Может ли нерезидент сдавать квартиру в аренду в латвии

Обновлено: 30.04.2025

Я несколько раз снимал квартиру, и хозяева были против договора, потому что боялись налоговой.

Дмитрий Сидоркин разобрался с налогами в легальной аренде

Я устал слушать отговорки про то, что платить налоги дорого, и предложил им компенсировать их. Чтобы понять, какой вариант по налогам выгоднее всего, я сел и посчитал. Вот что у меня вышло.

Продажа квартиры в РФ: в части НДФЛ нерезидентов приравняли к резидентам

С 2019 года нерезиденты не должны платить НДФЛ , если продают в России недвижимость, которой владели больше минимального срока, в частности:

1. 3 года и более — если недвижимость куплена до 2016 года.
2. 5 лет и более — если недвижимость куплена после 1 января 2016 года.

Вы говорите, что владеете квартирой более 5 лет. А значит, когда соберетесь ее продавать, уплата НДФЛ вам уже не будет грозить. И неважно, сдавалась ли квартира внаем или нет.

Ну и что? 06.12.18

Поправки в НК, которые действуют с 2019 года, исправили ситуацию. Теперь ни обычные физлица, ни ИП не должны платить НДФЛ при продаже сдававшегося в аренду жилья, которым они владели в течение минимального срока и более. И неважно, какой налог они платили с арендной платы: НДФЛ, налог при УСН, налог на профессиональный доход или патентный.

Про НДС вообще речь идти не может. Налоговики могут признать человека предпринимателем и доначислить ему НДС расчетным путем, если тот без статуса ИП сдает в аренду, к примеру, нежилые помещения. Собственники квартир, которые покупали их для себя, а потом решили сдавать внаем, предпринимателями не признаются. Т⁠—⁠Ж об этом тоже подробно рассказывал.

Все о сдаче латвийской недвижимости в аренду для инвестировавших в недвижимость в Латвии с целью получения ВНЖ

Большинство инвесторов, которые приобретают недвижимость в Латвии для получения вида на жительство, собираются сдавать её в наём. Лишь небольшая часть собирается жить в новоприобретённой недвижимости, во всяком случае жить полный год, а не июль-август или во время конкурса «Новая Волна». Некоторые инвесторы в Латвийскую недвижимость из стран СНГ делают по-другому – приобретают две квартиры, одну обживают сами, а другую сдают в аренду. Но в контексте нашей статьи это не столь принципиально. Нам важен сам факт того, что хочется инвестировать в недвижимость в Латвии так, чтобы получить ВНЖ, а затем сдать квартиру в аренду.

Окупать купленную недвижимость в Латвии с помощью аренды приходится достаточно долго. Это не зависит от того, какая недвижимость была приобретена – серийная квартира или дорогой проект в Риге или Юрмале. По некоторым оценкам, сегодняшние ставки на аренду, отбить свои вложения в покупку недвижимости в Латвии можно лет за 20-25, при этом в Западной Европе период возвращения своих денег составляет порядка 10 лет. Немного другая ситуация будет, если вы предлагаете услуги краткосрочной аренды – дом для свадеб, банкетов, квартиры для однодневных визитов или недельных визитов иностранцев в Ригу и т.п. Но даже в этом случае, нужно время, чтобы вернуть себе свои деньги.

Недвижимость в оффшоре
Бесплатная консультация

подбор оптимальной страны и
объекта с учетом бюджета,
целей покупки и т.д.

подбор оптимальной страны и объекта с учетом бюджета, целей покупки и т.д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Сами жители Латвии стараются избегать налогов от сдачи недвижимого имущества, обосновывая это в узком кругу тем, что «самим мало». Ясное дело, что этот рынок ещё не достиг того размера, чтобы государство взялось за него всерьез, однако иностранцам, которые получили временный вид на жительство в Латвии через недвижимость, лучше не подставляться. Что лучше – заплатить налог или лишиться ВНЖ в Латвии и возможности в будущем получить гражданство Европейской страны из-за нарушения закона?

В этом материале рассмотри процесс сдачи недвижимого имущества с официальной стороны. Может быть два варианта: Не регистрируя и регистрируя хозяйственную деятельность в службе гос.доходов.

Первым делом посмотрим, что и как когда не регистрируется хозяйственная деятельность в СГД Латвии. Этот вариант возможен, когда расходы, связанные с хозяйственной деятельностью малы или вообще отсутствуют. Поэтому, согласно закону «О подоходном налоге с населения» физическое лицо вправе не регистрировать свою хозяйственную деятельность в СГД (Службе государственных доходов). Но! Как всегда есть но – лицо должно сообщить в СГД о том, что сдаёт квартиру в аренду.

В первом случае, единственным возможным способом уменьшить налогооблагаемую сумму является вычет из дохода налога на недвижимость. Налоговая ставка составляет 10% от вашей прибыли (т.е. доход – налог на недвижимость) и она является фиксированной и приравнивается к доходам от капитала.

Декларацию по подоходному налогу нужно подавать раз в году в период с первого марта по первое июня. Налог на недвижимость составляет от 0,2% до 0,6% от кадастровой стоимости. При сдаче квартиры в наем, хозяин должен регистрировать свой доход от неё.

Второй случай, когда вы решили зарегистрировать хозяйственную деятельность в СГД Латвии, то вы можете уменьшать свою прибыль и подоходный налог большим количеством методов. С регистрацией вы можете вычитать из прибыли расходы на коммунальные услуги, а так же другие расходы, которые связанны с хозяйственной деятельностью.

Важно отметить – если вы хотите уменьшать облагаемую налогом прибыль, вы должны зарегистрироваться в Службе государственных доходов ДО того, как начнёте сдавать свою недвижимость в аренду. После получения прибыли, которую вы считаете как доход минус расходы, она будет облагаться фиксированным налогом в размере 25%. Налог на недвижимость, который можно заносить в расходы в этом случае составляет 1,5% от кадастровой стоимости.

Так же, в отличие от предыдущего варианта, при использовании недвижимого имущества в хозяйственной деятельности, необходимо сообщить об этом в самоуправление и сделать это в течение одного месяца после начала этой самой хозяйственной деятельности.

При этом подходе увеличиться объем бухгалтерской работы, т.к. придется учитывать не только доходы, но и расходы, а значит, лучше нанять хорошего бухгалтера, который поможет разобраться со всеми этими делами. Если месячная прибыль за месяц достигнет 200 LVL или даже превысит это значение, то нужно будет оформлять дополнительный отчет и платить налог обязательного социального страхования. И так же раз в год подавать декларацию о подоходном налоге с населения.

Конечно, можно просто жить в купленной в Латвии недвижимости и не морочить себе голову. Но тем, у кого внутри горит предпринимательская жилка стоит подумать о приобретении коммерческой недвижимости (что законом не запрещено) и сдавать в аренду её. С коммерческой недвижимостью надо будет оформлять хозяйственную деятельность, а со временем создавать специальную фирму в Латвии, которая прикроет вас в случае непредвиденных проблем. Конечно, здесь вложения могут оказаться несколько выше, чем в жилую недвижимость, но время, за которое вложение окупится, будет меньше.

Помимо работы с недвижимостью, не забывайте о том, что получили ВНЖ настоящей Европейской страны. Теперь можно путешествовать по Шенгену без виз, отправлять детей учиться в школу бесплатно и приглашать родственников посмотреть на вашу недвижимость и новую жизнь.

Если вы ещё только раздумываете над приобретением недвижимости, стоит изучить материал коллеги «Как правильно покупать недвижимость в Латвии», там могут оказаться очень полезные для вас факты и знания. Помимо этого вы можете узнать, какими еще путями можно получить вид на жительство в Латвии в этой статье и прочитать, сколько вариантов и категорий вида на жительство на данный момент существует в Латвии.

А если у вас есть некоторые предубеждения против Латвии и вида на жительство в этой стране, то возможно вам стоит рассмотреть некоторые мифы, которые сложились в голове у некоторых обывателей и какие из них могут привести к неправильным выводам.

Как оформить сдачу жилья в аренду

Заключение договора. Договор и уплата налогов позволяют собственнику законно сдавать квартиру и получать доход, а жильцу — находиться в ней на законных основаниях. Чтобы собственнику обезопасить себя, лучше составить такой договор, который будет работать. Вот что обязательно нужно указать в договоре:

1. Предмет.
2. Срок действия.
3. Условия внесения, использования и возврата обеспечительного платежа.
4. Условия уплаты арендной платы и других расходов.
5. Ответственность.

Дополнительно к договору лучше составить акт приема-передачи с описью имущества: мебели, вещей, техники, ремонта.

Предмет договора. Это существенное условие договора найма. Нужно указать, какая квартира и по какому адресу сдается. Для дополнительной защиты укажите площадь квартиры, которая должна совпадать с площадью в выписке из ЕГРН.

Условия внесения, использования и возврата обеспечительного платежа. Обычно его называют депозитом. Он страхует собственника от нарушений договора жильцами в случаях, если, например, сломан стол, съехали без предупреждения или обнаружился долг за коммуналку. Опишите, когда обеспечительный платеж остается у собственника, а когда возвращается жильцам.

Собственники часто тратят эти деньги в первый месяц и вместо возврата позволяют жильцам последний месяц жить в счет этих денег. Это небезопасно, потому что в случае чего компенсировать потери будет неоткуда.

Условия оплаты и других расходов. Нужно распределить, кто и за какие расходы по содержанию квартиры платит. Обычно все, что по счетчикам, оплачивают жильцы — воду, свет, интернет, газ, где-то даже отопление. А общие платежи за собственником.

Если есть долги за коммуналку, пропишите сумму долга и срок, за который собственник этот долг погасит. Можно договориться погасить долг из стоимости аренды.

Если оплата в безналичной форме, то пишите, что днем оплаты считается день поступления денег на ваш счет.

Также лучше указать, кто отвечает за ремонт и что в этот ремонт входит, чтобы сохранить мирные отношения при расчете после ремонта. Это особенно важно, когда ремонт становится неотъемлемой частью квартиры, то есть жильцы не заберут его с собой, когда будут уезжать. Такие ситуации встречаются, например, когда квартиру сдают дешевле из-за плохого состояния, а арендатор переклеивает обои или меняет сантехнику.

Отмечу, что неотделимый ремонт считается доходом в натуральной форме и облагается налогом, но на практике доказать это практически нереально.

Ответственность за нарушение договора. За нарушение договора найма по закону нет особых требований к ответственности, поэтому написать в этом пункте можно так, как договоритесь между собой. Например, можно указать размер штрафа, если одна из сторон решит расторгнуть договор и не предупредит об этом заранее.

Акт приема-передачи с описью. Перечислите вещи, которые находятся в квартире, и их состояние. Можно сделать фотографии, описать текстом или даже лучше все вместе. Все крупные и ценные вещи нужно обязательно указать.

Во время проживания жильцы несут ответственность по закону за состояние квартиры. Поэтому лучше потратить лишний час на детальное описание, чем спустя год или два вспоминать, была дырка в стене или нет.

Подтверждение оплаты. Если оплата за квартиру производится наличными, составьте расписку, а если банковским переводом — используйте реквизиты из договора и укажите назначение платежа.

В расписке обязательно указать:

1. ФИО и полные паспортные данные жильца и собственника.
2. Сумму прописью.
3. Факт получения денег собственником.
4. Дату составления документа.
5. Подпись собственника.

Если получаете оплату онлайн, то отправитель и получатель должны быть указаны так же , как и стороны в договоре. То есть указывать в договоре себя, а оплату просить переводить жене на карту, не нужно. В назначении платежа следует указывать номер договора, за что платеж и дополнительные детали, по которым можно точно определить стороны и их отношения. Без этого суд может не учесть регулярные денежные переводы как оплату за аренду квартиры.

Если договоритесь устно и жильцы вовремя не оплатят месяц, взыскать с них долг будет проблематично. Наглядный пример: супруги в Ростове-на-Дону сдали квартиру паре по устной договоренности. Муж занимался арендой, а жена получала оплату на карту. Спустя два года супруги захотели получить долг с жильцов — 270 000 Р за аренду и 72 000 Р неустойку. Почему спустя два года, а не два месяца, то есть сразу, как только жильцы перестали платить, — в решении данных нет.

В результате собственник не смог доказать суду, что квартира вообще сдавалась. Его главный аргумент — жена получала регулярные денежные переводы от жильцов. Однако суд это не убедило. Без письменного договора переводы не могут служить доказательством заключенного договора. В графе «Назначение платежа» тоже было пусто, а жена собственника вообще не участвовала в сделке. Суд отказал собственнику во взыскании долга.

Как сдавать недвижимость в Германии, проживая в России?

Многие россияне хотят купить недвижимость в Германии в инвестиционных целях. Они хотят остаться жить и вести бизнес в России, а свою немецкую квартиру сдавать в аренду. В статье мы расскажем о нюансах всего этого процесса.

Для содержания собственной недвижимости в Германии понадобится счет в немецком банке. На него арендатор будет перечислять арендную плату. С него собственник оплачивает коммунальные услуги, платежи ассоциации домовладельцев, налоги. Узнайте, как можно получить бесплатную консультацию по подбору зарубежного банковского счета от экспертов портала International Wealth, в конце статьи.

Наши эксперты помогут с подбором жилой или коммерческой недвижимости в Германии, регистрацией немецкой компании и оформлением вида на жительство.

Для консультации с экспертами позвоните нам по телефонам или мессенджерам, указанным в шапке сайта.

Покупка жилой недвижимости в Германии для наших соотечественников без переезда в страну является своеобразной “заначкой на черный день”. Это возможность вложить деньги в имущество в одной из самых безопасных стран Европы со стабильной политической и экономической обстановкой. Такое имущество постоянно растет в цене. Например, цены на квартиры в Берлине в доковидный период повышались ежегодно на 10%.

Для этих целей можно покупать апартаменты сразу с действующими договорами аренды. В ФРГ в крупных городах много предложений продажи квартир, в которых живут арендаторы. Если они до момента сделки купли-продаже жили и исправно платили год-два, почему стоит отказываться от таких арендаторов? Достаточно открыть счёт в немецком банке, чтобы они продолжили перечислять арендную плату теперь уже новому владельцу.

Следует учитывать, что по немецким законам, чем дольше арендатор живет в квартире, тем раньше необходимо сообщать ему о грядущем выселении. Одним месяцем владелец жилья не отделается. Возможны сроки в полгода. В противном случае квартиранты могут подать в суд.

Доход от сдачи нерезидентом квартиры в РФ надо декларировать

Хоть вы и живете давно за границей, но сдаете квартиру в Москве, то есть получаете доход от источника, находящегося в РФ. А значит, несмотря на то что вы налоговый нерезидент, вы должны ежегодно этот доход декларировать и платить с него в российскую казну НДФЛ по ставке 30%.

Но предположу, что за все время сдачи квартиры внаем на ваш московский адрес не приходили письма из налоговой с предложением подать декларацию и заплатить НДФЛ. Иначе вы бы наверняка упомянули об этом в своем вопросе. Отсутствие таких писем — признак того, что ИФНС не в курсе, что конкретно ваше жилье сдается в аренду.

Сдача недвижимости в аренду в Латвии

11 декабря, 2012 leglat

Жители страны не любят платить налоги от сдачи недвижимости. Но все же иностранным гражданам имеющим временный вид на жительство при покупке недвижимости в Латвии, будет полезно знать, как выглядит, с официальной стороны, сдача недвижимости в аренду в Латвии.

Сдача недвижимости в аренду в Латвии не регистрируя хозяйственную деятельность в Службе государственных доходов (СГД):

Сдача недвижимости в аренду в Латвии, регистрируя хозяйственную деятельность в Службе государственных доходов (СГД):

В этом случае увеличивается объем бухгалтерской работы, которая уходит на процесс сдача недвижимости в аренду в Латвии. Потому что необходимо вести учет как доходов, так расходов. Если месячная прибыль 300 Евро или более. В этом случае, раз в три месяца необходимо подавать дополнительный отчет. Также, нужно платить еще один дополнительный налог (обязательные платежи государственного социального страхования). За прошедший год необходимо подавать декларацию по подоходному налогу с населения.

Первые шаги арендодателя недвижимости

Если вы решили сдать внаём или аренду принадлежащую вам недвижимость, помните, что сдача внаём или аренда собственности является хозяйственной деятельностью, и с полученных от этого доходов нужно платить налоги. Дополнительную информацию можно найти здесь.

Регистрирует хозяйственную деятельность в СГД

Сообщает в СГД о нерегистрировании хозяйственной деятельности

Налог на микропредприятия

20 % на годовой доход до 20 004 евро (от разницы между доходами хозяйственной деятельности и расходами на хозяйственную деятельность)

23 % на часть годового дохода, которая превышает 20 004 евро (от разницы между доходами от хозяйственной деятельности и расходами на хозяйственную деятельность);

31,4 % на часть дохода, которая превышает 62800 евро

• 10 % от доходов от сдачи в аренду, внаём;
• не имеет права отчислять расходы на хозяйственную деятельность, за исключением налога на недвижимую собственность;
• не совершает обязательные взносы государственного социального страхования;
• ведет учет только доходов;
• подает годовую декларацию о доходах, если:
  

а) налог не удержан арендатором - юридическим лицом
б) желает снизить облагаемый доход на сумму налога на недвижимую собственность;

• не применяет необлагаемый минимум и льготы.

Ставка налога на микропредприятия составляет 15 процентов.

В период с 1 января по 30 июня 2021 года

если ежемесячный доход превышает 500 евро, вносит обязательные взносы государственного социального страхования + взносы на пенсионное страхование 5% от разницы между объектом свободно выбранных обязательных взносов и фактическим доходом;

если ежемесячный доход менее 500 евро, вносит обязательные взносы в пенсионное страхование 5% от фактического дохода;

если доход с начала года меньше 50 евро, обязательные взносы не производятся;

С 1 июля 2021 года

если ежемесячный доход превышает 500 евро, вносит обязательные взносы государственного социального страхования + взносы на пенсионное страхование 10% от разницы между объектом свободно выбранных обязательных взносов и фактическим доходом;

если ежемесячный доход менее 500 евро, вносит обязательные взносы в пенсионное страхование 10% от фактического дохода

Начиная с 1 июля 2021 года введены минимальные обязательные взносы.

Если объект обязательных взносов меньше, чем минимальный объект обязательных взносов, за период с 1 июля 2021 года до 31 декабря 2021 года самозанятое лицо платит минимальные обязательные взносы на пенсионное страхование в размере 10 процентов от разницы до минимального объекта обязательных взносов.

Государственное агентство социального страхования в течение трех месяцев после окончания квартала рассчитывает минимальные обязательные взносы, которые должно внести самозанятое лицо и сообщает об этих взносах в Службу государственных доходов до 20 числа третьего месяца.

Служба государственных доходов в течение одного рабочего дня сообщает самозанятому лицу в системе электронного декларирования о минимальных обязательных взносах, рассчитанных Государственным агентством социального страхования .

Если самозанятое лицо, не являющееся одновременно работником, прогнозирует, что его доход от экономической деятельности не достигнет 1500 евро в квартал, он должен представить в Службу государственных доходов подтверждение планируемого дохода в следующем квартале:

1) до15 июля 2021 года – за третий квартал 2021 года;

2) до 15 октября 2021 года – за четвертый квартал 2021 года.

Служба государственных доходов передает подтверждение в ГАСС, и оно с учетом прогнозов самостоятельно занятого лица обязательные взносы за конкретный квартал не рассчитывает.

Удостоверение подается в свободной форме в СЭД, с использованием раздела СЭД Переписка с СГД.

ведет учет как доходов, так и расходов;

ведет учет как доходов, так и расходов;

раз в квартал платит налог на микропредприятия;

совершает авансовые платежи IIN (подоходного налога с населения);

раз в квартал подает декларацию налога на микропредприятия;

подает годовую декларацию о доходах;

не применяет необлагаемый минимум и льготы за период, когда оплачивается налог на микропредприятия.

применяет льготы, оправданные расходы и необлагаемый минимум.

Регистрирует хозяйственную деятельность в СГД

Сообщает в СГД о нерегистрировании хозяйственной деятельности

Плательщик налога на микропредприятия

Регистрируется в СГД до начала хозяйственной деятельности

Информирует СГД в течение пяти рабочих дней с момента

заключения договора аренды

2) прилагает заявление о том,

что использует право не регистрировать хозяйственную деятельность;

2) прилагает заявление о том, что будет платить налог на микропредприятия

3) копию договора аренды, сдачи внаём.

(!) Если доходы от аренды собственности превышают 40 000 евро в год, необходимо обязательно зарегистрироваться в СГД в Регистре лиц, облагаемых налогом на добавленную стоимость (НДС).

[1] Информация доступна на латышском языкe

Регистрирует хозяйственную деятельность в СГД

Сообщает в СГД о нерегистрировании хозяйственной деятельности

Платит налог на микропредприятия

Если доход выплачивает физическое или юридическое лицо

Если доход выплачивает физическое лицо

Представляет в СГД декларацию налога на микропредприятия и уплачивает налог до 23 числа следующего за кварталом месяца, путем уплаты его на Единый налоговый счет:

Получатель: Valsts budžets (VID)

Регистрационный номер: 90000010008

Расчётный счёт (IBAN): LV33TREL1060000300000

Банк получателя: Valsts kase

Подоходный налог с населения рассчитывается путем подачи годовой декларации о доходах в СГД в следующем году с 1 марта по 1 июня.

ПНН уплачивается до 23 июня. Если налог превышает 640 евро, его можно будет уплатить трижды - до 23 июня, 23 июля и 23 августа.

Единый налоговый счет - реквизиты

Получатель: Valsts budžets (VID)

Регистрационный номер: 90000010008

Расчётный счёт (IBAN): LV33TREL1060000300000

Банк получателя: Valsts kase

Если самозанятое лицо не представило в Службу государственных доходов подтверждение планируемого дохода на следующий квартал, ГАСС рассчитывает минимальные обязательные взносы, которые должно внести самозанятое лицо, и уведомляет об этом Службу государственных доходов до 20 марта 2022 года.

Самозанятое лицо обязано внести минимальные обязательные взносы за предыдущий календарный год до 23 числа третьего месяца с даты получения уведомления.

Если доход выплачивает юридическое лицо

Налог удерживается в момент выплаты дохода - арендная плата не декларируется.

Как сдавать недвижимость в Германии, находясь в России?

В большинстве местных немецких газет в субботних и воскресных выпусках есть разделы с объявлениями, посвященные краткосрочной и долгосрочной аренде недвижимости в Германии (Immobilienmarkt). Обязательно стоит подать свое объявление в одну из таких газет, чтобы получить общее представление о спросе на местное жилье и найти квартирантов.

Количество немецких сайтов коммерческой недвижимости в Интернете огромное. Электронные доски объявлений также представляют собой простой способ найти отдельных агентов по недвижимости, списки которых являются хорошей отправной точкой для получения обзора местного рынка. Более того, преимущество онлайн-рекламы перед рекламой в местных газетах состоит в том, что она более актуальная.

Вот небольшая подборка некоторых популярных сайтов по недвижимости в Германии:

• Immobiliencout24
• Immonet
• Planethome
• Immobilien.de
• Immowelt.

Обычно собственник жилья не платит агентское вознаграждение. Агенты получает свой доход за счет арендаторов, которым подыскивают жилье.

В ФРГ есть профессиональные ассоциации маклеров, такие как Ring Deutscher Makler или Immobilienverband Deutschland. Обычно они упомянуты на их визитных карточках и на веб-сайте. Хотя такое членство ни в коем случае не является 100% гарантией их надежности.

Лица, сдающие в наем недвижимую собственность, и в дальнейшем смогут платить налоги по упрощенному режиму

В 2018 году основные условия сдачи в наем недвижимой собственности останутся без изменений. В следующем году жители, получающие доход от сдачи в наем или аренду принадлежащей им недвижимой собственности, до сих пор смогут платить налоги, используя упрощенный режим, т. е. без регистрации хозяйственной деятельности. В свою очередь те, кто предпочтет зарегистрировать хозяйственную деятельность, как и прежде смогут выбрать наиболее выгодный для себя режим уплаты налогов.

Сдача в наем или аренду недвижимой собственности за вознаграждение классифицируется как хозяйственная деятельность, поэтому доход от сдачи в наем или аренду облагается подоходным налогом с населения (ПНН). Жители, получающие доходы от сдачи в наем недвижимой собственности, могут выбрать наиболее подходящий для себя режим уплаты налогов.

Упрощенный режим уплаты налогов

В этом случае регистрация хозяйственной деятельности не требуется, однако в Службу государственных доходов (далее — СГД) необходимо представить копию договора, заключенного со съемщиком или арендатором. Это можно сделать в Системе электронного декларирования (СЭД). В этом случае ПНН составляет 10 % и уплачивается с доходов от сдачи в наем или аренду. При расчете уплачиваемого налога от наемной платы можно отнять только налог на недвижимость и нельзя отнять расходы на хозяйственную деятельность.

Лицо, сдающее собственность в наем, рассчитывает и уплачивает налог в резюмирующем порядке — подав налоговую декларацию за предыдущий календарный год. Рассчитанный налог уплачивается в государственный бюджет в течение 15 дней со дня подачи декларации.

Уплата налогов при регистрации хозяйственной деятельности

При регистрации хозяйственной деятельности в СГД лицо, сдающее недвижимую собственность в наем, может выбрать один из следующих режимов уплаты налогов:

уплачивается ПНН с доходов от хозяйственной деятельности в общем порядке. В этом случае налог уплачивается только с разницы доходов и расходов, а не со всей наемной или арендной платы, которую получает лицо. Кроме того, налогоплательщик вправе применять к полученному доходу необлагаемый минимум, налоговые льготы и оправданные расходы. С 1 января 2018 года, ставка ПНН будет снижена. К годовому доходу до 20 000 евро применяется ПНН в размере 20 %, в свою очередь к части годового дохода, которая превышает 20 000 евро, но не превышает 55 000 евро, применяется ПНН в размере 23 % (до сих пор ко всем доходам применялся ПНН в размере 23 %). К доходам, превышающим 55 000 евро, применяется ПНН в размере 31,4 %.

налог рассчитывается и уплачивается путем, подавая налоговую декларацию за предыдущий календарный год. С 2018 года, если месячный доход составляет менее 430 евро, будет необходимо осуществлять обязательные взносы для пенсионного страхования в размере 5 % от фактического дохода. Если месячный доход превышает 430 евро, лицо осуществляет взносы государственного социального страхования в прежнем порядке, а также дополнительно делает взносы для пенсионного страхования в размере 5 % от свободно выбранного объекта взносов и разницы фактических доходов. Если доходы составляют менее 50 евро в год, обязательные взносы не осуществляются.

уплачивается налог на микропредприятия с доходов от хозяйственной деятельности. В этом случае налог на микропредприятия применяется к полной сумме наемной или арендной платы без вычета из нее расходов. В период, в течение которого лицо платит налог на микропредприятия, лицо не имеет права применять к доходу (также полученном в другом месте) годовой необлагаемый минимум и налоговые льготы. При оценке, применяется ли такой режим уплаты налога, следует учитывать, что с 1 января 2018 года лицо, являющееся плательщиком налога на микропредприятия, сможет одновременно быть работником только одного микропредприятия.

В 2018 году налог на микропреприятия будет применяться по ставке в 15 %. С 2018 года будет установлено ограничение оборота — при превышении 40 000 евро будет применяться ставка в 20 %. Плательщик налога на микропредприятия в 2018 и 2019 таксационных годах вправе не применять 20 % ставку к обороту, не превышающему 52 000 евро, если оборот плательщика налога на микропредприятия в 2016 и 2017 годах превышает 40 000 евро.

Налоговые платежи осуществляются четыре раза в год до пятнадцатого числа следующего за кварталом месяца, т. е. до 15 апреля, 15 июля, 15 октября и 15 января, подав в СГД налоговую декларацию микропредприятия.

Когда лицо должно регистрироваться в регистре НДС

С 2018 года снижен порог регистрации налога на добавленную стоимость (НДС). Если общая сумма доходов, полученных лицом в течение предыдущих 12 месяцев, превышает 40 000 евро, лицо должно зарегистрироваться в Регистре плательщиков НДС СГД, и осуществленные сделки облагаются НДС независимо от порядка и размера, в котором уплачивается ПНН или налог на микропредприятия.

Как подать налоговую декларацию

Напоминаем, что лица, ведущие хозяйственную деятельность, обязаны подать годовую декларацию о доходах, используя СЭД СГД. Чтобы стать пользователем СЭД, больше не требуется заключать договор с СГД, вместе этого любой может подключиться и использовать СЭД, используя имя пользователя и пароль своего интернет-банка, eID смарт-карту, выданную Управлением по делам гражданства и миграции, или смарт-карту безопасной электронной подписи, выданной ГАО «Латвийский государственный радио-телевизионный центр» (е-подпись).

Более подробная информация опубликована также на сайте СГД в разделе «Частным лицам» – «Лица, ведущие хозяйственную деятельность»; «Частным лицам» – «Первые шаги для будущих предпринимателей».

В случае вопросов или неясностей приглашаем жителей звонить по информационному телефону СГД +371 67120000, проконсультироваться в любом центре обслуживания клиентов СГД или прислать свой вопрос в письменной форме, воспользовавшись разделом «Задать вопрос СГД» на сайте СГД.

Законодательная основа

Если человек позволяет жить в своей квартире, доме или комнате постороннему лицу за плату — это наем. В быту это называют арендой, но это не совсем корректно. Аренда — это использование зданий и нежилой недвижимости кем угодно или использование жилой недвижимости юридическим лицом. Но поскольку всем привычнее термин «аренда», я буду его употреблять и в значении найма.

В основном аренда регулируется главой 35 ГК РФ о найме жилого помещения и некоторыми статьями жилищного кодекса. Например, статья 3 говорит о неприкосновенности жилища, статья 30 — о правах и обязанностях собственника, статья 35 — о выселении гражданина, статья 39 — о содержании общего имущества дома, а седьмой раздел — о плате за жилое помещение и коммунальные услуги.

С контролирующей стороны аренда регулируется налоговым кодексом:

о налогах на доходы физических лиц. об ИП на упрощенке. об ИП с патентом. о налоге на имущество физических лиц. о том, как платить налоги.

Это основное, но не все. Отдельные нормативные акты я буду упоминать по ходу статьи.

Россиянин-нерезидент может стать самозанятым и платить НПД 4% с арендной платы

В законе о самозанятых не сказано, что налог на профессиональный доход могут платить только налоговые резиденты РФ. Новый спецрежим могут применять граждане РФ и граждане стран-участниц ЕАЭС : Беларуси, Казахстана, Армении и Киргизии.

Насколько я понимаю, российское гражданство и паспорт у вас есть, наверняка присвоен и ИНН, узнать его вы можете с помощью специального сервиса ФНС. Место сдачи квартиры — Москва — входит в число тех четырех регионов, где проводится эксперимент с самозанятыми. Значит, для вас нет никаких препятствий, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и обелить свой доход в виде арендной платы.

Ну и что? 03.01.19

Еще больше статей про налог для самозанятых читайте в подборке Т⁠—⁠Ж.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Какой спрос на аренду недвижимости в Германии?

Для российских граждан возможность сдавать в аренду собственную недвижимость в Германии является довольно актуальной, так как за последние годы курс евро по отношению к российскому рублю только увеличился.

Немцы любят долгосрочный съем жилья, но с учетом такой высокой доли мобильного населения переезды происходят повсеместно в каждом районе. Когда иностранец приобретает недвижимость в Германии в мегаполисе (категории А), он имеет высокие шансы быстро найти квартирантов на долгий срок.

Еще одной причиной высокого спроса на аренду недвижимости в Германии являются иммигранты. Их приток в страну постоянный. Еще пять лет назад ФРГ занимала второе место в мире по количеству выдачи ВНЖ иностранцам после США. По статистическим данным, население Берлина ежегодно увеличивается на 50 тысяч человек и уже составляет более 3,5 млн без пригородов.

Миграционная политика направлена на иммиграцию образованной части населения, имеющей квалификацию. Простым беженцам из бедных стран редко предоставляют вид на жительство. Поэтому мигранты в Германии представляет собой население, имеющее деньги на съем хорошего жилья с ремонтом по привлекательным арендным ставкам.

Недвижимость в Германии арендуют даже немцы, которые владеют другими жилыми объектами. Например, немец может купить квартиру в ипотеку, но не жить в ней, а сдавать в аренду. Сам же он снимет апартаменты попроще, чтобы платить ипотеку разницей между получаемой и отдаваемой арендными платами.

Многие немцы в возрасте, когда их дети становятся самостоятельными и живут отдельно, понимают, что комнаты в их большом доме простаивают. Поэтому они сдают в аренду дом, а сами снимают небольшую квартиру.

Сокращения в рекламе аренды квартир

Сокращение	Полное название	Описание
AB	Altbau	Старое здание, построенное до 1945 года.
BK	Balkon	Балкон
EBK	Einbauküche	Встроенная кухня
EG	Erdgeschoss	Первый этаж
GH	Gasheizung	Газовое отопление
KM	Kaltmiete	Чистая арендная плата (без учета коммунальных платежей и обслуживания)
NK	Nebenkosten	Коммунальные / эксплуатационные расходы
Qm	Quadratmeter	Квадратные метры
SZ	Schlafzimmer	Спальная комната
WC	Toilette	Туалет
WM	Warmmiete	Аренда, включая коммунальные расходы, часто отопление, но не электричество
WG	Wohngemeinschaft	Общая квартира
WZ	Wohnzimmer	Гостиная
ZH	Zentralheizung	Центральное отопление
1 ZKB	1 Zimmer, Küche, Bad	Квартира с одной комнатой, кухней и ванной комнатой.

Живу за границей, сдаю квартиру в Москве: что с НДФЛ?

У меня есть квартира в Москве, которой я владею более 5 лет. Эту квартиру я сдаю, но полученный доход в РФ не декларирую. На деньги от сдачи я живу за границей, то есть я не налоговый резидент РФ.

1. Я права, что не подаю декларацию в РФ?
2. Слышала, что если квартира использовалась для получения дохода, то при ее продаже не действует налоговая льгота — владение 5 лет — и надо будет заплатить НДФЛ и даже НДС. Бред какой-то… Это правда или нет?
3. Если я нерезидент, я могу быть самозанятой и платить налог 4% с дохода от сдачи?

Как жить за границей и сдавать квартиру в России законно, Т⁠—⁠Ж уже разбирал в отдельной статье. Поэтому в ответе я сделаю основной упор на тех моментах, которых не было в той статье.

Марина Суховская

Преимущества легального оформления сдачи квартиры

Часто собственники избегают уплаты налога, поскольку не понимают, в чем выгода, и считают это дополнительными тратами. Но легальная сдача квартиры все-таки дает преимущества, хотя и не такие очевидные. Здесь и дальше я буду говорить о договоре и налогах как едином целом.

В Тинькофф—журнале уже рассказывали, зачем сдавать квартиру легально. Если кратко, то вот зачем:

1. Это помогает избавиться от претензий соседей, УК и других посторонних лиц. Если вдруг кто-то из них будет недоволен, что в квартире живут посторонние люди, вы или квартиранты можете показать договор и снять вопрос о том, насколько законно здесь живет кто-то кроме вас.
2. Договор дисциплинирует жильцов. Можно прописать в договоре все, что хотите. Например, описать ценное имущество, которое есть в квартире. Или указать штраф, если жильцы будут задерживать плату.
3. С договором можно застраховать квартиру от разных неприятностей. Если прорвет змеевик и зальет соседей снизу, не придется оплачивать ремонт из своего кармана. Если договора нет и страховой никто не сообщал, что квартира сдается, скорее всего, в выплате откажут.
4. Можно получать платежи по безналичному расчету. Тогда не нужно каждый месяц ездить к квартирантам за наличными. Если налоги не платятся, а квартиранты закидывают каждый месяц на карту одну и ту же сумму, это в какой-то момент может вызвать вопросы или стать основанием для манипуляций. Если договор есть и налоги уплачены, у вас всегда есть объяснение таких денежных поступлений.
5. Жильцы могут честно и открыто говорить, что они снимают квартиру. А собственнику не нужно придумывать часто сменяющихся родственников или другие байки для соседей, которые и так все понимают.
6. Нет никаких последствий от шантажа и доносов жильцов, которые пожалуются в налоговую, когда не будут согласны с позицией собственника в спорных ситуациях.
7. Нет налоговых проверок со штрафами и судебной волокитой. В среднем нарушителям налоговая может выставить требование на уплату НДФЛ, штрафа и пени в сумме примерно 20% от дохода максимум за три последних года. Судебные дела по оспариванию этих счетов длятся 1—2 года .
8. Можно сдавать сразу несколько квартир и не бояться, что привлекут к уголовной или административной ответственности. Такое возможно, если квартир много и доход в месяц больше 577 000 Р , а налоги не платятся. Санкция — лишение свободы на год и дополнительный штраф. Правда, накопить неуплаченных налогов за три года надо 2 700 000 Р . Это много.
9. Если человек сдает сразу несколько свободных квартир и не платит налоги, могут наказать за незаконную предпринимательскую деятельность. Санкция — штраф от 500 до 2000 Р .

Сколько стоит аренда недвижимости в Германии?

В целом, средняя стоимость аренды недвижимость в Германии примерно на 5% ниже, чем, например, в Великобритании. Нельзя сказать, что в ФРГ самые высокие арендные ставки в Европе. Средняя арендная плата составляет около 1300 евро (1400 долларов США) с учетом всех типов арендуемой недвижимости в Германии, будь то меблированная или немеблированная квартира или дом.

Квартира с одной спальней в центре немецкого города стоит около 700 евро (770 долларов США) в месяц, в то время как та же квартира за пределами центра стоит около 530 евро (570 долларов США). Кроме того, апартаменты с тремя спальнями в центре города оцениваются около 1350 евро (1500 долларов США), а квартира за пределами центра города в среднем стоит чуть менее 1000 евро (1100 долларов США).

Минимальная арендная плата за дом в Германии варьируется в зависимости от местоположения и размера. Однако в Берлине очень простой трехкомнатный дом всего можно сдавать за 900 евро (970 долларов США), более привлекательный четырехкомнатный дом в более дешевом Лейпциге удастся сдать лишь за 850 евро (920 долларов США).

Для получения арендных платежей и оплаты коммунальных услуг за собственную недвижимость в Германии следует открыть счет в немецком банке. Управлять им из России вы сможете с помощью интернет-банкинга.

Напоминаем, что российские налоговые резиденты обязаны уведомить ФНС России об открытии иностранных банковских счетов на свое имя.

Наши эксперты предлагают бесплатную консультацию по подбору счетов в иностранных банках и финансовых учреждениях. Узнайте, как её получить, в следующих статьях.

Может ли нерезидент сдавать квартиру в аренду в латвии

Ваш браузер устарел!

Google Chrome

Яндекс.Браузер

Mozilla Firefox

Internet Explorer

Продолжить работу

Mozilla/5.0 (X11; CrOS i686 1660.57.0) AppleWebKit/535.19 (KHTML, like Gecko) Chrome/18.0.1025.46 Safari/535.19

Освободят ли собственника от НДФЛ, если квартиру продать

Многие собственники переживают, что если сдавать квартиру официально, то можно лишиться налогового вычета при продаже квартиры. С 2019 года ИП и самозанятые, которые сдают одну или несколько квартир в аренду, могут избежать начисления НДФЛ при продаже. Для этого квартиру нужно продавать после минимального срока владения:

1. Если это единственное жилье, с января 2020 года срок три года.
2. Те же три года, даже если жилье не единственное, но квартира досталась в наследство, подарили близкие родственники или через приватизацию.
3. Пять лет — если у продавца больше одной квартиры или эта оформлена как нежилое помещение.

Мы разобрали этот закон в отдельной статье

Читайте также:

  
• Аренда машин болгария равда
  
• Регистрация договора аренды в казахстане
  
• Гост марки сталей и сплавов
  
• Парк развлечений в алании турция
  
• Санаторно курортное лечение для ветеранов подразделений особого риска