Как открыть ип в германии

Обновлено: 10.01.2025

Этот текст написал читатель в Сообществе Т⁠—⁠Ж. Бережно отредактировано и оформлено по стандартам редакции.

Я переехал в Германию на учебу в 2020 году.

Дмитрий Чирков оканчивает магистратуру в Германии

Теперь живу в Ильменау — студенческом городке в Восточной Германии с населением всего 40 тысяч человек. В нем находится Технический университет, где я учусь.

Я привык к большому городу, и после Санкт-Петербурга Ильменау кажется мне санаторием. Но я бы посоветовал его для переезда тем, кто любит спокойную жизнь, и студентам, у которых немного денег, но есть желание получить образование в Европе и окунуться в интернациональную тусовку.

Расскажу, как я оказался в Ильменау, сколько трачу на жизнь, в чем плюсы и минусы жизни в маленьком немецком городке и планирую ли я тут остаться.

Как попасть в выгодный налоговый статус

Мне пришел оффер из компании, которая работает в Финляндии — Videoly.co. Её основал Серёжа Андрюхин, с которым мы вместе работали в Яндексе. В связи с тем, что они в Финляндии, я в Германии, и у меня российское гражданство — они не могли меня нанять по правилам Евросоюза как штатного сотрудника. Поэтому предложили работать как юридическое лицо, и я взялась за открытие ИП.

К предпринимателям в Finanzamt (немецкой налоговой) относятся как к людям, которые уже все знают и умеют — куда ходить, какие документы оформлять, как общаться с государством. Поэтому работа с налоговой чаще строится через специальные фирмы-консультанты, которые представляют твои интересы.
Им надо платить каждый месяц примерно 50 евро, плюс около 400 евро (в зависимости от количества документов) отдельно за годовой отчет.

Но эти фирмы помогают не только с процессами. Они могут добиться для вас выгодного юридического статуса, чтобы платить меньший налог, чем обычно приходится программистам-фрилансерам или удаленщикам.

В Германии предпринимателей делят на два типа по профессиям — Selbstständig и Freiberuflich.

Freiberuflich — это так называемые свободные работники, имеющие некую профессию, подтвержденную дипломом — дизайнеры, писатели, журналисты, учителя, адвокаты, стоматологи, терапевты и многие другие. Они освобождены от дополнительного налога на предпринимательскую деятельность.

Selbstständig — индивидуальные предприниматели, не оказывающие услуги с помощью своей профессии. Это больше те, кто организует свое предприятие. Они платят полные 45% плюс дополнительные проценты, если доход переваливает за 50 000 евро в год.

Есть много дискуссий по поводу того, куда относить программистов. В Германии почему-то считается, что программисты — это Selbstständig.

Чтобы попасть в Freiberuflich, придётся нанимать хорошего налогового агента — он может помочь попасть в другую категорию. Поэтому первым делом я стала искать консультанта, чтоб юридически оформить свой статус. В формуляре для налоговой ты указываешь свою профессию, а консультант защищает и отстаивает твои права.

К сожалению, я встретила не очень хорошую фирму, которая не рассказала о критичных моментах. И мне пришлось набивать шишки.

Шаг 2. Валютный контроль

Для постановки на валютный контроль необходимо зарегистрировать договор, по которому вы поставляете (экспортируете) услуги. Учитывается вся сумма договора, а не разовая выплата. То есть если в контракте указана ежемесячная выплата в размере 100 тыс. рублей, а срок договора составляет 12 месяцев, то общая сумма договора составит 1,2 млн. рублей. Регистрировать нужно все договоры, стоимость которых превышает 200 тыс. рублей. Если сумма контракта более 6 млн. рублей по экспорту (а у нас экспорт услуг), то помимо регистрации банк должен поставить договор на учет. Я опишу сценарий, когда общая сумма не превышает 6 млн. рублей.

Для начала договор должен быть составлен и подписан сторонами. Есть базовые пункты, которые должны быть в любом типовом договоре:

полные наименования и реквизиты сторон (заказчика и вашего ИП);

предмет контракта (перечень оказываемых вами услуг, должен в общем совпадать с выбранными ОКВЭД);

условия расчета (периодичность, срок выплаты);

сроки исполнения обязательностей;

порядок урегулирования споров;

ответственность за оплату банковских комиссий.

Скорее всего, договор сотрудничества компании-заказчика уже содержит все эти пункты. Но как всегда есть нюансы, и по моей просьбе заказчик внес изменения в стандартную форму. Вот список рекомендаций к договору, которые помогут зарегистрировать контракт в валютном контроле с первого раза:

Договор должен быть продублирован на русском языке. Не все банки просят это сейчас, но лучше перестраховаться. В идеале разделить лист вдоль на две части и переводить по абзацам.

Указать, каким способом реализован электронный документооборот между сторонами. Если это электронная почта, то указать домен.

Указать, как будет подписываться сам договор (олдовым методом сканирования или при помощи определенной утилиты/сервиса).

Прописать, что фактом приемки заказчиком оказанных услуг является оплата этих самых услуг. Это избавит от необходимости составления акта оказанных услуг за каждый расчетный период, особенно учитывая, что за рубежом этот документ не очень популярен.

Отправленный договор обычно регистрируется в течение нескольких рабочих дней. После регистрации вы сможете получать и выводить средства, отправленные заказчиком. Но не сразу.

Как я поступил в немецкий университет

Технический университет Ильменау сотрудничает с несколькими российскими вузами: СПбГЭТУ «ЛЭТИ», МЭИ, КАИ. В рамках сотрудничества есть программа двойного диплома: это значит, что в магистратуре студент пишет квалификационную работу одновременно в двух вузах и получает в итоге два диплома.

Я переехал сюда именно по этой программе от СПбГЭТУ «ЛЭТИ» в октябре 2020 года. Поступить по ней в университет Ильменау можно на второй год магистратуры, первый год ты учишься в своем вузе. Потом сдаешь в университете экзамен по немецкому языку и ждешь результатов. Важен хороший средний балл за все время учебы — от 4,5. Еще надо посещать лекции немецких профессоров 1—2 раза в год, потом сдать экзамен и получить грамоту с оценкой твоих знаний в процентах. Она тоже влияет на поступление, как и другие студенческие заслуги и достижения. Я переживал, что не пройду, но сдал экзамены хорошо — и теперь я здесь.

Вид на город и горы с территории университета

Как открыть ИП в Германии, если ты программист, и не набить шишек

В последние недели Берлин — популярная тема на Хабре. Не случайно — в Германии много возможностей для работы в ИТ с комфортным переездом. Но бюрократия она и в Африке бюрократия, а если встают вопросы об индивидуальном предпринимательстве за рубежом — головной боли не избежать.

Алина Ануфриева (allinne) работала фронтендером в Яндексе, но ее муж получил оффер из Германии, и они вместе с ребенком переехали в Берлин. Работа позволила мужу получить Blue Card — рабочую визу, действующую по всей Европе — и вид на жительство для семьи. Но если но был обязан работать именно в той компании, которая его позвала, то Алина получила более широкие возможности: работать где угодно и даже открывать свое дело.

Но первое время она занималась бытовыми делами, например устраивала ребенка в сад. «Надо заполнить 100500 формуляров, принести их в Jugendamt (управление по делам молодежи). Российское гражданство никаких трудностей не вызовет, если есть виза», — говорит она.

Алина смотрела вакансии на неполный рабочий день в Берлине, чтобы заниматься ребенком, но ей не удавалось найти работу даже на 30 часов в неделю. Наконец она нашла удаленный оффер из Финляндии, но столкнулась с бюрократическими трудностями — финские и немецкие законы устроены так, что организовать работу можно было только через ИП.

Открыть его сложнее чем в России, есть много подводных камней. Мы созвонились, и Алина подробно описала весь процесс, а я записал ее рассказ.

Плюсы жизни в Ильменау

Еще здесь легко найти подработку, если ты учишься в магистратуре. Получается, что в Германии можно жить на самообеспечении, даже если ты из небогатой семьи, как я, например.

Программы двойного диплома здешнего университета дают отличную возможность найти работу в стране и остаться тут жить. По статистике, кстати, все, кто хотел, ее нашли.

Так как город маленький, то все находится рядом и для передвижения хватает велосипеда. А вуз вообще в 5—7 минутах пешком от меня. После 40 минут на дорогу в одну сторону до вуза в Санкт-Петербурге это просто ерунда. У любого общежития есть стойка или отдельная постройка для хранения велосипедов, а также подвальные комнаты. Некоторые держат там барахло или гриль.

Качество жизни в Германии намного выше, чем в России, даже в таком маленьком городе. Продукты вкуснее, дороги лучше, воздух чище: город окружен лесом и горами. В Германии, в приложении «Погода» на Айфоне, есть даже специальный показатель качества воздуха, который обновляется каждый день. В России такого не было.

Природа вокруг города очень красивая, особенно зимой, когда весь лес покрыт снегом. Тут есть гора Кикельхан высотой 861 метр. Ильменау при этом находится на высоте 500 метров над уровнем моря. Я пару раз забирался на гору со знакомым — неплохое кардио, в принципе. На горе стоит вышка, на которую можно залезть и посмотреть на город сверху. Кажется, эта вышка была построена при Екатерине II в знак укрепления немецко-российских отношений, но я не силен в истории.

Дальнейшие планы

В Ильменау я оставаться не собираюсь, так как тут слишком тихо и размеренно. Но я рад этому этапу в своей жизни, потому что он открыл мне дорогу в Европу, а я давно задумывался о переезде. Еще жизнь тут сильно поменяла меня как личность, но это уже отдельная тема для разговора.

Я бы посоветовал этот город тем, кто успел устать от суеты, любит тихую и спокойную жизнь, природу, горы, лес. Или студентам, у которых нет денег на дорогое платное образование. Не у многих университетов есть кампусы, где все живут рядом друг с другом, так что это своего рода редкость. Если участвовать в мероприятиях и ходить на вечеринки, то можно познакомиться со множеством интересных людей из разных стран, подтянуть знание английского или немецкого и выстроить нетворкинг.

Учитывая, что в Германии очень развита автомобильная промышленность, это вроде бы прекрасное место для меня. Но не скажу, что мне очень нравится немецкая культура и язык. Зато Германия как первая страна для жизни в Европе после России, на мой взгляд, идеальный выбор.

Эмиграция. Все об эмиграции в Т⁠—⁠Ж: люди, переехавшие из России в другие страны, и студенты зарубежных вузов рассказывают о своей жизни

Жилье и быт в кампусе

На лужайке у столовой можно устраивать пикники, играть в бадминтон или фрисби. Летом там часто проходят вечеринки. В общежитиях есть еще четыре или пять клубов, там тоже бывают тусовки.

В кампусе всегда что-то происходит в отличие от центра города. Это обусловлено тем, что в нем живут только студенты из разных стран и культур. По сути, это общество в обществе. Здесь достаточно легко найти знакомых и друзей, с которыми можно вместе съездить в другой город, сходить в бассейн, на пикник.

Моя подруга из Бразилии, с которой я тут познакомился, постоянно говорит: «Sharing is caring». Это значит, что делиться хорошо, и если все будут открытыми и станут делиться — неважно чем, знаниями или бутылкой пива, когда у тебя пиво уже закончилось, — то жить станет проще. Это располагает к вам людей и позволяет завести полезные знакомства. В Ильменау я начал понимать, как это работает. Очень нужная вещь для карьеры и жизни.

Кстати, про почту. Здесь до сих пор кладут макулатуру в почтовые ящики: журналы со скидками всех магазинов в городе, новостные газеты. Я думал, это осталось в прошлом, но нет: в Германии это типичная ситуация, если только ты не приклеишь на свой почтовый ящик наклейку Keine Werbung — «никакой рекламы». Вообще немцы посылают все документы по почте, благо доходит все быстро и пока ничего не терялось. Студенческую, банковскую, страховочную карту и все остальное доставляли до почтового ящика. Отчасти это было обусловлено тем, что немцы из-за коронавируса отменили личные приемы, и теперь вся бумажная волокита происходит по обычной и электронной почте. Я этому рад: не люблю ходить по инстанциям.

Вид на кампус поздним вечером

3 этапа регистрации

Это жизненно важные шаги, которые необходимо пройти для открытия своего бизнеса. Они состоят из решения 3-х ключевых вопросов:

1 . Какую в ыбрать форму регистрацию ЮЛ

Для малого и среднего бизнеса наиболее распространенной корпоративной структурой, предпочитаемой иностранными предпринимателя, является GmbH. Это аналог российского общества с ограниченной ответственностью (ООО). Минимальный уставной капитал €25 000 (1,74 млн руб ).

Ещё можно выбрать Freiberufler – это своего рода самозанятые, как в РФ. Однако, свободным работниками ФРГ чаще становятся люди с высшим образованием: врачи, психологи, ветеринары, спасатели и другие. И главное, чтобы россиянину открыть такое юрлицо, потребуется нострификация – подтверждение диплома. А это дорого и занимает не менее 4-х лет .

2. Сколько времени потребуется зарегистрировать компанию

Постановка на учёт нового юридического лица в среднем занимает до 1 месяца. Это уже с открытием банковского счёта, через который начнут выставляться счета и поступать деньги.

Связь

Переезд во время пандемии

У немецких поездов есть небольшая особенность: иногда один состав разделяется на станции на две половины, которые едут в разных направлениях. Если ты невнимателен, то можешь уехать не туда, так что нужно следить, что объявляют в поезде. С нами так и произошло. Мы очень устали после перелета — например, я был с двумя чемоданами по 15—20 килограммов каждый — и в итоге заснули и уехали не в ту сторону. Еще мы были без интернета, потому что не успели купить местные симкарты. Спустя час мы проснулись, и оказалось, что вагон едет в Баварию, а не в Тюрингию. Пришлось садиться на обратный поезд, благо это было бесплатно. Кондуктора мы в тот день не встретили, а билет, кажется, действовал до конца дня.

В итоге мы приехали в Ильменау почти к полуночи. Нам выдали ключи от общежитий, дали логин и пароль от вайфая. До общежитий нас проводили студенты этой же программы прошлого года, так что если поначалу нужна была какая-то помощь, то мы обращались к ним.

Бюрократических тонкостей при переезде много, но они несложные, и каждый может в них разобраться, если владеет немецким языком на должном уровне. По приезде нужно оформить страховку, сделать банковскую карту, подать документы на зачисление и прочее. Все это занимает от двух недель до месяца.

НОВЫЙ КУРС

Как сделать ремонт и не сойти с ума

Разбираемся, как начать и закончить ремонт без переплат: от проекта до приемки

Шаг 0. Выбор налогового режима

Мне поступило предложение об удаленной работе в стране Евросоюза по оказанию услуг проектирования и сопровождения компьютерных систем. Для легализации наших отношений мой выбор пал на ИП на УСН с налогом на доход 6%. Почему именно так и какие есть альтернативы? Разбираем по пунктам:

ИП. В России также действует такой налоговый режим как самозанятость. У него очень много преимуществ, основным из них является неимоверная простота в отчислении налогов. Но есть и существенный недостаток: ограничения на доходы. В год самозанятый должен получать не более 2,4 млн рублей, то есть при пересчете на «зарплату» — не более 200 тыс. рублей до вычета налогов в месяц. Мне это не подходило, так что было принято решение оформлять ИП.

УСН, упрощенная система налогообложения. Также имеет ограничение на доходы, но уже до

200 млн рублей, что мне уже более чем подходило. Если больше — это совсем другой масштаб и ООО. Почему не ПСН (патентная система налогообложения) - обсудим в конце.

Налог на доход с фиксированной стандартной ставкой 6%. Есть еще налог на «доход минус расход», но это подходит для другого типа бизнеса, где, например, есть закупка сырья, аренда помещения и проч. Конечно, можно сказать, что плата за интернет и новый ноутбук — ваши расходы, но с налогом на доход IT-удаленщику гораздо проще жить.

С ИП на УСП на доход нужно платить, собственно, 6% налога на доход, а также фиксированные страховые взносы за обязательное пенсионное страхование (

32 тыс. рублей в год) и за обязательное медицинское страхование (

8 тыс. рублей в год) за себя (т.к. наемных сотрудников у нашего ИП нет). Примечательно, что из суммы налога на доход вычитается сумма уплаченных фиксированных взносов. Также если доход в год составил более 300 тыс. рублей (а в нашем сценарии он составит, иначе зачем ИП?), то нужно заплатить 1% с разницы между фактическим годовым доходом и этими 300 тыс. лимита.

Из отчетных документов от ИП на УСН потребуется только подать декларацию в налоговую раз в год, до 30 апреля года, следующего за расчетным. То есть за 2021 нужно подать до 30 апреля 2022.

Итак, выбор сделан. Переходим к следующему шагу.

Возможно, еще 5-7 лет назад данная процедура представляла собой утомительный поход в налоговою, но сейчас, благо, открыть ИП можно не выходя из дома.

Рекомендую сразу определиться с банком, в котором вы откроете ваш расчетный счет, и через этот банк и регистрировать ИП. На что обращать внимание при выборе банка интуитивно понятно: это стоимость тарифа, степень цифровизации (стабильные приложения, широкая онлайн функциональность и т.д.) и общий уровень адекватности (пусть каждый под этим поймет что-то свое). Мой банк также предлагал бесплатную онлайн бухгалтерию: в приложении автоматически формируются счета на оплату взносов, налога, есть экспорт готовой декларации. Очень удобно.

После выбора банка на официальном сайте находим опцию по регистрации ИП и подаем заявление онлайн. Я не знаю, как проходит процедура в каждом конкретном банке, но общая суть у них, думаю, одинаковая и выглядит примерно так:

Выбор налогового режима. У нас это ИП на УСН на доходы.

Выбор вида экономической деятельности. Речь о так называемых ОКВЭД. Для нас с вами подходят ОКВЭД 62-ой серии. Нужно выбрать один основной вид деятельности (для меня это был 62.02.20.110 «Услуги по планированию и проектированию компьютерных систем») и любое количество дополнительных. Так как названия деятельностей очень обобщенные, дополнительных может быть действительно много (у меня вышло около 15). Включайте сразу все виды деятельности, которыми теоретически можете заниматься в дальнейшем, даже если это не IT. Например, если в планах в свободное время делать ноготочки, этот вид деятельности тоже нужно включить, потому что с ОКВЭД только 62-ой серии легально ваш ИП не может оказывать такие услуги.

Ввод реквизитов физического лица (паспорт, ИНН).

Онлайн подача документов в ФНС. Мой банк для этого сгенерировал для меня одноразовую электронную подпись, сотрудник удостоверяющего центра приехал на дом для проверки документов.

Подтверждение регистрации ИП от налоговой. Приходит на электронную почту.

Стипендия и зарплата

Сейчас стипендию я не получаю. У меня есть накопления, на которые я живу, и небольшой заработок. В университете можно найти так называемую HiWi Job — подработку для студентов до 40 часов в месяц. Это не редкость в Германии. Можно устроиться одновременно в несколько университетов или компаний.

Также существуют разные налоговые классы. Например, первый налоговый класс — для тех, кто не состоит в браке и не имеет детей. По нему самая высокая налоговая ставка, если не считать шестой налоговый класс, который применяют для тех, у кого несколько работ. Поэтому в Германии выгодно жениться или выходить замуж и иметь детей.

Еще хорошо платят врачам. Для них, кстати, есть специальные программы по переезду, но нужно знать немецкий язык на уровне С1.

Медстраховка

Существует разделение на государственную и частную страховку. Насколько я знаю, частное страхование дает преимущество при приеме у врачей. Например, ты не сидишь в очереди, а проходишь сразу. Еще быстрее дают Termin — назначение на прием в определенную дату и время. Платить за него не нужно, если тебе не требуются дополнительные услуги, а деньги врачам компенсирует госкомпания. Из минусов — с государственной страховкой к некоторым врачам можно попасть только через 2—3 месяца , а то и больше.

Проблема с частной страховкой в том, что процесс компенсации происходит по-другому : сначала ты платишь за услуги, а потом через свою страховую сам возвращаешь деньги.

Я со своей государственной страховкой получил вакцину от коронавируса в Эрфурте — центральном городе Тюрингии с населением 200 тысяч человек. Первая доза вакцины была Astrazeneca, вторая — BioNTech. Первую переносил тяжело, но всего 1—1,5 дня. Вторая прививка прошла полегче, но тоже день насмарку. Советую всем вакцинироваться после консультации с врачом. Вакцина — единственное, что у нас сейчас есть против коронавируса, и чем раньше люди вакцинируются, тем быстрее это закончится и меньше людей умрет.

Легализация удаленки на зарубежную компанию без бухгалтера. Step by step guide 2021

Преимущества удаленной работы на зарубежного заказчика с получением выплат в валюте очевидны, но после заветного офера встает вопрос об оформлении. Многим зарубежным компаниям, не имеющим представительства в России, не выгодно оформлять сотрудника, находящегося в другой стране, в штат из-за дополнительного налогообложения, юридических сложностей и проч. Гораздо выгоднее (причем для обеих сторон) взаимодействовать с заказчиком как ИП (индивидуальный предприниматель). Ниже я на своем примере опишу все шаги от открытия ИП до вывода средств на счет физического лица, не переключайтесь.

Как устроена учеба

В Германии в первый семестр обучения нужно выбрать 3—4 предмета , в конце семестра сдать по ним экзамен и пройти практику в вузе или местной компании. Задание по практике зависит от научного руководителя, которого назначают в начале программы. Во втором семестре занимаешься только дипломом. Хотя были студенты, которые выбрали предметы и на второй семестр.

Обычно учебные дисциплины и тему диплома определяют за тебя. Но их можно менять, если что-то не подходит. Это удобно: программа двойного диплома в моем университете предполагает, что если ты сдал экзамен по какому-то предмету в Германии, то не нужно пересдавать его в России. Экзаменационный балл просто пересчитают в соответствии с российской системой оценок. Хотя можно выбирать разные дисциплины и сдавать экзамены и тут и там: экзаменационный период в Германии длится с февраля по март, в России — обычно в январе. Два человека, с которыми я прилетел в Германию, делали именно так.

Программа двойного диплома — это не единственный способ поступить в немецкий университет. Например, тут учатся студенты из России, которые подавали документы самостоятельно. Еще в Ильменау приезжает много ребят из других стран. Так, мой сосед — из Колумбии.

Одно из зданий университета

Какие еще могут быть нужны страховки

Без работодателя придется самому делать медицинскую страховку — 14% + 0,9% дополнительный вклад + 2,55% — страховка по уходу (в случае не дееспособности)

Адвокатская страховка — покрывает расходы на суды из-за невыплат или нарушения интеллектуальной собственности. Она дорогая — если уверен в клиенте, можно не тратиться.

Страховка от урона третьим лицам (Haftpflichtversicherung) — она, конечно, не обязательная, но в Германии общепринята, и в основном есть у всех. Если, например, ваш ребенок порвал другому портфель, вы просто обмениваетесь номерами своих страховых с его родителями.

Ведение бизнеса в Германии: что надо знать?

В первую очередь, в какой бы стране вы не решили открыть бизнес, необходимо изучить рынок спроса и предложения. В Германии начать свой бизнес может любой человек. Главное – обладать необходимыми навыками, знаниями и денежными средствами.

Бизнес должен быть легальным, а для этого его необходимо зарегистрировать. Правовую форму выбирают в зависимости от масштабов организации.

Правовые формы:

1. Частное предприятие;
2. Общество гражданского права;
3. Акционерное общество;
4. Партнерское общество;
5. Открытое торговое общество;
6. Командное общество;
7. Общество с ограниченной ответственностью.

Основные документы, необходимые для открытия бизнеса в Германии:

Если бизнес открывает человек, не имеющий немецкого гражданства, то он должен предоставить:

1. Заграничный и внутренний паспорт;
2. Анкета из посольства или визового центра, виза;
3. Страховой полюс медицинского страхования с минимальной суммой;
4. Квитанция об оплате пошлины;
5. Выписка с работы о занимаемой должности и сумма оклада;
6. Приглашение от организации;
7. Фотографии 35 х 45 – 3 шт.

Все документы предоставляются копии и оригиналы.

Поэтапно открытие бизнеса в Германии выглядит так:

Документация включает в себя:

1. Документы, которые дают полную информацию о личных данных партнера.
2. Уставные документы в копиях.
3. Документы, которые проясняют степень ответственности участников и данные об учредительном капитале.
4. Наименования открывающейся фирмы.
5. Документы, подтверждающие внесение средств в уставной капитал.
6. Документ, подтверждающий регистрацию юридического адреса фирмы.
7. Перечень услуг, которые планируется предоставлять.

УСН и резидентство

Упрощенная система налогообложения — не особый налог, а специальный налоговый режим. Если человек перешел на УСН, то вместо налога на прибыль организаций или НДФЛ, налога на имущество физических лиц или организаций, НДС он платит налог один раз по фиксированной ставке.

Мы подробно писали про упрощенную систему налогообложения, поэтому отмечу только одну важную деталь: уплата налога при УСН не связана со статусом налогового резидента. Если вы зарегистрировали ИП как резидент, а потом переехали и перестали им быть, вы не лишаетесь права применять УСН и дальше.

Налоговый кодекс запрещает применять УСН определенным категориям налогоплательщиков. Индивидуальных предпринимателей — нерезидентов среди них нет. Поэтому, пока вы продолжаете быть ИП, вы платите налог по ставке 6% независимо от того, где живете.

Деньгами со счета ИП вы можете распоряжаться так же, как и во время проживания в России. Дополнительного налога за то, что вы делаете это из-за границы, нет.

Если вы ведете деятельность в качестве российского ИП за рубежом, вы должны включить доходы от предпринимательской деятельности в налоговую базу по УСН. При этом неважно, в какой стране вы налоговый резидент.

Как вести бизнес по закону Подпишитесь на нашу рассылку для предпринимателей, чтобы быть в курсе

Как выбрать пенсионный фонд

О том, что нужно идти в пенсионный фонд, мне тоже никто не сказал. Я узнала об этом случайно в сообществе на Facebook. Тогда у меня было плохо с немецким, и пришлось искать англоговорящего консультанта. Он рассказал, что есть два варианта — делать отчисления либо в государственный фонд, либо в частный.

Государственный делится еще на две программы — обязательную (Pflichtversicherung) и свободную (Freiwilligversicherung).

Обязательная — это 18,6% от дохода, которые ты будешь платить в любом случае, даже если останешься без работы. Дело в том, что при заполнении формуляра ты указываешь свой средний предполагаемый доход, и сумму считают от него. В конце финансового года все пересчитывается, и тебе могут либо вернуть часть денег, либо наоборот — потребовать доплатить.

Чтобы перестраховаться, лучше указать доход меньше ожидаемого и в течении года откладывать деньги на доплату. Иначе — если работы не будет — платить все равно придется по полной каждый месяц.

При свободном страховании можно самому выбрать, сколько платить каждый месяц (минимум 450 евро). При этом варианте можно на несколько месяцев замораживать выплаты, но нельзя уйти на преждевременную пенсию по состоянию здоровья и инвалидности. Обязательное страхование дает такую возможность уже через пять лет.

Важный момент — если в течении первых пяти лет вы решите вернуться в Россию, то пенсионные отчисления можно вернуть обратно. Но только 50%.

Сами пенсионные выплаты в Германии довольно усредненные. Даже если ты всю жизнь делал огромные взносы, она не будет сильно отличаться от среднестатистической. На этом играют частные пенсионные фонды, а консультанты активно туда зазывают. Они предлагают вкладывать деньги под процент — как на банковский счет.

Из всех этих вариантов я выбрала еще один — откосить.

Первые три года индивидуальный предприниматель может вполне легально не платить отчисления в пенсионный фонд. Для этого надо заполнить очередной специальный формуляр, и дождаться одобрения. Правда, его могут не дать.

Одно из условий — наличие не менее трех клиентов. У меня клиент только один, так что есть где-то полгода-год, чтобы найти еще. Государство в этом плане идет на уступки.

Транспорт

Железнодорожная станция Ilmenau Bad. Она сейчас не работает, но там есть ресторан. Поезда приходят на две другие станции

В Ильменау есть магазин с русскими продуктами Kalinka, где можно купить некоторые товары из России. Продавщица говорит по-русски . Она очень доброжелательная и, если нужно, всегда помогает выбрать какой-то товар.

Магазин с русскими продуктами расположен в районе Pörlitzer Höhe. Цены кусачие: я брал малиновый чай «Гринфилд» за 2,45 € (210 Р )

Мои расходы

Что в итоге

Пока вы не закроете ИП, вы можете применять УСН и платить налог по прежней ставке 6%. Неважно, где вы живете: в России или Германии.

Соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Германией на УСН не распространяется. Налог по УСН, который вы заплатили в России, для немецкой налоговой значения не имеет.

За консультацией по налогам в Германии рекомендуем обратиться к немецким юристам: так будет гораздо надежнее.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

УСН и двойное налогообложение

Между Россией и Германией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Но оно относится только к некоторым налогам в каждой из стран. В России это налог на прибыль организаций, НДФЛ, налог на имущество организаций и налог на имущество физических лиц, а также аналогичные налоги, если их введут позже. УСН в списке нет.

Не имеет значения, что УСН как раз заменяет собой все перечисленные налоги. Повторюсь, что это специальный режим налогообложения, который регулируется отдельно. Минфин РФ подтвердил эту точку зрения в нескольких письмах и указал, что соглашения об избежании двойного налогообложения на УСН не распространяются. Поэтому в Германии вы не сможете зачесть налоги, которые заплатили в России как ИП на УСН.

О том, какие налоги нужно платить в Германии и как декларировать там российские доходы, лучше расскажут немецкие юристы. Дело в том, что эти вопросы регулирует только немецкое налоговое законодательство, на котором мы не специализируемся. Не хочется упустить важный нюанс, который потом может стоить вам денег.

Развлечения

В черте города есть маленький зоопарк, рядом с которым сильно пахнет навозом. Я там не был, но пару раз проходил мимо и видел коз, лошадей и прочих домашних животных.

Бизнес в Германии: как открыть без гражданства и сколько потребуется денег

Открытие частного предприятия на территории ФРГ - способно вылиться для российского экспата в решение сложной задачи, а именно переселения в Евросоюз.

С правильным набором инструментов, советов и рекомендаций – это можно легко обернуть в кратчайшие сроки.

Лично я знаю, что Германия - отличное место для коммерческой деятельности. Поэтому кратко и информативно объясню, как происходит процесс и сколько потребуется денег.

Вам разрешат открыть бизнес в ФРГ, но только тот, который необходим стране в настоящее время . Доказать привлекательность можно бизнес-планом .

Немецкая экономика с радостью предоставит благоприятную предпринимательскую среду иностранцам и ни в коем случае не ограничит рост и поиск новых путей расширения - но при условии - что это не помешает внутреннему рынку занятости.

Тем не менее, с преимуществами стоит ожидать и трудности, а также неизбежно быть готовым к жёсткой конкуренции.

Чтобы не тревожить местных коммерсантов, Бундестаг регулирует перечень всех видов деятельности, открытых для иностранных инвестиций Торговой палатой Германии .

Среди него есть ограничения. Например, строго регламентированы:

медицинская;
инженерная;
строительная;

или другая профессиональная деятельность, требующая определенных образовательных степеней и специальных разрешений - Gewerbeerlaubnis - от ведомственных учреждений на местном уровне.

Как вернуть часть налогов

Я могу возмещать деньги на нужды своего бизнеса из уже выплаченных налогов. Например на оргтехнику, канцелярию и прочее. Это можно делать каждый год — главное сохранить все чеки и выписки.

Многие траты связанные с переездом нам удалось вернуть именно таким образом.

В Германии все плохо с электронной инфраструктурой

Наверное, многие айтишники удивятся, но здесь нет единого окна, где ты можешь записываться как у нас на госуслугах.

Если ты выбрал, например, три садика, то нужно лично их искать по карте и обходить. Когда я попросила записать ребенка как можно быстрее, потому что мне надо работать — они поставили меня в лист ожидания. Каждый месяц приходилось звонить туда самой и напоминать о себе.

Точно так же с налоговой и с пенсионным фондом. Встречу надо бронировать по телефону или на сайте, а потом ждать ее месяц. К сожалению там это так. И это было для меня шоком.

Банковская инфраструктура Германии на уровне 90-х в России. Денежный перевод внутри страны длится 3 рабочих дня. За поквартальную выписку оплата 15 евро у Postbank. За каждое обращение к консультанту банка тоже взимается плата. Недавно появился интернет-банк N26 с бесплатной картой MasterCard. Я выбрала его, так как у них удобное хорошее мобильное приложение, снять деньги можно в любом банкомате до 5 раз в месяц бесплатно.

Итого

ИП на УСН вполне можно зарегистрировать и сопровождать самостоятельно. Сейчас банки предлагают бухгалтерию как бесплатную фичу к расчетному счету. Счета на оплату взносов и налогов формируются автоматически раз в квартал, достаточно просто нажать «Оплатить». Таким образом вы не зависите от бухгалтера и полностью самостоятельны в обслуживании своего юридического лица.

ИП на УСН раз в год подает налоговую декларацию. Можно сделать это онлайн на сайте ФНС, потребуется квалифицированная электронная подпись.

ИП на УСН нужно вести книгу учета доходов и расходов, куда просто заносятся выплаты от заказчиков и платежи по взносам. В конце года книгу нужно распечатать, сброшюровать и подписать в конце. Шаблон книги в сети в открытом доступе. Высылать книгу никуда не нужно, если налоговая не запросит.

Существует также патентный налоговый режим. Вы оплачиваете патент на определенный вид деятельности на фиксированный срок вне зависимости от суммы вашего дохода. Скорее всего, это будет выгоднее, чем УСН (ссылка на калькулятор ФНС), но, разумеется, есть нюанс. Патент выдается на определенный вид деятельности, и их гораздо меньше, чем ОКВЭД. На данный момент мне не подошел ни один из существующих, но если вы разработчик, то вам идеально подойдет «разработка компьютерного программного обеспечения, в том числе системного программного обеспечения, приложений программного обеспечения, баз данных, web-страниц, включая их адаптацию и модификацию».

Однако если вы выберете патент, ИП на УСН вам все равно потребуется, потому что нельзя открыть ИП сразу на патенте. Сначала нужно зарегистрировать УСН, а потом приобретать патент. При этом декларацию по УСН подавать также нужно, но при использовании патента она будет нулевая.

В гайде я описала все кейсы, с которыми мне пришлось столкнуться от момента получения офера до заветного перечисления средств на счет. Надеюсь, было полезно, пишите вопросы/дополнения в комментариях. Всем легкой регистрации и быстрого валютного контроля!

Шаг 3. Вывод средств

Для получения средств от заказчика вам потребуется валютный счет. Обычно его можно открыть в банковском приложении без дополнительных проблем. Выберите валюту, в которой заказчик будет с вами расчитываться. Одновременно с открытием валютного счета должен открыться т.н. транзитный счет в той же валюте (если нет — свяжитесь с обслуживающим банком). Именно реквизиты транзитного счета нужно передать заказчику, на них должны приходить отчисления.

Когда средства попадают на ваш транзитный счет, они находятся в состоянии заморозки. Чтобы вывести их на расчетный валютный счет, в течение 15-ти дней после поступления нужно:

Прикрепить счет-фактуру или инвойс. В инвойсе указываются реквизиты сторон, перечень выполненных работ и сумма для оплаты. Шаблон инвойса можно найти на просторе интернетов или попросить у заказчика, иногда компании для внутренней отчетности составляют такие инвойсы.

Иногда эти два действия объединены в одно. Как и всегда, о порядке нажатия кнопок в веб-интерфейсе лучше уточнить в банке.

Обычно процедура вывода средств с транзитного счета занимает не более пары часов. После этого лично я предпочитаю переводить средства на валютный счет своего физического лица, где есть % на остаток и карта с кэш-беком. Наличие комиссии за переводы регулируется тарифом счета ИП.

У меня ИП в России, но живу я в Германии. Как платить налоги?

Я открыл ИП на УСН 6%, а потом переехал в Германию и перестал быть налоговым резидентом РФ. Теперь мне не надо платить НДФЛ в России с доходов от бизнеса, потому что я ИП.

Возможно, есть какие-то нюансы, о которых я не знаю. Могу ли я распоряжаться деньгами ИП со своего счета и надо ли мне платить что-то , кроме УСН? Нужно ли платить налог в Германии из-за российского ИП, если между Германией и Россией есть договор об избежании двойного налогообложения?

Артемий, то, что вы перестали быть налоговым резидентом РФ, не влияет на налоги, которые вы платите как индивидуальный предприниматель в России. Все из-за УСН.

Анна Чеботарева

Минусы жизни в Ильменау

Из-за того, что город окружен горами, погода часто не очень хорошая, бывают дожди и ветер. При этом прогнозы нередко ошибаются, и сложно предсказать, когда закончится дождь. В связи с этим планировать поход в бассейн или пикник у столовой иногда невозможно.

Еще здесь много насекомых по сравнению с Питером. Частенько видел паучков и жучков у себя дома, но меня это не смущает. Единственное, что меня откровенно бесит, — это комары вечером и ночью, особенно большие комары с длинными лапами. Я знаю, что они не кусаются, но выглядят и летают они мерзко, как будто прыгают по воздуху.

Так как Ильменау находится в Тюрингии, а Тюрингия — это Восточная Германия, то за пределами кампуса есть недоброжелательные к приезжим люди. Эти настроения особо не касаются русских, по крайней мере я не слышал таких историй. А вот на африканцев или выходцев из Латинской Америки могут пристально смотреть, что, конечно, неприятно. Об этом я узнал от своего соседа из Колумбии. Но такие случаи бывают редко.

Один раз я видел так называемых Assi, от asozial — «асоциальный». Это подростки, которые ходят по городу ночью, слушают громкую музыку, могут разбивать бутылки и намеренно кидать непристегнутые велики. Они достаточно агрессивны и могут даже устроить драку, если ты иностранец. Иногда они приходят и в кампус. Их лучше избегать: это аналог наших гопников, у которых, видимо, не все в порядке с психикой.

Некоторые немцы достаточно ленивы и не хотят работать. С этим столкнулись мои знакомые, чьи соседи в общежитии в кампусе шумели или курили в комнатах. Заведующие общежитиями часто не хотят решать такого рода вопросы или обещают выселить после трех предупреждений, но, естественно, никого не выселяют. Была возможность переселить человека в другую комнату — это заняло бы максимум неделю. Но ничего не сделали под тем предлогом, что «тебе здесь жить осталось полгода». В общем, как повезет.

Бюрократия в Германии есть, и это в целом минус. Но меня она пока сильно не напрягала. Возможно, все еще впереди.

Немцы любят правила — часто странные и нелогичные. Например, они убрали корзинки в гипермаркете Kaufland, и нужно всегда использовать тележку. Это сделано якобы для того, чтобы в магазине не было много людей, так как из-за коронавируса есть ограничения по количеству человек на площадь. Но по факту я только один раз видел, чтобы тележек не было и за ними стояла очередь из 3—4 человек. Я никогда не беру много еды, а с тележкой очень неудобно передвигаться по магазину. Но это уже придирки.

Как не прозевать налоговый номер

Когда ты приезжаешь в Германию, тебе сразу выдают персональный идентификационный номер. Но он не совпадает с налоговым номером. Налоговый номер предприниматель должен получать при регистрации ИП. Его выдают примерно через три недели и говорят, как часто нужно отчитываться перед налоговой.

Меня об этом не предупредили. Свой налоговый номер я получила через несколько месяцев после начала работы, и все это время не могла выписывать инвойсы и получать зарплату.

Оказалось, что мой налоговый номер пришел на адрес фирмы-консультанта. Когда я заполняла формуляр, то дала согласие на то, что эта фирма будет представлять мои интересы в налоговой.

После этого фирма меня кинула — не отвечала ни на звонки, ни на письма. Я написала отказ, но они не проинформировали налоговую о том, что я с ними больше не имею дел. Соответственно письма шли на адрес фирмы, и они мне их не пересылали, хотя были обязаны по закону.

Я начала бить тревогу, звонить в налоговую. И вместо того, чтобы получить номер еще в марте, я смогла добиться его только в мае.

Через год мы с мужем получили общий налоговый номер, подав годовую декларацию о семейных доходах. Теперь ИП нужен мне только для работы, а налоги мы платим вместе, как семья — с общих доходов.

Читайте также: