Налогообложение в израиле при двойном гражданстве

Обновлено: 09.01.2025

Ответы на вопрос:

Константин, если гражданин проживает или находиться более 183 дней в году на территории России, то он считается налоговым резидентом (ст. ст. 207 Налогового кодекса).

Налогом будут облагаться те доходы, которые будут получены в России и за границей (ст. 209 НК РФ).

Если гражданин переехал из России в другую страну, и на территории России бывает меньше 183 дней в году тогда он не считается налоговым резидентом. От этого налоги в России от этого изменяться.

Вам помог ответ? Да Нет

Вы пишите, что гражданин на сегодняшний день не является резидентом РФ. Тогда в чем вопрос? Вы заплатите 30% как нерезидент РФ (НК РФ Статья 207. Налогоплательщики)

Если же вы апеллируете тем, что являетесь ИП, официально разрешенным в РФ, то уже другой вопрос.

Вы продаете имущество как ИП или как физлицо?

Если как физлицо и нерезидент - 30%

Если как ИП в РФ - то заплатите 6%, если это и есть ваш предпринимательская деятельность и указано это в декларации.

Одновременно сообщаем, что в соответствии со статьей 22 "Метод устранения двойного налогообложения" Конвенции, если лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве получает доход в другом Договаривающемся Государстве, который в соответствии с положениями Конвенции может облагаться налогом в другом Государстве, сумма налога на этот доход, подлежащая уплате в этом другом Государстве, может быть вычтена из налога, взимаемого с такого лица в связи с таким доходом в первом упомянутом Государстве. Такой вычет не будет превышать сумму налога первого Государства на такой доход, рассчитанного в соответствии с его налоговым законодательством и правилами.

Таким образом, налог, уплаченный на территории Российской Федерации, может быть зачтен (при подтверждающих документах) на территории Израиля.

Вам помог ответ? Да Нет Это лучший ответ

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение о налогообложении налогом на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) дохода гражданина Израиля, полученного от продажи комнаты на территории Российской Федерации, и сообщает следующее.

Из обращения следует, что налогоплательщик является гражданином Израиля.

Согласно пункту 1 статьи 6 "Доходы от недвижимого имущества" Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Государства Израиль об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы от 25.04.94 (далее - Конвенция) доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доход от сельского и лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве. Положения пункта 1 вышеуказанной статьи применяются также к прибыли от отчуждения недвижимого имущества.

Таким образом, доходы физического лица, являющегося налоговым резидентом Израиля, полученные от продажи квартиры, находящейся в Российской Федерации, на основании статьи 6 Конвенции могут облагаться налогом в Российской Федерации.

В этой связи Российская Федерация вправе применить к указанным доходам нормы своего внутреннего налогового законодательства.

Согласно статьям 207 и 209 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, получившие доходы как от источников в Российской Федерации, так и от источников за ее пределами, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, получившие доходы от источников в Российской Федерации.

Доход, полученный от продажи квартиры, находящейся в Российской Федерации, на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 208 Кодекса, относится к доходам, полученным от источников в Российской Федерации.

Налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

Для целей уплаты налога на доходы физических лиц в Российской Федерации значение имеет налоговый статус физического лица, то есть является физическое лицо налоговым резидентом Российской Федерации или нет.

Доходы налоговых резидентов облагаются по основной ставке 13%, а физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами, по ставке 30% на основании пункта 3 статьи 224 Кодекса.

Таким образом, доход, полученный от продажи недвижимости на территории Российской Федерации резидентом-Израиля подлежит налогообложению НДФЛ по ставке 30%.

Порядок выплаты российской пенсии в Израиле

Россиянин, вышедший на пенсию и уехавший для постоянного проживания в Израиль, обязательно должен знать информацию, предоставленную Пенсионным Фондом Российской Федерации 19.07.2017. Она затрагивает момент оформления регулярных выплат и раскрывает виды пенсионного обеспечения для отечественных граждан. Помимо этого, рекомендуется ознакомиться с другими социальными условиями обеспечения лиц пожилого возраста не имеющих гражданства земли обетованной.

Здание пенсионного фонда в России г. Москва

Как было до этого

До 01.01.2015 российские граждане, уехавшие в землю обетованную, получали пенсионные начисления непосредственно по месту пребывания. Однако, вступившее в силу постановление Правительства России № 1386, прекратило перевод денежных средств на их счет в зарубежные банки. Таким образом, перед русскими пенсионерами, проживающими за границей, встал вопрос: как получить свои законные выплаты?

