нет. Но для получения вычета у вас должен быть другой доход, за который вы отчитываетесь в налоговой. Допустим, вы сдаете квартиру и платите НДФЛ. Раз так, то в апреле вы подали в налоговую декларацию 3- НДФЛ с доходом за 2017 год, а в июне оплатили налог по этой декларации.
Сейчас, в сентябре, вы вспомнили, что в 2017 году оплатили лечение зубов. Чтобы получить вычет, вам нужно сначала сдать корректировочную декларацию за 2017 год. Для этого заполните ее еще раз: внесите всю информацию из предыдущей декларации, а потом добавьте расходы на лечение. На титульном листе нужно указать номер корректировки «1».
С 70 тысяч получите вычет 9100 рублей. Но, как я писала выше, — всю сумму вычета вы получите в том случае, если доход за 2017 год был 70 тысяч рублей или больше.
Транспортный налог
Каждый регион устанавливает собственные льготы по транспортному налогу.
Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.
Транспортный налог за одну машину мощностью до 200 л. с. в Москве не платят:
- Герои Советского Союза;
- Герои Российской Федерации;
- граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
- ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
- бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей;
- ветераны и инвалиды других боевых действий;
- чернобыльцы и инвалиды вследствие ядерных испытаний.
А вот в Санкт-Петербурге все пенсионеры и предпенсионеры не платят транспортный налог за один автомобиль мощностью до 150 л. с., произведенный на территории РФ или ЕАЭС.
Питерские льготники «в возрасте», в частности, герои СССР и России, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, но с ограничением по мощности.
Таких щедрых регионов, как Санкт-Петербург, немного. Большинство наших субъектов РФ ограничилось тем, что установило для пенсионеров и предпенсионеров:
- либо скидку на уплату налога по автомобилям малой мощности. Например, в Костромской области действует 50%-я скидка;
- либо пониженную налоговую ставку. К примеру, в Тамбовской области это 5 Р вместо 20 Р за каждую л. с. для авто мощностью до 100 «лошадок».
Кто из пенсионеров имеет право на вычет?
Пенсионеры (как работающие, так и нет) могут получить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету.
Например, пенсионер сдает квартиру в аренду, и платит с дохода 13%, но при этом он сам не работает — он имеет право на вычет. Если человек вышел на пенсию, но продолжает работать по найму, то работодатель удерживает с его дохода 13% — вычет тоже полагается. А если пенсия — это единственный источник дохода, то пенсионер оформить налоговый вычет не может, потому что с пенсии подоходный налог не взимается.
Оформить налоговый вычет пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей или за супругу(а).Читайте также: