Как открыть патент в казахстане

Обновлено: 10.01.2025

По заявке на выдачу патента на полезную модель в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 23 Патентного закона Республики Казахстан проводится экспертиза заявки, в ходе которой проверяется наличие документов и соблюдение установленных к ним требований, определяется дата приоритета полезной модели, возможность отнесения заявленного предложения к объектам, охраняемым в качестве полезных моделей, проверяется единство полезной модели.

Проверка соответствия заявленной полезной модели условиям патентоспособности не осуществляется. Патент выдается на риск и под ответственность заявителя.

По заявке, поданной с нарушением требований к ее документам, заявителю направляется запрос с предложением в трехмесячный срок с даты его направления представить исправленные или отсутствующие документы.

Если в результате экспертизы будет установлено, что заявка относится к объектам, не охраняемым в качестве полезных моделей, выносится решение об отказе в выдаче патента на полезную модель. Решение об отказе в выдаче патента выносится также и в том случае, если заявитель не изменяет формулу полезной модели после уведомления его о том, что предложенная им формула содержит признаки, отсутствовавшие в первоначальных материалах заявки, или, помимо объекта, охраняемого в качестве полезной модели, характеризует также предложение, которое не относится к объектам, охраняемым в качестве полезной модели, или в отношении которого рассмотрение не проводилось в связи с нарушением требования единства полезной модели. Заявитель вправе подать в уполномоченный орган возражение на решение об отказе в выдаче патента экспертной организации в трехмесячный срок с даты его направления. Возражение должно быть рассмотрено апелляционным советом в двухмесячный срок с даты его поступления.

Если в результате экспертизы будет установлено, что заявка относится к объектам, охраняемым в качестве полезных моделей, и документы соответствуют установленным требованиям, экспертная организация принимает решение о выдаче патента на полезную модель.

В течение трех месяцев с даты направления заявителю уведомления о принятии экспертной организацией решения о выдаче патента заявитель представляет в экспертную организацию документ, подтверждающий соответствующую оплату за подготовку к выдаче патента и публикацию. При непредставлении указанного документа срок оплаты может быть восстановлен в течение трех месяцев при условии представления документа об оплате восстановления пропущенного срока. В противном случае заявка считается отозванной, делопроизводство по заявке прекращается, о чем заявитель уведомляется в месячный срок с даты истечения срока восстановления.

РГП «НИИС» уведомляет заявителя о принятом решении и о необходимости пред­ставления документов, подтверж­дающих соответствующую оплату за подготовку к выдаче патента и публикацию.

После представления заявителем документов, подтверждающих оплату за подготовку к выдаче патента и публикацию, при необходимости ходатайства о досрочной публикации, РГП «НИИС» вносит сведения в Государственный реестр полезных моделей, публикует сведения о выдаче в электронном бюллетене, готовит патент на полезную модель.

РГП «НИИС» осуществляет выдачу патента патентообладателю нарочно или через почтовую службу.

Виды деятельности

Особую систему налогообложения могут оформить:

• таксисты, грузоперевозчики, лица, сдающие в аренду автотранспорт;
• управляющие недвижимостью;
• лица, арендующие бытовые товары, спортивный инвентарь, предметы личного потребления;
• штукатуры, маляры, плотники, столяры, облицовщики стен, стекольщики;
• фотографы;
• переводчики;
• лица, сдающие арендующие сельскохозяйственное оборудование и технику, занимающиеся обработкой земли, выпасом животных;
• носильщики;
• производители музыкальных инструментов;
• деятели искусств;
• ИП, сдающие в аренду компьютеры, периферийное оборудование, вычислительную технику, офисные машины и занимающиеся ремонтом бытовых товаров и коммуникаций;
• уборщики жилых помещений, помощники по хозяйству;
• ветеринары;
• ИП, предоставляющие услуги парикмахеров, маникюра, педикюра;
• лица, предоставляющие услуги в сфере образования;
• прокатчики видеозаписей.

Кто из ИП может работать по патенту?

Главное условие применения спецрежима «ИП по патенту» - ведение личного предпринимательства, т.е. отсутствие наемных работников. Другие условия применения патента и имеющиеся ограничения закреплены в ст.683 НК РК.

Так, имеется ограничение:

• по сумме дохода (до 3 528 МРП в год или 10 291 176 тг. на 2021 г.);

• по видам деятельности (с учетом требований пп.3 п.2 ст.683 НК РК и других ограничений).

ВАЖНО! С 01.01.2021 г. в Казахстане МРП составляет 2 917 тг.

В случае, если годовой доход превысит установленный порог, предприниматель теряет право на применение патента и обязан перейти либо на другой спецрежим (например, на «упрощенку») или на ОУР.

С 2020 года были ужесточены требования к данному налоговому режиму, и в 2021 г. по патенту теперь могут работать ИП, осуществляющие следующие виды деятельности (всего их 32) ст.685 НК РК:

1. штукатурные работы;

2. столярные и плотницкие работы;

3. работы по покрытию полов и облицовке стен;

4. малярные и стекольные работы;

5. деятельность такси;

6. грузовые перевозки автомобильным транспортом;

7. управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе;

8. деятельность в области фотографии;

9. переводческое (устное и письменное) дело;

10. сдача в имущественный наем (аренду);

11. сдача в аренду транспортных средств;

12. прокат и аренда развлекательного и спортивного инвентаря;

13. прокат видеозаписей и дисков;

14. прокат и аренда прочих предметов личного потребления и бытовых товаров;

15. сдача в аренду сельскохозяйственной техники и оборудования;

16. сдача в аренду офисных машин и оборудования, включая вычислительную технику;

17. услуги в области спортивного образования и образования специалистов организации досуга;

18. услуги образования в сфере культуры;

19. услуги в области прочего образования;

20. вспомогательные образовательные услуги;

21. деятельность в области искусства;

22. ремонт компьютеров и периферийного оборудования;

23. ремонт коммуникационного оборудования;

24. ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров;

25. парикмахерские услуги;

26. маникюр и педикюр;

27. ветеринарные услуги;

28. услуги по обработке земельных участков;

29. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;

30. услуги носильщиков на рынках, вокзалах;

31. изготовление и ремонт музыкальных инструментов;

32. выпас домашних животных.

Торговлей с 2020 г. по патенту заниматься запрещено. Эта же норма актуальна и для 2021 г. Если будет выявлено ведение деятельности, не включенной в данный перечень, то перевод с режима патента будет автоматом осуществлен на ОУР. При первичном получении патента предпринимателю не удастся получить его регистрацию, если будет указан вид деятельности, не входящий в данный перечень.

При приеме наличных денег и платежных карт ИП на патенте обязан применять онлайн-кассу и выбивать чеки. При приеме оплаты только безналичным путем, наличие онлайн-кассы не требуется.

Смотрите также:

Главное условие применения спецрежима «ИП по патенту» - ведение личного предпринимательства, т.е. отсутствие наемных работников. Другие условия применения патента и имеющиеся ограничения закреплены в ст.683 Налогового кодекса РК.

Так, имеется ограничение:

• по сумме дохода (до 3 528 МРП в год или 10 291 176 тенге на 2021 год);

• по видам деятельности (с учетом требований пп.3 п.2 ст.683 НК РК и других ограничений).

В случае, если годовой доход превысит установленный порог, ИП теряет право на применение патента и обязан перейти либо на другой специальный налоговый режим, на «упрощенку» или на общеустановленный режим.

По патенту могут работать ИП, осуществляющие следующие виды деятельности (всего их 32):

1. штукатурные работы;
2. столярные и плотницкие работы;
3. работы по покрытию полов и облицовке стен;
4. малярные и стекольные работы;
5. деятельность такси;
6. грузовые перевозки автомобильным транспортом;
7. управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе;
8. деятельность в области фотографии;
9. переводческое (устное и письменное) дело;
10. сдача в имущественный наем (аренду);
11. сдача в аренду транспортных средств;
12. прокат и аренда развлекательного и спортивного инвентаря;
13. прокат видеозаписей и дисков;
14. прокат и аренда прочих предметов личного потребления и бытовых товаров;
15. сдача в аренду сельскохозяйственной техники и оборудования;
16. сдача в аренду офисных машин и оборудования, включая вычислительную технику;
17. услуги в области спортивного образования и образования специалистов организации досуга;
18. услуги образования в сфере культуры;
19. услуги в области прочего образования;
20. вспомогательные образовательные услуги;
21. деятельность в области искусства;
22. ремонт компьютеров и периферийного оборудования;
23. ремонт коммуникационного оборудования;
24. ремонт предметов личного потребления и бытовых товаров;
25. парикмахерские услуги;
26. маникюр и педикюр;
27. ветеринарные услуги;
28. услуги по обработке земельных участков;
29. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
30. услуги носильщиков на рынках, вокзалах;
31. изготовление и ремонт музыкальных инструментов;
32. выпас домашних животных.

Торговлей по патенту заниматься запрещено. Если будет выявлено ведение деятельности, не включенной в данный перечень, то будет выставлено уведомление и налогоплательщик должен с режима патента перейти на общеустановленный режим.

Все предприниматели, применяющие специальный налоговый режим на основе патента обязаны применить контрольно - кассовые машины.

Не вправе применять специальный налоговый режим на основе патента ИП, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).

Как получить патент и на какой срок он оформляется

Для получения патента предприниматель сначала должен зарегистрироваться как ИП.

Для применения специального налогового режима на основе патента в налоговый орган по месту нахождения представляется расчет стоимости патента (расчет).

Расчет представляется на бумажном носителе или в электронной форме, в том числе посредством веб-портала «электронное правительство», ИП:

1. Вновь образованными, – в срок не позднее 3 рабочих дней со дня представления уведомления для постановки на регистрационный учет в качестве ИП.
2. Осуществляющими переход с общеустановленного порядка или иного специального налогового режима, – до 1 числа месяца применения специального налогового режима на основе патента.
3. Для получения очередного патента, – до истечения срока действия предыдущего патента или срока приостановления представления налоговой отчетности.

Расчет является налоговой отчетностью для исчисления стоимости патента.

Сумму дохода, который планируется получить за период действия патента, определяет сам налогоплательщик.

Уплата стоимости патента производится налогоплательщиком до представления расчета.

В случае уплаты стоимости патента через банки второго уровня или организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, к расчету, представленному в электронной форме, прилагается уведомление платежного шлюза «электронного правительства», формируемое на веб-портале «электронного правительства» при указании в запросе реквизитов платежного документа.

Одновременно с расчетом на бумажном носителе представляются документы, подтверждающие уплату стоимости патента.

В расчете, представленном в электронной форме, в том числе посредством веб-портала «электронное правительство», индивидуальными предпринимателями указываются реквизиты платежных документов по уплате сумм налогов и социальных платежей, включаемых в стоимость патента.В стоимость патента включаются подлежащие уплате суммы индивидуального подоходного налога (кроме индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты) и социальных платежей.Исчисление суммы индивидуального подоходного налога, включаемого в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 1 процента к объекту налогообложения.

ВАЖНО: Законом РК №290-VI от 27.12.2019 г. с 01.01.2020 г. до 01.01.2023 г. сумма ИПН для субъектов микро-и малого предпринимательства уменьшается на 100% при соответствии условий статьи 57-4 Закона о введении.

Т.е. ИПН на этот период платить не нужно (стоимость патента равна только сумме социальных платежей). Соответственно, при предоставлении ф.911.00 на 2021 год в расчете указывается сумма планируемого дохода, а сумма ИПН к начислению - 0 тенге. Кроме того с 01.01.2020 до 01.01.2022 действует следующее при соответствии условий статьи 57-4 Закона о введении.

Сумма исчисленного индивидуального подоходного налога подлежит корректировке в сторону уменьшения на приобретение трехкомпонентной интегрированной системы на сумму 60 000 тенге, но не более чем на 50 процентов от исчисленной суммы налога.

Уменьшение налога производится в целом за весь налоговый период одномоментно при исчислении суммы индивидуального подоходного налога в последнем расчете стоимости патента за налоговый период, в котором установлена такая трехкомпонентная интегрированная система, а также за налоговый период, следующий за налоговым периодом такого приобретения.

Исчисление включаемых в стоимость патента социальных платежей производится в соответствии с законами РК:

• О пенсионном обеспечении в РК,
• Об обязательном социальном страховании,
• Об обязательном социальном медицинском страховании.

После представления расчета налоговый орган производит формирование патента в информационной системе налогового органа в течение 1 рабочего дня, следующего за датой представления расчета.

Налоговым периодом для применения патента является календарный год.

Но предприниматель может «выкупить» патент на любой срок, в интервале от 1 полного календарного месяца до 1 года.

• Исключение, если зарегистрировался 15 декабря, то может взять на 15 дней, то есть до 31 декабря.

Сделать это нужно до начала предпринимательской деятельности.

• Если после срока действия патента предприниматель планирует продолжить деятельность, то приобрести следующий патент нужно до окончания срока действия предыдущего.
• Если ИП планирует сменить налоговый режим, то подать уведомление о смене следует до наступления месяца, в котором запланирован переход. В противном случае, будет выставлено уведомление и переведен на общеустановленный порядок налогообложения.
• Если деятельность планируется приостановить, заявление о приостановке также следует подать до даты окончания текущего патента.

Если предприниматель просто «бросит» патент по окончании срока действия, но не подаст заявление о приостановке деятельности, то также будет выставлено уведомление и налогоплательщик должен с режима патента перейти на общеустановленный режим.

• Если его доход превысит указанной суммы, то он обязан предоставить дополнительный расчет, на разницу и доплатить налоги.
• Если доход превысит установленный предел, то должен предоставить уведомление о переходе на другой налоговый режим, в связи с несоответствием с 1 числа месяца в котором произошло такое превышение.

Не представившие в течении 60 календарных дней со дня истечения срока действия патента, его в праве закрыть согласно статье 67 Налогового кодекса.

Смотрите также:

Для того чтобы открыть свой небольшой бизнес, достаточно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Статус ИП дает вам право законно заниматься своим делом и получать с него прибыль при условии добросовестного расчета и уплаты налогов.

В этом материале собрана информация об условиях регистрации ИП, режимах налогообложения и онлайн-регистрации ИП.

1. Условия регистрации ИП

Индивидуальное предпринимательство осуществляется в виде личного или совместного предпринимательства.

Личное предпринимательство осуществляется одним физическим лицом самостоятельно на базе принадлежащего ему имущества. Совместное предпринимательство осуществляется группой индивидуальных предпринимателей на базе имущества, принадлежащего им на праве общей собственности.

Вам точно следует зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, если:

• будете использовать труд наемных работников на постоянной основе;

• будете иметь годовой доход в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы, т.е. 12 х 42 500 = 510 000 тг (в 2019 году МЗП – 42 500 тг).

В противном случае ваша деятельность будет считаться незаконной, и за это может возлагаться административная ответственность.

2. Режимы налогообложения для ИП

Существуют несколько режимов налогообложения, после выбора одного из которых происходит регистрация индивидуального предпринимателя. Перечислим основные из них:

Общеустановленный режим налогообложения

ИП, применяющий общеустановленный режим налогообложения, ежегодно (в срок до 31 марта следующего года) представляет налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

В налоговой декларации рассчитывается прибыль ("доходы" минус "расходы"), полученная за отчетный период, которая является объектом обложения ИПН по ставке 10%.

Специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации

Применяется налогоплательщиками, соответствующими следующим условиям:

• Среднесписочная численность работников за период – до 30 человек;

• Доход за период – не превышает 24 038 МРП (60 695 950 тенге в 2019 году).

Налог по упрощенной декларации составляет 3% от дохода.

Специальный налоговый режим (СНР) на основе патента

СНР на основе патента применяют индивидуальные предприниматели, которые:

• не используют труд наемных работников;

• предельный доход за год не превышает 3 528 МРП (8 908 200 тенге в 2019 году).

Индивидуальный подоходный налог для СНР на основе патента следующий:

• 2% для деятельности в сфере торговли (торговля по безналичному расчету 1%);

1% для деятельности за исключением торговли.

Для регистрации в качестве ИП Вам достаточно уведомить налоговый орган о начале предпринимательской деятельности.

Уведомление дает возможность заниматься бизнесом уже с момента направления и само по себе является подтверждением наличия регистрации в качестве ИП.

Услуга по подаче уведомления полностью автоматизирована, осуществляется в течение 1 рабочего дня и оказывается бесплатно.

Для отправки уведомления о начале предпринимательской деятельности, необходимо пройти регистрацию на портале электронного лицензирования elicense.kz. Для этого необходимо получить ЭЦП. С подробной инструкцией можно ознакомиться здесь.

На странице услуги необходимо нажать на кнопку «Заказать услугу онлайн», после чего Вам будет предложено выбрать лицензиара, т.е. налоговый орган, за которым Вы будете закреплены.

Затем заполните заявление, указав сведения о наименовании ИП, адрес, вид деятельности (ОКЭД) и выберите один из режимов налогообложения. Далее подпишите заявление при помощи своей ЭЦП.

Отследить статус поданного заявления и получить уведомление можно в Личном кабинете в разделе «Мои разрешительные документы», далее «Уведомления». Так происходит процедура регистрации ИП в электронном виде.

Преимущества патентирования

Это самый простой способ ведения бизнеса в Казахстане для физического лица. Налоговиков нужно посещать только при продлении, единственная отчетность – заполнение формы 911.00. Наличие кассового аппарата не обязательно, так как фискальные чеки можно не выдавать.

Ограничения для ИП при патентировании

При превышении заявленного при оформлении дохода необходимо начислить и оплатить налог, начисленный на сумму разницы. При продлении указывается фактическая сумма прибыли за предыдущий период. Если фактическая прибыль ниже заявленного, возврат переплаченного платежа осуществляется после проведения налоговиками хронометража.

При постоянном превышении оборотов следует перейти на упрощенку со ставкой 3% и сдачей отчетности 2 раза в год. Максимальный размер оборота увеличивается до 28 МЗП в год, можно нанимать работников (до 25-и).

Если предприятие перестает работать в период действия патента, выплаченные платежи не возвращаются. Единственное исключение – недееспособность, подтвержденная документально.

Какие документы нужны для патента?

Пакет документов для оформление:

• налоговое заявление;
• свидетельство о регистрации ИП;
• вычисление стоимости;
• справки, подтверждающие оплату;
• лицензии (при необходимости).

Для продления патента подается заявление вместе с расчетом до окончания срока действия прежнего документа. Для приостановления деятельности так же требуется форма. За период, в который предприятие не функционирует, не нужно сдавать отчетность. При возобновлении работы требуется подача новой формы и расчета.

Что необходимо знать

Свидетельство, удостоверяющее применение этого вида налогообложения, выдается после оплаты (согласно форме 911.00) и предоставления квитанции, подтверждающей перечисление взноса в пенсионный фонд. С 27.03.2018 действует новая форма для расчета, утвержденная приказом Минфина от 12.02.2018. Для продления расчет предоставляется до 31 декабря. За просрочку законодательством предусмотрен штраф в пределах 15 МРП (месячного расчетного показателя).

ИП по патенту - как получить и вести бизнес в Казахстане?

Патент –самый простой и удобный налоговый режим для тех предпринимателей, которые работают сами на себя, не привлекая при этом наемных работников. Помимо низкой налоговой нагрузки этот режим не требует составления налоговой отчетности. Подробнее о режиме «ИП по патенту» и его преимуществах узнайте далее…

Продлить патент нужно до 31 декабря.

Это значит, что те предприниматели, кто планирует продолжить работу по патенту в 2021 г., обязаны своевременно его продлить: подать расчет стоимости патента по ф.911.00 до 31.12.2020 г. Актуальный шаблон ф.911.00 можно скачать на сайте КГД МФ РК (версия 22 ревизия 73 от 07.12.2020 г.)

Также напоминаем, что в соответствии со ст.57-4 НК РК в 2021 г. ИП на патенте освобождаются от уплаты ИПН на 100% в случае, если они относятся к субъектам микро- или малого предпринимательства.

В соответствии с п.3 ст. 24 Предпринимательского Кодекса РК к таким субъектам относятся:

• малое предпринимательство: до 100 человек работников и доход не выше 300 000 МРП;
• микропредпринимательство: до 15 человек работников и доход не выше 30 000 МРП.

Поскольку ИП на патенте в принципе не могут использовать труд наемных работников, их касается только ограничение по доходу за год. При этом пп.2 п.2 ст. 683 НК РК также устанавливает ограничение по доходу для ИП на патенте -3 528 МРП, что автоматически относит ИП на патенте к субъектам микропредпринимательства.

Значение МРП принимается установленное на 1 января соответствующего года.

Следовательно, ИП на патенте в полном составе попадают под условия освобождения от ИПН и должны до 31.12.2020 г. подать только расчет стоимости патента, но уплачивать ИПН в бюджет не требуется. В расчете необходимо указать только сумму планируемого дохода, а ИПН к начислению и ИПН уплате приравнять к нулю.

Однако, суммы ОПВ (10%), СО (3,5%) и ОСМС (2 975 тг.), которые наряду с ИПН входят в стоимость патента, уплатить придется.

В случае, если патент не будет своевременно продлен, ИП будут автоматически переведены на ОУР с 01.01.2021 г.

Как получить патент на ИП в Казахстане

Что такое патент

Суть упрощенного патента – применение для ведения отдельного вида бизнеса в определенный период специального налогообложения.

Основные особенности:

• отсутствие у индивидуального предпринимательства наемных работников;
• необходимость планировать доходы заранее;
• объем подоходного налога в 2020 году 1% (в торговле с расчетом наличными 2%);
• отчисление в пенсионный фонд 10% (начисляется из зарплаты);
• отсутствие социальных выплат (до 2020 года);
• максимальный объем прибыли – не более 300 МЗП (минимального дохода с зарплаты).

300 МЗП в 2020 году = 12 750 000 тенге.

При осуществлении лицензионной деятельности в Казахстане срок действия свидетельства патента равен сроку действия лицензии. До 2020 года разрешено не использовать кассовый аппарат. Обязательно ведение налогового регистра доходов (бухучет можно не вести).

Платеж выплачивается при оформлении. Если при патентировании применяется упрощенная система обложения налогами, выплаты начисляются на основе полученной прибыли (отсутствует предоплата). Список видов деятельности можно узнать из п. 3 и 4 ст. 428 НК (Налогового кодекса).

Основные условия для перехода

Первый шаг – открытие ИП. Чтобы оформить патент по упращенке, требуется заявление индивидуального предпринимателя. Срок подачи – 10 дней. Не стоит стремиться к получению сертификата, если нельзя рассчитать прибыль заранее.

Какие виды дохода может получать ИП по патенту?

Виды доходов, к которым можно применять режим налогообложения на основе патента, перечислены в ст.681 НК РК. К ним относятся доходы:

• от реализации товаров, услуг, от сдачи в аренду имущества;

• от списания обязательств;

• от уступки права требования;

• от осуществления совместной деятельности;

• штрафы, пени и другие виды санкций, признанные должником;

• суммы, полученные из государственного бюджета на покрытие затрат;

• излишки, выявленные при инвентаризации;

• в виде безвозмездно полученного имущества (кроме благотворительной помощи), предназначенного для использования в предпринимательских целях;

• возмещение арендатором расходов на содержание и ремонт имущества, переданного в аренду;

• расходы арендатора на содержание и ремонт арендованного имущества, зачитываемые в счет платы по договору аренды.

Если ИП на патенте получает какие-либо иные доходы, не указанные в ст.681 НК РК, к ним применяется ОУР.

Как получить патент и на какой срок он оформляется?

Для получения патента предприниматель сначала должен зарегистрироваться как ИП, затем в 10-дневный срок подать в налоговую:

• заявление по образцу формы 911.00 «Расчет стоимости патента» (ст.685 НК РК);

• свидетельство о госрегистрации ИП;

• документы, подтверждающие оплату стоимости патента, включая ОПВ(10%), СО (3,5%) и ОСМС (2 975 тг.);

• лицензию, если деятельность ИП ее предусматривает.

Сделать это можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте salyk.gov.kz. или подав в налоговую бумажную форму 911.00.и остальные документы.

Подписать электронную форму 911.00 можно с помощью:

• ЭЦП;

• одноразового пароля из SMS.

Налоговым периодом для применения патента является календарный год (ст.684 НК РК).

Но предприниматель может «выкупить» патент на любой срок, в интервале от 1 полного календарного месяца до 1 года. Сделать это нужно до начала предпринимательской деятельности.

Если после срока действия патента предприниматель планирует продолжить деятельность, то приобрести следующий патент нужно до окончания срока действия предыдущего.

Если ИП планирует сменить налоговый режим, то подать уведомление о смене следует до наступления месяца, в котором запланирован переход. В противном случае он автоматически будет переведен на ОУР. Если деятельность планируется приостановить, заявление о приостановке также следует подать до даты окончания текущего патента. Если предприниматель просто «бросит» патент по окончании срока действия, но не подаст заявление о приостановке деятельности, он также будет автоматически переведен на ОУР.

Какие налоги платит ИП на патенте и есть ли отчетность?

Стоимость патента составляет 1% - ИПН с дохода (не с чистой прибыли). Если же оплата принимается наличными, ставка составляет 2%.

Тоесть -2% это когда все платежи вы принимаете наличными, 1-% - когда все платежи за услугу безналичные.

Помимо стоимости патента ИП должен ежемесячно оплачивать за себя (с суммы «зарплаты»):

• ОПВ -10%;

• соцотчисления -3,5%;
• взносы ОСМС 5% от 1,4 МЗП (2 975 тг.)

Сумму «зарплаты», т.е. заявленный доход, определяет сам ИП. Диапазон, в котором можно назначить себе сумму «зарплаты»:

• для ОПВ – от 1 до 50 МЗП в месяц;

• для соцотчислений –от 1 до 7 МЗП.

На 2021 г. сумма МЗП =42 500 тг.

При этом сумма «зарплаты» не может превышать фактический доход, с которого платится ИПН. Зачастую, для удобства и экономии ИП предпочитают устанавливать себе «зарплату» равную 1 МЗП.

Соцналог ИП на патенте не платят –он для них отменен с 2018 г.

ВАЖНО: Законом РК №290-VI от 27.12.2019 г. до 01.01.2023 г. сумма ИПН для субъектов микро-и малого предпринимательства уменьшается на 100%.

Т.е. ИПН на этот период платить не нужно (стоимость патента равна 0).

Соответственно, при предоставлении ф.911.00 на 2021 г. в расчете указывается сумма планируемого дохода, а сумма ИПН к начислению -0 тг.

Отчетность ИП на патенте не сдает, бухгалтерский учет также не ведет. Единственной формой, которая подается в налоговую службу, является 911.00.

Как получить патент с помощью Mybuh.kz?

Режим ИП на патенте не требует ведения бухгалтерского учета и предоставления отчетности, однако заполнение ф.911.00 и расчет «зарплатных» налогов может вызвать затруднение у новичка.

Помочь в этом могут специалисты Mybuh.kz. От предпринимателя понадобится указать:

• вид деятельности;

• период действия патента;

• размер предполагаемого дохода;

· наличным или безналичным путем будут производиться расчеты.

Также необходимо указать точный адрес ведения деятельности и предоставить ЭЦП.

• подготовят расчет по ф.911.00;

• рассчитают суммы «зарплатных» отчислений и подготовят платежки для банка;

• проконсультируют предпринимателя относительно нужды в приобретении онлайн-кассы.

ИП останется только оплатить суммы ОПВ, СО и ОСМС в отделении банка или «Казпочты».

Услуга доступна как в офисе компании, так и дистанционно. Стоимость услуги - 10 000 тг.

Оставьте заявку и получите готовый патент без лишних хлопот и личного контакта с налоговой.

Как открыть патент в казахстане

1. Существует ли возможность подачи заявок на изобретения и полезные модели в электронном виде?

2. Можно ли в рамках электронного взаимодействия отправлять и получать запросы, ответы на них, ответы на уведомления?

3. Возможность подачи электронной заявки допускается только для юридических лиц или юридических и физических?

4. Можно ли подавать электронные заявки от имени иностранных заявителей?

5. Как быть, если требуется послать нотариально заверенный документ или оригинал документа?

6. Как уплачивать оплату за экспертные услуги при подаче электронного заявления?

7. Все ли авторы заявки должны иметь цифровые подписи, или достаточно того, кто бы отвечал за переписку?

8. Нужно ли являться в НИИС для оформления документов на подключение к системе подачи и получения цифровой подписи?

9. Есть ли возможность при электронной подаче заявки указать более одного представителя?

10. Каким образом устанавливается дата подачи заявки (получения материалов НИИС) при электронной подаче? Например, если подать заявку 20.06.2016 в 22.00, то какая дата будет считаться датой подачи?

1. Существует ли возможность подачи заявок на изобретения и полезные модели в электронном виде?

2. Можно ли в рамках электронного взаимодействия отправлять и получать запросы, ответы на них, ответы на уведомления?

При электронной подаче заявки, вся переписка ведется через личный кабинет заявителя.

3. Возможность подачи электронной заявки допускается только для юридических лиц или юридических и физических?

Юридические и физические лица имеют право подать электронную заявку.

4. Можно ли подавать электронные заявки от имени иностранных заявителей?

От имени иностранных заявителей может подать любое доверенное лицо, имеющее электронную цифровую подпись.

5. Как быть, если требуется послать нотариально заверенный документ или оригинал документа?

6. Как уплачивать оплату за экспертные услуги при подаче электронного заявления?

Существует три вида оплаты: оплата – онлайн; оплатить ранее; и оплатить позже, в течение двух месяцев с момента подачи заявки, с предоставлением документа об оплате.

7. Все ли авторы заявки должны иметь цифровые подписи, или достаточно того, кто бы отвечал за переписку?

Достаточно электронной цифровой подписи заявителя.

8. Нужно ли являться в НИИС для оформления документов на подключение к системе подачи и получения цифровой подписи?

По вопросам получения электронной цифровой подписи необходимо обратиться в «Национальный удостоверяющий центр Республики Казахстан» либо на сайте: pki.gov.kz

9. Есть ли возможность при электронной подаче заявки указать более одного представителя?

При подаче электронной заявки, можно указать несколько заявителей.

10. Каким образом устанавливается дата подачи заявки (получения материалов НИИС) при электронной подаче?

Например, если подать заявку 20.06.2016 в 22.00, то какая дата будет считаться датой подачи? Датой подачи заявки будет считаться фактическая дата подачи в системе электронной подачи заявок.

Как зарегистрировать ИП самостоятельно.

Зарегистрировать ИП самостоятельно можно 3 способами:

• обратившись в территориальное управление КГД МФ РК (налоговую);

• через портал Egov.kz;

• через портал elisence.kz.

Для открытия ИП достаточно удостоверения личности гражданина РК. В последних двух случаях помимо удостоверения личности понадобится также ключ ЭЦП.

О том, как получить ЭЦП онлайн, не посещая ЦОН, узнайте здесь.

Рассмотрим порядок действий во всех трех вариантах.

Если ни один из них вам не подойдет, вы всегда можете поручить открытие ИП специалистам «Mybuh.kz». Форму заявки вы увидите в конце статьи.

Вариант №1 Обращение в налоговую.

От будущего предпринимателя понадобится подать в территориальное управление налоговой службы по месту регистрации или в Центр оказания услуг районных управлений государственных доходов Уведомление о начале деятельности в качестве ИП. Бланк Уведомления можно получить на месте. Услуга по регистрации ИП оказывается бесплатно, госпошлина не уплачивается.

У налогового инспектора или специалиста Центра можно получить бесплатную консультацию по вопросам налогообложения будущего ИП. Уведомление о начале деятельности рассматривается 1 рабочий день, после чего предпринимателю будет выдано уведомление о регистрации ИП или же об отказе в регистрации.

Важно: Выдача Свидетельства о государственной регистрации в Казахстане упразднена, в качестве подтверждения получения статуса ИП выступает Уведомление о регистрации. Заниматься бизнесом можно уже с момента направления Уведомления.

После регистрации в качестве ИП необходимо будет выбрать режим налогообложения:

• общеустановленный (по умолчанию);

• упрощенный;

• с использованием фиксированного вычета;

• патент.

Выбор режима налогообложения зависит от вида будущей деятельности и предполагаемой численности работников и годового оборота.

Также понадобится открыть расчетный счет в банке второго уровня.

Если будущий предприниматель планирует производить расчеты в клиентами с помощью наличных средств, обязательно приобрести и зарегистрировать в налоговой онлайн-кассу. По отдельным видам деятельности потребуется также применение POS-терминала. При использовании только безналичных расчетов онлайн-кассу можно не приобретать.

Причинами отказа в регистрации ИП могут быть:

Вариант №2 Открыть ИП через портал Egov.kz.

Гораздо проще зарегистрировать ИП не выходя из дома. Для этого на портале Egov.kz запущен специальный удобный функционал.

Для регистрации ИП через Egov необходимо:

В Личном кабинете можно будет отследить статус поданного заявления (обработка производится в течение 1 рабочего дня):

• получение разрешения – в разделе «Мои разрешительные документы»;

• получение уведомления – в разделе «Мои извещения».

Зарегистрировать ИП можно и напрямую на портале elisence.kz., минуя посредничество портала Egov. Для этого необходимо:

• зарегистрироваться на портале;

• на Главной странице перейти на вкладку «Обслуживание», «Уведомительный порядок», «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя»;

• после перехода на выбор подуслуги, выбрать «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя», «Заказать услугу онлайн»;

• указать необходимые данные (адрес, ОКЭД и т.д.), заполнить заявление и подписать его ЭЦП.

В течение 1 рабочего дня уведомление будет направлено в раздел «Мои извещения».

Процедура показалась слишком сложной? Или просто нет времени заниматься этим самостоятельно? Поручите открытие ИП нашим специалистам. Для этого нужно просто заполнить заявку в конце статьи.

Какие штрафы предусмотрены для ИП за нарушения обязательств по уплате налогов и иных платежей?

После получения статуса ИП у предпринимателя появляется обязанность по:

• соблюдению правил применения налогового режима;

• своевременной подаче налоговой отчетности;

• своевременной уплате налогов и взносов.

За ненадлежащее исполнение обязанностей ИП несут ответственность в соответствии с КоАП РК.

Так, за нарушение правил применения налогового режима ИП несут ответственность по ст. 270 КоАП РК:

• предупреждение;

• штраф 15 МРП.

За непредставление налоговой отчетности в срок (ст.272 КоАП РК):

• предупреждение;

• штраф 30 МРП.

За нарушение сроков отчислений по взносам ОСМС и СО (неуплата, несвоевременная или неполная уплата) ИП грозит (ст.92-1 КоАП РК):

• предупреждение;

• при повторном нарушении –штраф 20% от суммы неперечисленных отчислений.

За просрочку или неуплату взносов на ОСМС также будет начисляться пеня в размере 1,25-кратной ставки рефинансирования НБ РК за каждый день просрочки, включая дату оплаты.

За нарушение обязательств по перечислению ОПВ (ст.91 КоАП РК):

• предупреждение;

• при повторном нарушении –штраф 20% от суммы неперечисленных пенсионных отчислений.

В чем преимущество открытия ИП онлайн с помощью Mybuh.kz?

Самостоятельное открытие ИП технически не представляет сложности. Однако, для того, чтобы будущий бизнес не доставлял предпринимателю лишних хлопот, необходимо заранее, до этапа регистрации ИП, получить исчерпывающую консультацию по всем нюансам налогового законодательства.

Помогут правильно зарегистрировать ИП специалисты Mybuh.kz. Стоимость услуги составляет 5 000 тг. и включает в себя:

• стоимость первичной консультации;

• стоимость регистрации ИП в налоговом органе.

В рамках консультации наши специалисты:

• проконсультируют клиента о плюсах и минусах каждого налогового режима;

• помогут выбрать оптимальный налоговый режим исходя из особенностей бизнеса клиента;

• подберут нужный ОКЭД;

• подскажут какие налоги и в какие сроки следует оплачивать, чтобы избежать штрафов;

• расскажут какие формы налоговой отчетности и в какой срок следует предоставлять;

• при необходимости поставят клиента на учет по НДС.

• Расскажут, как можно сдавать отчетность и вести бухгалтерию с помошью Тарифа Сам себе бухгалтер или Тарифа Персональный бухгалтер
  

После консультации наш специалист зарегистрирует ИП клиента в налоговой. От клиента потребуется только предоставить ключ ЭЦП (Мы не оказываем услугу в получении ключа ЭЦП, как получить ключ ЭЦП, можно прочитать здесь)

Услугу по регистрации ИП можно получить как в нашем офисе, так и онлайн, не выходя из дома.

Читайте также:

  
• Когда лучше ехать во владивосток на отдых
  
• Отдых в адлере марина
  
• Казахстан возобновление авиасообщения с россией
  
• Количество туристов по регионам россии
  
• Отдых в абхазии хыпста