Для этого им требовалось приезжать в Россию и снимать их с банковского счета. Что интересно, по состоянию на 2021 год, величина пенсионного обеспечения составляет в среднем 10 тыс. р. Билет на самолёт в 2 – 3 раза дороже, компенсировать его, конечно, никто не будет.

Выход из положения был единственный: оформлять доверенность на близкого человека, оставшегося в РФ, чтобы он снимал деньги и переводил владельцу. В данном случае, при относительно небольшом размере пенсии, приходилось выплачивать комиссию за международные переводы и конвертацию в использующиеся в Израиле шекели. В результате получатель терял почти четверть от исходной суммы.

Другие виды льгот и пособий

Каждому репатрианту, прибывшему в Израиль, с самых первых дней и до полной интеграции правительство страны оказывает помощь в разных областях.

Льготы на жильё

Государство оказывает репатриантам денежную помощь на аренду жилья, выплачиваемую в течение четырёх лет. Существуют определенные условия, при которых пособие может быть продлено в зависимости от семейного положения, например, для одинокого солдата или для пожилых людей.

Также репатриантам доступна льготная ссуда (машканта) от государства на покупку собственного жилья. Воспользоваться ею можно в течение десяти лет после переезда. Машканта состоит из основной ссуды (под 3% годовых) и условной дотации, которую выплачивает банку государство раз в год в размере 1/15 части от всей суммы ссуды на протяжении пятнадцати лет.

Если по истечению этого времени жильё остается в личной собственности, то дотацию возвращать не нужно. Если продать недвижимость, то дотируемую сумму необходимо будет вернуть государству (с двухпроцентной надбавкой и учётом инфляции).

Льготное медицинское страхование

Новые репатрианты в первые полгода жизни в стране освобождены от налога на здравоохранение. Это льгота действительна независимо от возраста и состояния здоровья. Также возможно продление освобождения от уплаты медицинской страховки еще на 6 месяцев, если репатриант не трудоустроится к этому времени.

Льготы на обучение

Для всех новых репатриантов предусмотрены бесплатные курсы по изучению иврита. Срок обучения 5-10 месяцев, и пройти его можно в любой момент в течение десяти лет после переезда. Кроме изучения языка на курсах дают общую информацию о государстве — история, экономика и т. д.

Репатриант или его дети имеют право получить субсидию от государства на обучение в высших учебных заведениях, из списка, одобренного Управлением по делам студентов. Обязательное условие — начать обучение нужно в течение трёх лет после репатриации.

Льготы в сфере налогообложения

Для новых репатриантов действуют налоговые льготы по следующим направлениям:

1. Льготные таможенные пошлины на ввоз движимого имущества (в том числе автомобиля) при переезде.

2. Дополнительные льготы, снижающие размер подоходного налога. Действуют в первые три с половиной года.

3. Освобождение от отчетности и уплаты налогов с заграничного бизнеса в течение десяти лет после репатриации.

4. Уменьшенный налог (на 50%) при покупке машины в течение трёх лет после переезда.

5. Освобождение от уплаты налога на прибыль с валютных сбережений на протяжении двадцати лет.

Программа репатриации предусматривает разные виды помощи, в том числе и в трудоустройстве. Также положены ежемесячные выплаты незащищенным категориям населения — пенсионерам, инвалидам, матерям-одиночкам, беременным женщинам.

Помощь в репатриации и получении гражданства Израиля

Оказывает полное профессиональное сопровождение в получении Даркона и гражданства Израиля: от помощи в поисках документов до подбора недвижимости и финансовых консультаций.

Работает с 2014 года. За это время уже более 2000 семей стали гражданами Израиля благодаря РИКЦ.

Гражданство Израиля дает множество преимуществ:

безвизовый въезд в 161 страну мира в 2021 году,
качественное медицинское обслуживание,
образование самого высокого уровня,
устойчивая банковская система и прозрачность инвестиций.

Оформить гражданство можно при доказанном наличии еврейских корней до третьего колена.

Что нужно для получения льгот на налоги в межгосударственных сделках

Применение льготного налогообложения, согласно условиям межгосударственного договора, возможно только при соблюдении некоторых условий.

Необходимо подтвердить наличие иностранного партнера у российского налогоплательщика, который выплачивает ему прибыль. А также следует подтвердить нахождение партнера за рубежом.
Зарубежный партнер должен документально подтвердить, что он получает прибыль и находится на территории государства, с которым у России подписано соглашение об отмене двойных налоговых платежей.
Одно из частых требований к документам — наличие апостиля. Бумаги следует перевести на русский язык и представить до выплаты прибыли. Если они будут предъявлены позже, налог придется оплатить согласно условиям внутреннего НК. Позже сбор можно вернуть, а иностранному партнеру доплатить прибыль.

Размер налога в разных странах

Чтобы обойти двойное налогообложение, зарубежному партнеру необходимо представить:

Подтверждение постоянного пребывания резидента в стране. Перевод документа на русский язык обязателен.
Подтверждение права иностранного партнера получать доход.

Двойное налогообложение России с другими странами

Гражданин, который проживает в России более 183 дней на протяжении года, обязан платить налоги на все доходы, независимо от того, в какой стране мира он их получает. Часто с двойным налогом сталкиваются владельцы недвижимого имущества за рубежом, которое они сдают в аренду или продают.

Двойное налогообложение России со многими странами урегулировано двухсторонними договорами, что значительно облегчает жизнь налогоплательщикам.

Получение

Российская пенсия в государстве Израиль может выплачиваться несколькими способами, которые выбирает пенсионер. Это регулярное начисление на расчётный счет любого учреждения РФ, занимающегося кредитной или банковской деятельностью. Возможны выплаты с использованием почтовых денежных переводов за рубеж. В этом случае действует требование подтверждения того, что пенсионер жив, которое необходимо делать каждый год.

Как говорилось ранее, осуществление выплат происходит 1 раз в квартал, до середины каждого первого месяца. В случае выбора посредством перевода, человек, уехавший из России, обращается в израильский ИНС с заявлением о перечислении денег на личный счет. Для этого ему необходимо предоставить реквизиты банковского учреждения.

Начисление происходит в американских долларах по курсу на день осуществления операции, согласно тарификации ЦБ РФ и Банка Израиля. Дополнительные расходы, связанные с обменом валют, компенсируются за счет российского ПФ. В этом случае подтверждения того, что пенсионер жив не требуется.

Узнать о том, как получить пенсию россиянам в Израиле можно из видео.

Что значит двойное налогообложение

Под двойным налогообложением подразумевается обязательная уплата налогов на прибыль в разных государствах. Касается это обычно тех, кто является гражданином одной страны, а получает доход в другой.

Для оптимизации процесса, сокращения и без того немалых расходов на оплату сборов правительство РФ подписывает договора с другими государствами. Это помогает избежать двойной уплаты налогов.

Причины возникновения вопросов о двойном налогообложении

Самые распространенные причины двойных сборов:

Гражданство и источник прибыли в разных государствах. Человек живет в одной стране, а прибыль получает в другой. В этом случае на доходы налогоплательщика претендуют оба государства. Это касается владельцев недвижимости, тех, кто ведет бизнес за рубежом, приезжает на заработки и т. п. В таких ситуациях одна из двух стран должна освободить человека от уплаты налогов. Если этого не происходит, в силу вступает двойное налогообложение.
Человек имеет резидентство сразу в нескольких странах. Резидент — это тот гражданин, кто живет в родном государстве или продолжительный период — в другом. Например, иностранцы, проживающие на территории РФ более 183 дней, приобретают статус резидента. Если между двумя государствами не заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то резидент будет выплачивать налоговый сбор и на родине, и в стране, где получает прибыль. Вследствие этого доход может значительно сократиться или исчезнуть совсем.

Резидент — это тот гражданин, кто живет в родном государстве или продолжительный период — в другом.

Налог на прибыль с продажи недвижимости

Российский закон не разграничивает правила на продажу недвижимости внутри страны и за ее пределами. Не платить налог в России и не представлять декларацию можно только в случаях, если:

Объект был приобретен ранее 1 января 2016 года и до продажи он находился в собственности более трех лет.
Недвижимость приобретена после 1 января 2016 года и до момента продажи в собственности — пять и более лет. В случаях наследства, дарения, пожизненного содержания с иждивением срок собственности составляет три года и более.

Налог не платят, если недвижимость не использовалась в качестве источника получения прибыли.

Если собственник объекта не подходит под вышеперечисленные требования, он обязан представить налоговую декларацию в виде 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года после продажи объекта. А до 15 июля оплатить налоговый сбор.

Больше информации об уплате налога при продажи квартиры Вы узнаете из видео, представленном ниже.

Налоги на прибыль от аренды и продажи могут засчитываться в РФ, согласно договору об устранении двойных налогов. Ставка для резидентов — 13 %.

Пример. Резидент России приобрел апартаменты в Испании за 400 тысяч евро, а в 2018 году продал — за 450 тысяч. Заработанные 50 000 € будут облагаться налогом (24 % в Испании, или 12 000 €). Период между приобретением и продажей объекта — более трех лет, значит, достаточно оплатить налог только в Испании.

Имею двойное гражданство РФ и Израиля. Живу в РФ. Должен ли я платить какие-либо Налоги или сборы в Израиле?

Ответы на вопрос:

Понятие налогового резидента - физического лица в российском налоговом праве опирается на положение ст. 207 НК РФ.

Определяется резидентство просто (см. п. 2 ст. 207 НК РФ):

налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Если это условие в отношении Вас выполняется, то Вы - налоговый резидент Российской Федерации, и, соответственно все налоги и сборы платите в России по законодательству России.

Аналогичное положение содержится в ст. 4, 15 Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Государства Израиль об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении на доходы. В этой конвенции отдельно даны пояснения по наиболее частным случаям налогообложения лиц с двумя гражданствами.

Принципиально важно не то, кто Вы по гражданству, а то, где вы получили тот или иной доход.

Корзина абсорбции

Корзина абсорбции — денежная помощь, направленная на то, чтобы помочь новым репатриантам обосноваться в стране. В корзину включены дотации на аренду жилья (в течение года после переезда) и обеспечение средств на проживание в течение первых шести месяцев.

Выплаты помощи по «корзине абсорбции» поделены на несколько этапов:

1. Первую часть выплат репатрианты получают наличными по прибытию в страну: 2500 шекелей ($689) на семью, и 1250 ($344) на одного человека. Другая часть переводится на банковский счет, который необходимо будет открыть — 3810 ($1089) на семью, 1431 ($393) на одного человека. Для репатриантов, переезжающих с детьми, положена доплата на каждого из них — в размере 250 ($68) сразу по прибытию и 3000 шекелей ($825) переводом на счёт. Суммы выплат отличаются для одиноких родителей, пенсионеров и людей пред пенсионного возраста.

2. Ежемесячные выплаты на протяжении 6 месяцев. Супружеской паре каждый месяц перечисляют 4810 шекелей ($1324), одному человеку начисляют 2628 ($ 723). Доплата на детей также предусмотрена и зависит от возраста — до 4 лет (1273/$350), от 4 до 18 лет (667/$183), от 18 до 21 года (1054/$290).

Получить «корзину абсорбции» имеют право:

· лица, впервые въехавшие в страну по репатриационной визе;

· лица, которые проживали в Израиле не более двух лет (совокупно или непрерывно) в течение трёх лет, предшествующих получению своего статуса нового репатрианта.

Налогообложение на прибыль от сдачи недвижимости в аренду

Если резидент РФ имеет прибыль от сдачи объекта в аренду, который находится, например, в Германии, то весь оплаченный там налог вычитается из суммы сбора в РФ. Подоходный налог для резидентов России — 13 %. Если размер выплаченного налога в ФРГ меньше того, что рассчитали в РФ, то необходимо доплатить разницу.

Если человек сдает в аренду объект за границей и получает с этого доход, он обязан этот факт задекларировать в РФ. Представляется декларация в виде 3-НДФЛ. Дополнительно потребуется один из документов:

Подтверждение размера прибыли и оплаченного налога. В нем указываются тип и размер дохода, год его получения, сумма начисленного сбора и дата его оплаты.
Нотариально заверенная налоговая декларация на русском языке, которую подали в другой стране. Дополнительно потребуется ксерокопия платежки, свидетельствующей об оплате сбора.

Еще больше информации о налогах узнайте из видео, представленном ниже.

Оплаченный за границей налог засчитывается при представлении декларации. Сообщить о прибыли в налоговую службу и получить зачет налога разрешено на протяжении трех лет с момента получения дохода.

Гражданин РФ имеет в Германии недвижимость и получает прибыль со сдачи ее в аренду. Налоговая ставка от аренды в Германии составляет 23,4 %, в России — 13 %. Оплачивая сбор в ФРГ, где была получена прибыль, резиденту не придется что-то платить в России, так как подоходный налог в стране ниже.
Вычеты, предоставленные резиденту за рубежом, не учитываются при начислении налогового сбора в России. Например, у россиянина есть коттедж во Франции, от сдачи в аренду которого его годовой доход составляет 18 000 €. По местному закону собственник может потребовать половину налогооблагаемой суммы в счет содержания своей недвижимости. Следовательно, налогом будут облагаться не 18 тысяч, а — девять. Налоговая ставка нерезидентов составляет 20 %, а значит, 1800 € нужно будет отдать в счет налога.

Система вычетов не работает на территории РФ. Таким образом, резиденту следовало бы платить налоговый сбор с 18 000 €, а это 2340 € в год (13 %). Но благодаря подписанному договору об устранении двойных налогов между странами налогоплательщик доплатит всего лишь 540 €.

График распределения налогов (%)

Внимание! Если налоговый сбор выплачивается в РФ по упрощенной системе, то зачет его в другой стране невозможен.

Где нужно платить налоги, если у тебя два гражданства: пять вопросов юристу

Допустим, вы получили гражданство Израиля (или только собираетесь это сделать), но жить планируете в России. Что изменится для вас с точки зрения налогового законодательства? А какие правила будут действовать, если вы всё же решите жить за границей? Юрист Анастасия Иванчихина ответила на пять основных вопросов по налогам, которые актуальны для людей с гражданствами этих двух стран.

Что вообще такое «налоговый резидент»?

Налоговое резидентство определяет то, в какой стране вы обязаны платить налоги. Этот статус не всегда зависит от вашего гражданства. Например, вы можете быть гражданином Израиля (или любой другой страны), но налоговым резидентом России.

Как понять, чей вы налоговый резидент? Для начала посчитайте количество дней, которые вы проводите в разных странах.

Если в России вы физически находитесь больше 183 дней в год, поздравляем — вы российский налоговый резидент. Это значит, что со всех доходов — и тех, что получены в РФ, и доходов из-за границы — налоги за отчётный период (календарный год) вы должны будете уплатить в России.

Нерезидент платит только налоги на доход, полученный в России. То есть если вы проводите в РФ меньше 183 дней в течение календарного года и в этот период получаете доход из источников в России, то тогда нужно будет и налог заплатить. А вот ваши израильские доходы (или доходы из любой другой страны) за этот период российскими налогами не облагаются.

Чтобы один и тот же человек (не дай Б-г!) не уплатил налог дважды (в стране своего резидентства и в стране получения дохода), между странами заключаются соглашения об избежании двойного налогообложения. Такое соглашение (конвенция) между Россией и Израилем действует с 1994 года.

Я посчитал дни, проведённые в России, и понял, что я нерезидент РФ. С каких доходов я всё-таки должен платить налоги в России?

Некоторые обязанности перед российским государством у вас остаются, даже если ваша нога не ступала на родную землю уже долгое время. Российские граждане, даже живущие большую часть года в Израиле, должны платить налоги в России с доходов от источников в России. Например, это могут быть:

доходы от недвижимого имущества в РФ (если вы сдаёте квартиру в России или продали недвижимость);
доходы от российских компаний (если вы продали акции российских компаний или долю в них (ну вдруг!), получили по ним дивиденды или вам выплатили проценты по займам российские резиденты — компании и физические лица);
доходы по портфелю инвестиций, если он находится в российском банке (сюда входят дивиденды по акциям российских компаний, купоны по российским облигациям, доходы от продажи российских ценных бумаг);
заработная плата в РФ, вознаграждения директоров российских компаний.

Я посчитал дни, проведённые в России, и понял, что я резидент РФ. С каких доходов я должен платить налоги в России?

Российские налоговые резиденты обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со всех своих российских и зарубежных доходов. Налогооблагаемые доходы от источников в России — те же самые, что в предыдущем пункте. А налогооблагаемыми зарубежными доходами считаются, например:

доходы от недвижимого имущества за рубежом (если вы сдаёте квартиру в Израиле или других странах, ну и если продали недвижимость);
доходы от иностранных компаний (если у вас есть дивиденды, доходы от продажи акций или долей иностранных компаний, проценты по займам от зарубежных компаний и физических лиц — нерезидентов РФ);
доходы по портфелю инвестиций, если он находится в израильском или другом зарубежном банке (дивиденды, купоны по облигациям, доходы от продажи ценных бумаг);
доходы от продажи движимого имущества (например, если вы продали машину или парочку предметов искусства. Ну вдруг!);
заработная плата в Израиле или другой зарубежной стране и иные доходы.

Когда вы будете считать размер налога, который нужно заплатить в России, помните, что у вас есть льготы, предусмотренные российским налоговым законодательством и конвенцией между Россией и Израилем.

Конвенция позволяет вычесть то, что вы уже уплатили в Израиле, из суммы налога, который нужно заплатить в России. Допустим, вы заплатили со своего дохода в Израиле один шекель налогов. Соответственно, этот шекель вы имеете право вычесть из суммы налога, который вы должны заплатить в России.

Так, и какой у меня будет налог, если я резидент РФ и у меня есть второе гражданство Израиля?

Если вы налоговый резидент РФ, не важно, есть у вас второе гражданство или нет. По общему правилу размер ставки НДФЛ с доходов российских резидентов составляет 13%.

Правда, с 1 января 2021 года была введена ставка 15% для доходов свыше пяти миллионов рублей в год. Если это ваш случай, то, во-первых, поздравляем, во-вторых, подробно на этом вопросе останавливаться не будем — скорее всего, у вас уже есть юрист.

По ставке 13% будут облагаться, например, доходы от сдачи квартиры в аренду, дивиденды, проценты по займам, купоны по облигациям, заработная плата, доходы от продажи недвижимости, если вы к моменту продажи владели ею менее трёх (в некоторых случаях — пяти) лет, и от продажи движимого имущества, которым вы владели менее трёх лет.

А какой у меня будет налог, если я нерезидент РФ?

Что такое договор об устранении двойного налогообложения

Согласно межгосударственным соглашениям устанавливаются нормы оплаты налогов с прибыли частных и юридических лиц, чьи доходные активы находятся за пределами страны их гражданства. Договор об устранении двойных налогов регулирует такие ситуации в 2021 году:

Прописаны типы налогов и перечислены лица, на которые это соглашение распространяется.
Установлен порядок распределения налоговых сборов от всех доходов между странами.
Указаны срок действия и условия прекращения соглашения.

Благодаря таким международным договоренностям определенные виды финансовых сделок освобождаются от налогообложения в одной из двух стран. Либо налоги выплачиваются, но на льготных условиях. Это помогает налогоплательщикам в несколько раз сокращать расходы, оптимизировать проведение сделок и развивать отношения с зарубежными странами.

Как работают соглашения об избежании двойного налогообложения в России узнайте из видео, представленном ниже.

Россия заключила 83 договора об избежании двойного налогообложения с другими государствами.

Как всё на самом деле

Уровень жизни в Израиле гораздо выше, чем в России, из этого следуют высокие цены на проживание. К сведению средняя заработная плата в стране 10 073 шекеля (около 218 тыс. р.). Исходя из этого, российским пенсионерам-израильтянам приходится достаточно сложно в финансовом вопросе. Дополнительно можно привести такое наблюдение:

Русскому пенсионеру в России прожить на одну пенсию в 12–15 000 рублей очень сложно, однако большая часть пожилых людей так и делает.
Русскому пенсионеру, уехавшему из России в Израиль, прожить на израильскую – тоже проблематично.

Даже в той ситуации, когда в реальности индивидуум получает обе выплаты, хорошее существование ограничивается отсутствием нормального источника дохода, способного перекрыть человеческие потребности. Ситуация заключается в том, что для получения израильской пенсии субъект должен начинать работать практически сразу после армии.

В этом случае он будет иметь хороший трудовой стаж и сможет обеспечить себе безбедную старость. При минимальном требовании 10-летней «отработки» для получения пенсионного обеспечения, величина выплат изменится незначительно.

На сегодняшний день указом президента страны, возраст выхода на пенсию в Израиле составляет 67 лет для мужчин и 64 для женщин. При этом для местного населения данная величина находится довольно низко. При оптимальном средиземноморском климате и питании, лучшей в мире медицине средний уровень продолжительности жизни в стране составляет 82 года и 5 месяцев.

Поэтому в ближайшее время ожидается увеличение данного срока. Из этого следует, что желающим уехать в страну за 3–5 лет до достижения пенсионного возраста, следует тщательно взвесить все особенности данной ситуации.

Интересно! Даже в том случае, если человек отработал 25 лет, он получит не более половины «минималки».

Показатель продолжительности жизни относительно пенсионного возраста в разных странах

Исходя из представленной информации, находясь в преклонном возрасте, переезжать в страну с одной верой в светлое будущее и собственные силы не рекомендуется. Вполне можно оказаться в такой ситуации, что, находясь в чуждом государстве, придётся искать работу в Израиле.

Поэтому необходимо проанализировать условия предоставления пенсионного обеспечения и его соотношение с прожиточным минимумом.

Оформление

Оформление российской пенсии на территории Израиля следует начинать с подачи заявления в орган, занимающийся этим направлением (ПФ или ИНС). К нему прикладывается ещё ряд документов:

Гражданский паспорт.
Трудовая книжка.
Справка с работы.

Кроме перечисленных бумаг, могут потребоваться дополнительные, которые устанавливаются индивидуально в каждых отдельных случаях.

Полезно! Полный перечень необходимой документации представлен на официальном сайте ПФ РФ.

Льготы и пособия новым репатриантам при получении гражданства Израиля

Израиль — одно из немногих государств в мире, обладающих сильной программой помощи переселенцам. Новые репатрианты получают от правительства целый ряд льгот, которые помогают им лучше справляться с трудностями акклиматизации, связанными с переходным периодом, и обеспечить достойный уровень жизни.

Официальная документация

«Информация для российских пенсионеров, проживающих в Израиле», такое название носит вышеупомянутый документ, инициатором которого стал президент РФ В. В. Путин. Он составлен в связи с обменом ратификационными грамотами по ранее заключённому Договору между странами. Бумага затрагивает момент сотрудничества в пенсионном обеспечении от 06.06.2016.

От Пенсионного фонда РФ поступило напоминание о процедуре назначения и выплат пенсионного обеспечения для отечественных граждан, исходя из данной договорённости.

Также можете узнать подробнее про пенсии в Израиле на нашем сайте.

Кто имеет право на получение

Получать регулярные пенсионные выплаты имеют право следующие категории граждан:

Подданные России или Израиля.
Проживающие в одной из стран.
Имеющие рабочий стаж в одной из стран, принимается в зачет трудовая деятельность, происходящая не только на территории РФ, но и существовавшего ранее СССР: Украина, Беларусь, Узбекистан и так далее.

Полезно! После достижения 67 лет, русский пенсионер, проживающий в Израиле кроме российской пенсии, получает пособие по старости, в пределах 1 558 шекелей (около 25 500 р.). На большую сумму могут претендовать, люди, проработавшие в стране более 10 лет. При обратном переселении, выплаты прекращаются.

Узнать подробнее о размерах пенсии в разных странах на нашем сайте.

Двойное налогообложение России и США

Договор об устранении двойного налогообложения между Россией и Америкой был заключен в 1992 году. Это было крайне необходимо, так как экономические взаимоотношения стремительно развивались. В России появилась масса американских организаций, как и российских в США.

Выплаты налогов одновременно в двух странах стали не только неудобными, но и отрицательно сказывались на финансовом состоянии компаний и физических лиц. Поэтому лучшим решением сохранить и развивать деловое сотрудничество двух стран стал подписанный договор об избежании двойных сборов.

Американская система налогообложения работает по следующему принципу: и резидент, и гражданин одинаково должны оплачивать налоги в IRS на доходы в любой точке мира.

Налоговые службы США активно контролируют деятельность иностранных организаций на своей территории. Любая махинация, уклонение от уплаты налогов может наказываться не только лишением лицензии и запретом на работу, но и огромными штрафами, уголовным преследованием.

Не платить налоговые сборы дважды вполне можно без нарушения закона:

Как избежать двойного налогообложения узнайте из видео, представленном ниже.

На сегодняшний день практически все экономически развитые страны уже подписали договор об избежании двойных налогов. Это позволяет развивать внешние торгово-экономические связи, снизить уровень мошенничества, тем самым приумножая свою прибыль.

Соглашение России и Германии

Правительства России и Германии более 20 лет назад подписали договор об устранении двойных налогов. Это наладило деловые взаимоотношения и снизило риск потери большей части доходов к минимуму.

Если налоговые сборы оплачиваются в ФРГ, то в России сокращается размер сбора. Происходит это следующим образом:

Человек имеет доходы на территории Германии и там же платит налог.
Соответствующие органы представляют эту информацию в Россию.
Подоходный налог для резидентов в РФ — 13 %.
Прибыль налогоплательщика умножается на 13 %, это и есть сумма сбора в России.
Из суммы налога в Германии вычитается налоговый сбор в России, и получается разница, которую и должен оплатить налогоплательщик. Если разницы нет или налог в РФ меньше, чем в Германии, тогда платить российским налоговым службам ничего не нужно. Если больше, чем в ФРГ, то вносится разница.

Структура немецкой налоговой системы

Список стран, с которыми у России заключены договора об избежании двойного налогообложения в 2021 году

В этом списке в 2021 году:

Все страны — члены ЕС, кроме Эстонии. , Австрия, Азербайджан, Армения, Аргентина, Албания, Алжир, Беларусь, Бельгия, Бразилия, Ботсвана, Венесуэла, Великобритания, Венгрия, Вьетнам, Германия, Греция, Гонконг, Дания, Египет, Израиль, Индия, Индонезия, Исландия, Ирландия, Иран, Испания, Италия, Казахстан, Канада, Киргизия, Кипр, Катар, КНДР, Китай, Куба, Корея, Кувейт, Латвия, Ливан, Литва, Люксембург, Македония, Мали, Малайзия, Мексика, Марокко, Монголия, Молдова, Намибия, Новая Зеландия, Норвегия, ОАЭ, Польша, Португалия, Румыния, Саудовская Аравия, Сербия, Сирия, Сингапур, США, Словакия, Словения, Таджикистан, Туркменистан, Таиланд, Турция, Украина, Узбекистан, Франция, Финляндия, Филиппины, Хорватия, Черногория, Чили, Чехия, Швейцария, Швеция, Шри-Ланка, Эквадор, ЮАР, Япония.

У каждого подписанного соглашения есть свое уникальное содержание, но на сегодняшний день отмечается постепенная унификация текстов договоров.

В 2020-2021 году были подписаны и ратифицированы новые соглашения с Кипром, Мальтой, Люксембургом. В результате которых процентные ставки в этих странах повысились на дивиденды и проценты.

Российские резиденты, получающие прибыль с активов в государствах, с которыми вопрос о двойном налогообложении не урегулирован, обязаны платить один и тот же налог обеим странам.

Важно! Приоритет имеет международный договор. Если в нем налоговая ставка составляет 5 %, а в отечественном НК — 10, то налогоплательщик имеет право делать выплаты по международной ставке. Но при этом нужно соблюдать строго все сопутствующие условия данного соглашения.

Проживаю более 360 дней в Израиле, имею двойное гражданство.

Проживаю более 360 дней в Израиле, имею двойное гражданство. По выданной доверенности друзья продали квартиру в России, находящуюся в собственности более 3-лет, и перевели деньги за границу.

Естественно, не бывая в России, декларацию не заполнил, налоги не платил. Какие налоги и в какой сумме должны были уплачены?

Несут ли какую-либо ответственность лица, осуществившие действия по ген. доверенности?

Ответы на вопрос:

Вы получили доход от источника в РФ, который (доход) подлежит обложению налогом на доходы физ. лиц по ставке 30% (п.3 ст. 224 НК РФ). Согласно ст. ст. 207 и 209 НК РФ для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиком от источников в РФ.

Лица, выступающие по доверенности, действуют от имени и в интересах доверителя, т.е. все права и обязанности возникают у вас, а не у представителей (п.1 ст. 182 ГК РФ).

Вам помог ответ? Да Нет

Во-первых, декларацию Вы можете подать в эл. виде или через представителя. При наличии прописки, можно не упоминать о проживании за рубежом. Во-вторых, надо смотреть, есть ли договор с Израилем об избежании двойного налогообложения, и если есть, то декларировать полученный доход Вы можете и в Израиле. Для получения подробных разъяснений, Вы можете писать только по e-mail.

Вам помог ответ? Да Нет Консультация по Вашему вопросу 8 800 505-91-11 звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Виды пенсии по документу

Данный документ затрагивает все виды пенсионного обеспечения, действующие на территории страны согласно законодательству РФ. К ним относятся как страховые, так и социальные выплаты:

По достижению определённого возраста.
При потере кормильца.
По получению инвалидности.

Однако, то что касается социальных компенсаций, они возможны при условии того, что есть постоянная регистрация в России. Исходя из этого, при переезде с целью постоянного проживания, гражданин теряет право на получение таких начислений и остаётся только пенсия по старости.

Страховые отчисления русским гражданам, переехавшим в Израиль, устанавливаются без фиксированной компенсации или валоризации их права в финансовом эквиваленте. Все пенсии, оформленные раньше даты заключения договора, пересматриваются по заявлению получателя. Срок действия определяется, начиная с первого числа следующего месяца после написания.

Важно! Заявление может подаваться не позднее 2 лет с момента вступления в законную силу.

Перечисленные ранее выплаты предусматриваются для граждан, не имеющих трудового стажа на территории страны. В противном случае, к ним могут применяться индивидуальные условия получения трудового пособия по старости, основанные на накопительных страховых отчислениях. Однако, это касается только тех, кто отработал в Израиле более 10 лет. В течение этого времени он регулярно отчислял определённый процент из своего заработка, который теперь будет служить его источником дохода.

Обратите внимание на видео о льготах и пенсиях для пенсионеров в Израиле.

Читайте также: