Налоги за аренду в эстонии
Другие виды платежей
Налогообложение в Эстонии включает в себя следующие виды обязательных платежей:
- На недвижимое имущество.
- Для автомобилистов.
- Отчисления на землю.
Особенности земельного налога
Вместо ежегодного налога на недвижимость владельцам частных домов предстоит уплатить земельный налог.
В зависимости от личности налогоплательщика, вида и целевого предназначения участка, предусматриваются некоторые льготы.
Ставка на участок, размер которого составляет 10 соток, — 190 евро. Платить нужно единожды за 12 месяцев. Если сумма платежа более 65 евро, разрешается разбить его на две части.
За просрочку платежа предусмотрена пеня в размере 23 % годовых.
При размере платежа менее 5 % отчисления могут не осуществляться.
От уплаты земельного налога освобождаются следующие категории лиц:
- Собственники участка, предназначающегося для постройки дома.
- Застройщики.
- Владельцы земельного участка до 1500 кв. м, имеющие на нем жилище.
Освобождение от этих отчислений осуществляется на основании условий, определенных соответствующим законом.
Информация для владельцев квартир и домов
Налог на недвижимость в Эстонии не взимается в том случае, если человек собирается покупать квартиру, дом или участок.
Будущий собственник жилища должен будет оплатить только услуги нотариуса в размере 150 евро и госпошлину за внесение квартиры или дома в реестр. Ставка зависит от цены недвижимого имущества, минимально это шесть евро.
Сравнительная таблица стоимости земли в Эстонии и других странах Европы
Если физическими лицами приобретается загородная недвижимость с целью инвестирования, им нужно будет обязательно получить разрешение от местных властей. Цена такой справки составляет 150 евро.
Ставка налога на землю для квартиры составляет 30 евро/12 мес. В северо-восточной части страны под это правило подпадает большая часть 1–3-комнатных квартир.
В Эстонии имеются специфические процедуры и госпошлины, не предусмотренные в других государствах.
Лицам, строящим дом и возводящим забор, приходится платить за него пошлину, ее размер составляет 35 евро.
Информация для владельцев автомобилей
05.12.2016 эстонским минфином было принято решение относительно новой пошлины для владельцев автомобилей.
Сегодня отчисления взимаются только при первичной регистрации ТС на территории страны. А также налог нужно платить при смене владельца авто.
Налоговая ставка привязана к выбросам углекислого газа. Если такой показатель отсутствует, то во внимание принимается мощность двигателя. Она выражается в киловаттах.
Размеры ставок для автомобилей, облагаемых налогом, представлены в таблице.
| Показатель выброса углекислого газа (г/км) | Мощность двигателя (кВт) | Размер пошлины (евро) |
| 92–100 | 77–84 | 59 |
| 162–161 | 125–132 | 303 |
| 292–301 | 244–251 | 579 |
При выбросах от 301 г/км за каждый следующий грамм углекислого газа добавляется два евро.
Эстонские налоговики утверждают, что от отчисления в государственную казну освобождаются грузовики, масса которых больше 3500 кг, а также тракторы и автобусы.
В соответствии с конвенцией о предотвращении двойного налогообложения, при вывозе транспортного средства в другую страну Евросоюза налогоплательщик может претендовать на возврат пошлины.
Это возможно в том случае, если отчисления за выбросы углекислого газа в Эстонии больше, чем в ином государстве ЕС.
А также владелец авто может ходатайствовать о возврате пошлины при утилизации транспортного средства.
Как правильно платить налоги с арендной платы за квартиру в Эстонии?
14.02.2021 06.02.2021 опубликовал Виталий
Рубрики Блог, Вопросы-Ответы Теги аренда квартир, аренда квартир в эстонии, налог с аренды квартиры, сдача квартиры в аренду, сдача квартиры в аренду налоговая, сдача квартиры декларация, эстония Оставьте отзыв или комментарий
Цены в Эстонии
В Эстонии цены на еду, товары массового потребления и предоставление услуг в населенных пунктах, очень похожи на московские. Многие городские жители обзавелись приусадебными участками, что позволит им немного улучшить финансовое положение в 2021 году. Поскольку в Эстонии магазинов с дешевыми товарами нет, продукты питания стоят дороже, чем в Европе, но при этом отличаются высочайшим качеством.
Большая часть товаров и продуктов, продающихся в Эстонии, производятся в ЕС. Упаковка их напоминает торговые марки прошлых времен, знакомых с детства всем эстонцам.
Министерство финансов Эстонии готово снизить ставку подоходного налога с аренды жилья до 16
Министерство финансов в Эстонии снижает ставку подоходного налога с аренды жилых помещений. Вероятно, в скором времени он составит 16%. Основной целью данной операции является как можно стремительнее и эффективнее простимулировать людей, сдающих квартиры и дома, платить налоги.
Руководители министерства финансов отправили подобное изменение на согласование в рамках изменений о подоходном налоге. Суть данного запроса заключается в том, чтобы сделать налоговую ставку для физических лиц более выгодной. Если сейчас требуется платить 20%, то после принятия изменений, он будет составлять 16%.
Важно! Снижение налоговой ставки позволит стимулировать людей оплачивать положенные по закону налоги.
Сотрудники министерства ожидают, что благодаря подобному снижению, люди, которые получают доход со сдачи квартир, будут гарантированно платить налоги. Это коснется примерно 70% от подобной категории лиц. За счет подобных изменений и более активной оплаты налогов, в 2019 году в качестве налогов в казну поступит около 8 млн евро.
Положительные прогнозы по поводу данного нововведения основаны на том, что люди будут считать подобные выплаты «справедливыми». Под этим словом понимается элементарная справедливость, когда подоходный налог оплачивался с получаемой прибыли.
Еще одним преимуществом, которое ждет эстонских собственников жилых помещений является разрешение не только фиксировать получаемый доход с аренды квартир, но позволит снимать с такой прибыли траты, которые он автоматически несет в процессе занятия данными формами бизнеса. Чтобы произвести подобный вычет, траты нужно будет подтвердить документами. Если и это нововведение будет принято, доход с аренды начнут платить до 90% собственников страны.
Возврат налогов из Эстонии
Граждане Евросоюза, живущие в Эстонии на зарплату, получаемую от официального работодателя, имеют право на возврат налогов, выплаченных в пользу этой страны. Для этого наемному работнику необходимо иметь на руках сертификат для платежей. Если человек работал на нескольких нанимателей, то ему нужно будет получить сертификат от каждого из них.
Возврат зависит от суммы дохода в налоговом году. Сертификат можно получить только в конце налогового года. В этом документе, помимо з/п работника, указываются вычеты в пользу эстонской казны.
Вернуть пошлину можно через четыре–шесть месяцев после рассмотрения заявления сотрудниками налогового органа.
Продолжительность жизни
6% жителей страны не являются гражданами Эстонии. Сюда входят люди, разговаривающие на русском языке, у которых не получилось сдать экзамен на знание национального языка и оформить паспорт. Стоит отметить, что длительность жизни мужского населения Эстонии, имеющих гражданство, на три года больше, чем у людей без него. У женщин эта разница составляет 5 лет.
Около 10 лет назад положение было совершенно другое.
Продолжительность жизни коренных эстонцев была на 6 лет меньше, а русских эмигрантов на один год по сравнению с сегодняшним днем.
Городское население в среднем живет на шесть месяцев дольше, чем жители сельской местности, при этом гражданство не влияет на этот показатель.
Притом что длительность жизни в Эстонии и других бывших республиках СССР одинакова, пенсионный возраст у мужчин составляет 68 года, что больше, чем в остальных государствах, а у женщин – 65 лет. Вследствие этого большинство эстонцев просто не доживают до пенсии.
Но если сравнивать со странами Скандинавии, в которых пенсионный возраст наступает в 68 лет, но действительная длительность жизни и разница между мужчиной и женщиной свидетельствует о том, что требования Европейского Союза не соответствуют действительности.
На 2021 год размер пенсионного пособия в Эстонии был на уровне 312 евро. В ближайшее время власти обираются увеличить возраст выхода на заслуженный отдых до 74 лет и снизить размер выплаты до 200 евро.
Налог на недвижимость
Для любого владельца жилья весьма трепетным является вопрос о налогообложении при сдаче имущества в аренду или его продаже.
Покупка жилья и расходы
Если вы решили приобрести жилье в Эстонии, то нет необходимости оплачивать налог при покупке. Но будущего собственника ожидают обязательные платежи:
- расходы на нотариуса, сумма от 100 евро;
- также необходимо внести оплату за перенос данных в регистр (сумма зависит от стоимости имущества).
Также необходимо будет внести 150 евро за оформление разрешения, которое выдают местные властные органы при покупке жилья. Ежегодного налогового сбора для владельцев квартир не предусмотрено, но отчисления на земельные участки обязаны делать владельцы домов, компании, фирмы, а также хозяева, имеющие в собственности несколько объектов недвижимости. Сумма налогового сбора может варьироваться от 0, 25 % до 2,5% (рассчитывается в зависимости от стоимости земли по кадастру), а на сельскохозяйственные участки сумма варьируется в диапазоне от 0,1 до 2 %. Все эти показатели видоизменяются и это зависит от города. Так, например, в Пярну и Таллине этот показатель равен 1, 5%, а 1% он составляет в Тарту.
Земельный налог для владельцев недвижимости (квартир) составляет порядка 30 евро ежегодно, а для собственников земли сумма меняется в зависимости от метража участка. Так за участок в 10 соток, необходимо внести 190 евро налогового сбора. Выплату надо проводить однократно, но если сумма выше 64 евро, то выплачивать ее можно частями. Если не оплатить в срок, то начисляется пеня, ее размер может дойти до 22%. В случае, если налог составляет меньше 5 евро, его автоматически не начисляют к оплате.
Система налогообложения в Эстонии имеет свои особенности, так существуют особые сборы государства, которых нет в других странах. Например, чтобы построить забор, необходимо взять у властей специальное разрешение, стоимость которого составляет 35 евро.
В отношении налога на недвижимость в Эстонии действует ряд правил, которые необходимо знать:
- платить налог необходимо, если было продано несколько объектов недвижимости в течение двух лет;
- при обмене жилья, которое стоило меньше, на жилье, которое стоит дороже, налог оплачивается с разницы между стоимостью первой и второй квартиры;
- в ситуации, когда жилье приобреталось за 6 тысяч евро и потом продалось за 10 тысяч, необходимо платить налог с разницы, т.е. с 4 тысяч евро.
Важным является урегулирование налогообложения в вопросах наследства. Если человек получил недвижимость в наследство или в подарок, то ему необходимо уплатить налог при продаже имущества. Причем процент уплаты будет рассчитываться с полной стоимости жилья, по которой оно и продается.
Существует возможность снизить расходы по налогам, но для этого необходимо продемонстрировать, что в квартире был сделан ремонт и есть подтверждающие расходы на него документы. Во многих случаях есть возможность сократить сумму налогов, если вычесть из нее расходы на нотариуса.
Налог за сдачу квартиры
Многих собственников жилья интересует вопрос, в каких случаях оплата подоходного налога является обязанностью хозяина жилья, а в каких арендатора. Для прояснения ситуации необходимо знать, являются ли арендатор и арендодатель юридическими или физическими лицами.
Сдача в аренду квартиры между частными лицами
В случае, если квартира принадлежит частному лицу и сдается частному лицу, арендодатель прописывает все налоговые суммы в декларацию для подоходного налога и оплачивает налог, соответствующий 20%, а также погашает расходы на содержание квартиры.
По законодательству, действующему с 2016 года для физических лиц действует 20% вычет с дохода, получаемого от аренды жилья на основании договора. Данная сумма рассматривается отдельно от расходов по коммунальным платежам и прочим дополнительным вычетам.
Вариант сдачи фирмой жилья частному лицу
В этом случае доход от сдачи жилья не облагается налогом. Но при таком варианте сдачи в сумму за аренду жилья не включается НДС. Налог на прибыль с фирмы взимается только в случае, если деньги забираются из фирмы. По законодательству Эстонии подлежат налогообложению распределенные прибыли. Если доход фирмы вновь идет на развитие фирмы (реинвестируется), то налогом эта прибыль не облагается.
Сдача жилья частным лицом фирме
В этом случае налог платит фирма, его сумма составляет 20% от платы за аренду жилья брутто. Если частное лицо сдает жилье не профессионально, т.е не является маклером, то компания, которая арендует у хозяина жилье должна будет 20% переводить насчет департамента по налогам. Если частное лицо сдает жилье фирме и это делает профессионально (бизнес по сдаче недвижимости), то никаких уменьшений суммы арендной платы, (идентичных размеру подоходного налога), при уплате фирмой, не предусматривается.
Если договор аренды заключен с юридическим лицом, то оно обязано уплатить подоходный налог со всей суммы за аренду жилья. При этом арендодатель получит 20% с переплаченного подоходного налога при заполнении налоговой декларации. Но стоит быть внимательными и учитывать, что схема, когда арендатор дает дополнительные деньги собственнику и тот декларирует доход, платит налог не возможна.
Очень важно, обратить внимание на оформление договора, на четкое прописанные, кто является арендатором, и кто является арендодателем. Это влияет на обязанность выплачивать подоходный налог. Если возникла непонятная ситуация, то за решением налогового вопроса стоит обратиться или к профессиональному маклеру, или напрямую в Налоговый Департамент.
Эстонское образование
В Конституции государства указано, что образование в Эстонии обязаны получить все дети до 17 лет. Для этого местное самоуправление должно следить за посещаемостью школ учениками, а родители обязаны обеспечить благоприятные условия для выполнения домашних заданий. При несоблюдении этого предписания, могут даже накладываться административные взыскания.
В эстонскую систему образования входят государственные, публичные и частные учебные заведения. В этой стране, как и на всем балтийском побережье, применяется англосаксонская система, которая оценивает знания по пятибалльной шкале.
Дети должны получать знания в школах, находящихся недалеко от дома. Эстония – одно из нескольких государств Евросоюза, в которой финансирование системы образования производится из государственного бюджета.
Образование в Эстонии можно получить на русском языке. Это возможно сделать, обучаясь в частных и государственных заведениях.
Самый популярный в Эстонии университет в городе Тарту
Примерно 20% всех детей Эстонии от 7 до 19 лет получают образование именно на русском языке. Не важно в какой школе они учатся, но дети обязаны получить документ об окончании образования. Все школьники в обязательном порядке должны получить образование с 1-го по 9-й класс, при этом язык преподавания в учебных заведениях выбирается их владельцами или местными властями.
На уровне старших классов определение языка обучения проходит в соответствии с «Законом об основной школе и гимназии». Им предполагается, что все государственные учреждения, даже русскоязычные, обязаны преподавать 60% предметов на национальном языке. Оставшиеся 40% от программы обучения разрешается преподавать на любом другом.
Гимназии, заменившие обычные школы, являются важной составляющей в структуре среднего образования в Эстонии.
Очень известная Тартуская гимназия
В 2021 году количество учебного времени будет составлять 35 часов в неделю. Обязательные дисциплины, которые определяются государственным учебным планом и составляют 75% от общей массы, дополняются предметами, выбранными самими учениками школ. Они равняются 25% от общего количества.
Также в Эстонии есть гимназии, в которых делают упор на определенные дисциплины, к примеру, математику, химию, иностранные языки и др.
В 1997 году были введены ЕГЭ для средних школ.
После их сдачи, выпускникам выдается Свидетельство о получении полного среднего образования, которое дает возможность поступать в высшие учебные заведения.
Дальнейшее образование в Эстонии можно получить в двух типах ВУЗов:
- Прикладные высшие учебные заведения.
- Университеты.
Отличаются они друг от друга тем, что во втором случае обучение проходит на трех уровнях по нескольким направлениям:
В первом случае обучение проходит только на одну ступень, но с 2005 года прикладные высшие учебные заведения могут вводить степень магистра при наличии специальных возможностей. Помимо этого, есть профессиональные учебные заведения, которые, по сути, не являются ВУЗами, но проводят обучение по некоторым прикладным дисциплинам высшего образования.
Налоги в Эстонии
Фискальная политика Эстонии очень лояльна к бизнесу. Налоги в Эстонии установлены как на местном, так и на государственном уровне.
Новогодний город в Эстонии
Жизнь в Эстонии
Все чаще в интернете и средствах массовой информации можно встретить статьи о том, что в 2021 году жизнь в Эстонии станет невыносима, наступит бедность и голод. Но по официальным данным уровень жизни в этой стране достаточно высок. Уровень средней зарплаты в Эстонии равняется 1000 евро, а минимальная заработная плата в 3 раза выше, чем в других государствах бывшего СССР.
Сторожевые башни Вируских ворот в Эстонии
Такое среднее значение получается, если учесть заработную плату простых работников, которая составляет 800 евро и руководящего состава, чиновников и др. с получкой в 3000 евро, так и выходит 1000. Зарплаты в Эстонии имеют прирост в 2 раза выше, чем в других развивающихся странах Прибалтики: Латвии и Литве.
Эстония в 2021 году считается лидирующей страной по количеству открытий новых компаний на численность населения, поскольку власти государства создали упрощенную систему ведения частного бизнеса. Это стало практически единственной возможностью остаться жить в Эстонии русскоговорящему населению, так как на государственную службу берут только со знанием национального языка и паспортом.
К тому же жители, не имеющие гражданства Эстонии, не допускаются к голосованию и несению воинской службы, в остальных странах Европейского Союза это разрешено.
Эстонский паспорт разрешает свободное безвизовое перемещение по территории ЕС, а также дает возможность устраиваться на работу в любом государстве Евросоюза. В Эстонии достаточно плохо организовано русскоговорящее население, на что могут влиять строгие законы, разработанные для национализации общества.
Рабочая неделя в этой стране намного длиннее, чем в остальных государствах Европейского Союза. Ее продолжительность принята на законодательном уровне. Это одно из условий ЕС и Международного валютного фонда. Но, даже не беря во внимание этот факт, эстонские жители работают немного больше, чем граждане Евросоюза, но меньше населения бывших советских республик, которых заставляет это делать банальная нехватка денежных средств.
Недвижимость в Эстонии
Поскольку уровень жизни в Европейском Союзе существенно выше, чем в странах СНГ, оплата коммунальных услуг может доходить до 250 евро в месяц. При этом минимальная зарплата в Эстонии равняется 320 евро. Найти высокооплачиваемую работу в Эстонии без знания местного языка трудно.
Особенно трудно становится в осенне-зимний период, когда включается отопление и расходы существенно вырастают. Но согласно официальной статистике, стоимость коммунальных услуг относительно зарплаты в Эстонии немного меньше, чем в остальном Евросоюзе.
В зависимости от расположения жилья меняется и его цена за квадратный метр. Самое дорогое находится в столице. Некоторая недвижимость может оцениваться в 2000 евро за квадратный метр. Причем в соседних Латвии и Литве аналогичное жилье стоит дороже, чем в Эстонии.
К примеру, на Украине подобная недвижимость может доходить до 2800 евро за кв.м. В Польше цена будет примерно 3100, а в Германии 3300 евро. В Скандинавии жилье с аналогичными характеристиками будет стоить 6220 евро за кв.м., а в Великобритании 24520.
Важные нюансы
Для юридических лиц налоговый год длится 30 дней. Отчеты об уплате налогов в Эстонии в 2021 году нужно подавать каждый месяц.
Документация передается до 10 числа того месяца, который следует за отчетным периодом. Если налогоплательщик не состоит на учете в специальном реестре, то декларацию ему следует подавать по завершении процедуры перераспределения прибыли.
За каждый просроченный день начисляется штраф, его размер — 0,06 % от суммы, которая была указана в формуляре.
Как облагается в Эстонии доход собственника от сдачи в аренду принадлежащей ему недвижимости?
Сегодня специалист по налогам, докторант Норвежской высшей школы экономики (NHH) и бывший заместитель директора Налогово-таможенного департамента Эстонии Дмитрий Егоров ответил на вопросы читателей rus.err.ee . Один из вопросов, заданных читателями Егорову, был об особенностях налогообложения в Эстонии доходов, получаемых человеком от сдачи недвижимости в аренду.
Этот вопрос, заданный Егорову читателем по имени Константин, звучал так:
На вопрос читателя специалист по налогам ответил буквально следующее:
Арендодатели-физические лица активнее стали платить налоги со своих доходов от аренды недвижимости в Эстонии
25.05.2016 24.05.2016 опубликовал Виталий
В 2015 году, по данным Налогово-таможенного департамента Эстонии (НТДЭ), в бюджет поступило 15,2 млн евро налогов с доходов от сдачи в аренду недвижимости, что почти на 25% больше, чем было в 2014 году.
Налоговый департамент объясняет: как правильно платить налоги с арендной платы за квартиру
Поскольку скоро начнется период подачи деклараций о доходах, то при помощи примеров Налогово-таможенный департамент объясняет, каким образом следует декларировать доход от аренды и платить с него налоги.
Прежде всего, в любом случае следует декларировать доход от аренды в декларации о доходах физического лица и указывать полученную за аренду сумму за весь год. В состав дохода от аренды не входят затраты арендатора, связанные с благоустройством квартиры или дома, например, если арендатор оплачивает уборку снега. Также в состав дохода от аренды не входят платежи по кредиту, взятому для приобретения сдаваемой в аренду недвижимости, или налог на землю. Даже если арендатор платит платежи по кредиту или налог на землю за владельца квартиры, они не входят в состав дохода от аренды.
Важно, что для покрытия расходов, связанных с арендой недвижимости, владелец недвижимости может списывать с дохода от аренды жилого помещения 20%. Для этого не нужно отдельно предъявлять расходные документы, отчисление в размере 20% осуществляется автоматически в момент декларирования дохода от аренды.
Также следует учитывать тот факт, что НТД может в течение трех лет задним числом требовать исправления декларации или своим решением назначить уплату налога в течение пяти лет. Если сумму налога невозможно сразу же заплатить в полном объеме, ее можно рассрочить и выплачивать на основании платежного графика. Ходатайствовать о рассрочке очень просто – это можно сделать в онлайн-среде e-maksuamet.
Ниже приведены несколько примеров различных случаев, с которыми сталкивался Налогово-таможенный департамент.
Пример 1:
3 года назад Тоомас получил в наследство квартиру. Налоговый управляющий обратился к Тоомасу, чтобы выяснить, как он использовал квартиру. Тоомас объяснил, что квартира стоит пустой, т.к. он еще не решил, что с ней сделать. В качестве подтверждения Тоомас предъявил коммунальные счета и счета за электричество, в которых отсутствовало потребление воды и электричества. Это стало подтверждением того факта, что Тоомас не получает доход от аренды и соответственно доход от аренды не подлежит декларированию в декларации о доходах физического лица.
Пример 2:
Помимо непосредственно места жительства, у Пирет есть еще две квартиры. Она не декларировала доход от аренды в декларации о доходах физического лица. Налоговый управляющий обратился к Пирет и попросил ее объяснить, каким образом она использует квартиры. Также из предоставленной Пирет выписки с банковских счетов было видно, что начиная с 2018 года она сдавала квартиры в аренду. Следовательно, она должна была внести исправления в декларацию о доходах за 2018 и 2019 гг. Также Пирет придется заплатить процент, т.к. срок подачи деклараций о доходах за 2018 и 2019 гг. истек.
Пример 3:
Мати живет в Таллинне, однако в целях инвестирования он приобрел две квартиры в Тарту. Поскольку дочь Мати учится в Тартуском университете, она использует одну квартиру во время учебы, а вторая квартира продается, и в ней никто не живет. Мати предоставил налоговому управляющему счета за коммунальные услуги за первую квартиру, документы, подтверждающие оплату, и договор об услугах связи, на основании чего стало ясно, что квартирой пользуется дочь Мати. Относительно второй квартиры Мати предоставил объявление о продаже и счета за коммунальные услуги, в которых потребление воды и электричества практически отсутствовало. Таким образом, Мати повел себя правильно, и ему не нужно декларировать доход от аренды.
Пример 4:
Помимо непосредственно места жительства, у Тийны есть еще четыре квартиры. Тийна объяснила налоговому управляющему, что в двух квартирах живут ее совершеннолетние дети, в третьей квартире живет ее мать, а в четвертой квартире, которая находится на Сааремаа, она проводит время с семьей. Тийна представила выписку со своего банковского счета за целый год, в которой были отображены суммы, выплаченные по коммунальным счетам за квартиру на Сааремаа и квартиру, которой пользуется ее мать. Мать Тийны и ее совершеннолетние дети, согласно регистру народонаселения, прописаны в квартирах, которые принадлежат Тийне. Из выписки с банковского счета видно, что Тийна не получала доход от аренды. Таким образом, Тийне не нужно декларировать доход от аренды.
Пример 5:
Помимо непосредственно места жительства, Таави принадлежит еще шесть квартир. Сначала Таави заверил налогового управляющего, что он не получал дохода от аренды и предоставил выписку с банковского счета за год. На счет осуществлялись взносы наличными в крупных размерах, в то же время у Таави не было места работы и отсутствовал доход. Налоговой управляющий побеседовал с Таави, и Таави признался в том, что действительно получает доход от аренды за сдачу в аренду шести квартир, и это и есть его доход. Таави необходимо предоставить декларации о доходах физического лица задним числом и задекларировать доход от аренды. Помимо дохода от аренды, также необходимо заплатить проценты.
Налогообложение
Поскольку популярность Эстонии, как государства для проведения международных и европейских сделок, постоянно растет, необходимо ознакомиться с системой налогообложения этого государства. В Европейском Союзе нет подобных систем сборов налогов, поскольку только в Эстонии не существует налога на прибыль, если он не разделяется.
В любом случае Эстония входит в состав Европейского Союза и должна придерживаться директив ЕС. Не стоит считать эту страну в качестве оффшорной зоны или налоговой гавани. Она является юрисдикцией с низкими налогами. В Эстонии не контролируется валюта, а резидентам разрешается держать свой капитал в любых банках других стран без ограничений.
Подоходный налог в Эстонии взимается с доходов резидентов по пропорциональному принципу. Его размер является единым и не зависит от величины дохода и составляет 21%. Его уплачивают все жители страны с дохода, полученного на ее территории и за границей. Нерезиденты оплачивают подоходный налог только с доходов, полученных в Эстонии. Не облагаются налогом зарплаты в Эстонии меньше 144 евро в месяц.
Налога на прибыль не существует, как частичного сбора от разницы доходов и расходов. Но думать о том, что его совсем нет, тоже не стоит. Эстония не имеет налога на прибыль в том понятии, в котором его знает весь Европейский Союз.
Налог с предприятий удерживается при разделении прибыли между учредителями. В случае, когда доход вкладывается в предпринимательскую деятельность компании, налог не уплачивается.
Ставка налога равняется 21%, при этом она удерживается с дивидендов, которые платятся резидентам и нерезидентам. Такая же последовательность соблюдается при разделении прибыли среди физических лиц государств с малым уровнем сбора налогов. В Эстонии такими являются страны, в которых налог на доходы меньше, чем на прибыль. На выплату другим юридическим лицам удерживается налог в размере 15%.
Российский налог на прибыль больше эстонского и поэтому с дивидендов таких компаний удерживается 15% налога.
Завод компании Liviko в Эстонии
Зарплатные налоги в Эстонии составляют 33%. В них входит 20% на социальное обеспечение и 13% на медицинское страхование.
Аренда квартир: за последний год власти Эстонии недосчитались налогов на 24 млн евро
02.02.2021 02.02.2021 опубликовал Виталий
Рийгикогу принял законодательные поправки, регулирующие аренду помещений
Эстонский парламент принял в среду поправки в Закон об обязательственном праве, которые регулируют отношения аренды.
Необходимость принятия поправок была обоснована тем, что законодательное регулирование аренды не менялось почти 20 лет, и участники рынка указывали на необходимость привести ее в соответствие с изменившимися условиями, разрешив в законе арендодателю и арендатору более гибко регулировать свои отношения путем заключения различных двусторонних соглашений.
За принятие поправок проголосовали 73 депутата Рийгикогу, против голосовали депутаты от Социал-демократической партии и один центрист.
Неустойка и пеня
Из наиболее важных изменений принятые поправки отменяют абсолютный запрет на включение в договор аренды жилого помещения условия об уплате неустойки. Теперь в договор можно включать возможность уплаты неустойки за нарушение арендатором неденежного обязательства, размер которой не может превышать 10% месячной арендной платы.
Кроме того, можно будет договориться о взимании пени при нарушении денежного обязательства, размер которой может до трех раз превышать установленную в законе ставку.
Повышение арендной платы
Повышать арендную плату теперь можно будет не раз в шесть месяцев, а раз в год.
В договор аренды жилого помещения, заключенного на срок не менее трех лет, можно будет включить условие о праве арендодателя в одностороннем порядке повышать арендную плату раз в год, четко указав основания, на которых это может делаться.
Расторжение договора из-за повышения арендной платы
Если арендодатель повышает арендную плату в рамках бессрочного договора аренды, то арендатор может отказаться от договора в течение 30 дней после получения соответствующего уведомления, при этом после отказа от договора арендатор сможет оставаться в помещении еще 30 дней, платя прежнюю арендную плату.
Арендодатель получил право отказаться от договора, если арендатор задерживает платежи в течение двух последовательных месяцев, а не трех, как было раньше. При этом арендодатель обязан сообщить об этом арендатору, предоставив ему 14-дневный дополнительный срок для погашения задолженности. Дополнительный срок можно не предоставлять, если арендатор в течение предшествовавшего года дважды просрочил уплату.
Компенсация обычного износа
В условия договора теперь также можно включать положение о компенсации арендатором обычного износа жилого помещения, возникающего при его использовании.
Например, собственник помещения может потребовать от арендатора замены обоев перед освобождением квартиры; на счет арендатора также можно будет относить и платежи в ремонтный фонд дома.
Участники рынка считают новое регулирование недостаточным
Участники рынка считают новые поправки недостаточными и предупреждают, что они могут повлечь за собой новые судебные разбирательства.
По мнению юриста Hugo.legal Мерике Роозилехт, изменения в закон были внесены в интересах арендодателей.
"Я полностью убеждена, что поправки в закон совершенно не соответствуют интересам арендаторов, а полностью отстаивают интересы арендодателя. Арендодатель может налагать на арендатора больше обязательств по оплате, например, платежи в ремонтный фонд дома и платежи по кредиту, а также требовать неустойку за нарушение неденежного обязательства, что закон раньше не разрешал", - сказала Роозилехт "Актуальной камере".
Неустойку можно будет требовать, к примеру, за домашнее животное, курение, шум или даже за то, что арендатор не поменял батарейки в датчике дыма. По оценке Роозилехт, эти изменения повлекут за собой и новые судебные разбирательства, пока в новую ситуацию не будет внесена правовая ясность.
Между тем агентства по недвижимости считают принятые поправки недостаточными, поскольку по-прежнему нет возможности выдворить нарушающего договор арендатора без проволочек.
Исполнительный директор 1Partner Kinnisvara Мартин Вахтер отметил, что новая редакция закона не решит споры между арендодателями и арендаторами. "Здесь остается проблема арендаторов-клещей, которые отказываются съезжать. Если арендатор не выполняет закон, то это не меняется и в свете нового закона", - сказал Вахтер.
Новые возможности по взысканию с арендаторов расходов на обычный износ помещения будут внедряться в договоры постепенно, считают в крупнейшей в Эстонии компании по сдаче квартир в аренду Lumi Capital.
"Это только возможность, и я думаю, что ее начнут включать в договоры постепенно. Но только в том случае, если сами арендаторы с этим согласны", - сказал партнер Lumi Capital Мартин Рекор.
Общие сведения
Больший процент платежей поступает в государственный бюджет. При этом часть их является подконтрольной местным властям.
Налоговая система страны проста и понятна. Большая часть ставок имеет низкий уровень. Эти особенности делают государство привлекательным для предпринимателей.
Отчисления выплачиваются как юридическими, так и физлицами. Юрлица облагаются следующими их видами:
- Акцизные платежи.
- Подоходный налог с предприятий.
- Лицензирование.
- Налог с оборота.
- Подоходный налог с дивидендов.
Сравнительная таблица отчислений в Эстонии и в других странах
Особенности налогообложения предприятий
Налог на прибыль в Эстонии актуален в том случае, если доход перераспределяется в пользу учредителя.
01.01.2000 вступил в силу новый закон, в соответствии с которым сбор на прибыль может взиматься как при распределении, так и на фоне ее применения в виде дивидендов.
Под перераспределением доходов следует понимать:
- матпомощь;
- подаренные средства;
- отчисления.
Налоговая ставка для физических лиц, выплачивающих дивиденды, составляет 20 %. Доход облагается налогом только единожды.
Сравнительная диаграмма налогообложения Эстонии и других стран
Юрлица, использующие собственную прибыль, имеют право на учет всех видов выплат, осуществленных в любом другом государстве на фоне получения перераспределенной прибыли.
Если юридическое лицо планирует реинвестировать прибыль в производство, то оно может быть освобождено от всех выплат.
Прирост капитала включается в основную базу. После распределения прибыли он облагается стандартной ставкой. Для дивидендов применяется налог у источника. Оплачивать его приходится по ставке пошлины на доход.
Валютный контроль в стране отсутствует.
Соглашение об избежании двойного налогообложения с Эстонией подписало 60 юрисдикций.
Выплаты с оборотов
В Эстонии имеется аналог НДС, его ставка составляет 20 %. К товарам, реализация которых облагается налогом по ставке в 5 %, следует отнести:
- Билеты в цирк.
- Билеты на иные культурные мероприятия.
- Печатную продукцию.
Налоговая ставка для лекарственных препаратов составляет 0 %.
А также налогом с оборота облагается продажа хозяйственной продукции и оказание хозяйственных услуг.
Если фирма экспортирует свою продукцию в другие государства, то она не подвергается налогообложению.
Налоги с оборотов не взимаются в таких случаях:
- Предоставления услуг на территории ЕС.
- Продажи продукции на таможенной территории.
- Применения временного импорта.
Не взимаются отчисления с оборотов и в том случае, если он составляет менее 16 000 евро/12 мес.
Уровень налоговой нагрузки от прибыли в Эстонии и других странах
Особенности налогообложения физлиц
Подоходный налог в Эстонии имеет единую ставку — 21 %. Окончательный размер отчислений зависит от уровня заработной платы человека.
К эстонским резидентам относятся лица, имеющие ВНЖ в этой стране и находящиеся там более 183 дней/12 мес.
Лица, не являющиеся эстонскими резидентами, платят налог на доход с прибыли, получаемой на территории страны.
Освобождаются от платежей в государственную казну проценты по банковским вкладам. Одновременно предполагается налогообложение для дивидендов по ценным бумагам. Это способствует стимулированию вкладчиков.
Инфографика «Не облагаемый налогом доход 2018»
В Эстонии имеется принудительный вид страхования. Это относится к лицам, имеющим постоянное место жительства, но не имеющим официального места работы или получающим «теневую зарплату». Ставка на одного человека составляет 2,9 %, на организацию — 1,4 % от месячного оклада.
Недавно правительством страны были одобрены новые поправки к закону о подоходном налоге. В соответствии с ними была повышена ставка необлагаемого налогом дохода. Сегодня ее размер составляет 155 евро.
Необлагаемый налогом доход в Эстонии
По словам государственной канцелярии, с 01.01.2021 г. была повышена ставка этого налога для пенсионеров. Теперь им предстоит выплачивать с пенсии до 220 евро/30 дней.
Плюсы и минусы проживания в Эстонии
Поскольку в 2004 году Эстония вошла в состав Европейского Союза и стала участником шенгенского соглашения, то все жители страны имеют возможность путешествовать без ограничений по всей территории ЕС и нескольким западным странам.
Количество иммигрантов в этом государстве очень небольшое. Ежегодно в Эстонию на ПМЖ приезжает около 30 иностранцев. На городских улицах можно встретить только русских и эстонцев.
В этой стране абсолютно нет коррупции, все средства от налогообложения направляются на нужды населения. Дипломы эстонских высших учебных заведений котируются во всех государствах Европейского Союза. Эстония располагает всем необходимым для успешного ведения бизнеса, причем открытие фирмы может занять не более двух минут.
В этой стране разрешено ношение огнестрельного оружия, но криминогенная обстановка от этого не ухудшилась. Эстония обладает очень низким уровнем жизни, хотя прирост зарплат достаточно высок. Заработная плата у большей части населения составляет 800 евро, а у молодежи – 500. Стремительный рост заработной платы повлек за собой увеличение цен до уровня остальной части Европы.
оружейный магазин в Таллине
Положение людей пенсионного возраста намного хуже, чем в других странах ЕС. Торговые наценки одни из самых высоких в Европе, поэтому бытовую технику в большинстве случаев приобретают в России или заказывают через интернет из скандинавских стран.
Читайте также: