Налог на гражданство в сша

Обновлено: 09.01.2025

Добрый день. Нужна помощь по налогообложению. Я гражданин двух стран - РФ и США. Постоянно проживаю в США. В России есть недвижимость в аренду. Хотела узнать как платить налог (нужно ли мне лично присутствовать или можно чтоб родственники подали декларацию о доходах в России) и какой процент платить с аренды квартиры.

Насколько я понимаю, то % дохода с зарплаты в штатах я плачу только в штатах, и в России платить не нужно.

20 августа 2019, 19:14 , Мария, г. Москва Ответы юристов Дмитрий Чернобавский Юрист, г. Электросталь 7.5 рейтинг Общаться в чате

Постоянно проживаю в США. В России есть недвижимость в аренду. Хотела узнать как платить налог (нужно ли мне лично присутствовать или можно чтоб родственники подали декларацию о доходах в России) и какой процент платить с аренды квартиры
Мария

согласно ст.9 Договора между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки «об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал» (Подписан в г. Вашингтоне 17.06.1992) доход от сдачи в аренду/найм недвижимости в РФ будет облагаться налогом в РФ.

при этом, раз Вы постоянно проживаете в США (т.е. на территории РФ в календарном году Вы бываете менее 183 дней), то не являетесь налоговым резидентом РФ в соответствии со ст.207 НК.

поэтому как налоговый нерезидент РФ Вы должны уплатить в бюджет РФ налог с дохода (НДФЛ) по ставке 30%, согласно ст.209 и 224 НК.

Насколько я понимаю, то % дохода с зарплаты в штатах я плачу только в штатах, и в России платить не нужно.

Мария

да, верно, в данном случае объекта налогообложения НДФЛ нет согласно ст.209 НК.

Статус налогоплательщика ( Filing Status )

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, могут пользоваться теми же статусами налогоплательщика, что и граждане США. Вам разрешено указывать те же вычеты, что и гражданам США, если вы в течение всего налогового года были иностранцем, являющимся постоянным жителем США. Обратитесь к налоговым формам 1040, 1040- SR (Английский) и инструкциям к налоговым формам 1040 и 1040- SR для дополнительной информации о том, как указывать разрешенные вам вычеты.

Налоги в США: стоит ли из-за них отказываться от гражданства? Есть ли выгода?

Указание части дохода отдельного лица, не облагаемого налогами ( Claiming Exemption )

Для налогового года, берущего начало после 31 декабря 2017 года вы не можете указывать части дохода отдельных лиц, не облагаемых налогами, для себя, своей(-го) супруги(-а) и своих иждивенцев. Для дополнительной информации обратитесь к Публикации № 501 «Иждивенцы, стандартный вычет и информация о подаче налоговой декларации» (Английский) и к странице «Постоянные жители США – упразднение части дохода отдельного лица, не облагаемая налогом» (Английский).

ВНИМАНИЕ ( Caution ): для того, чтобы быть указанным в качестве иждивенца, ваш(-а) супруг(-а) и иждивенцы должны иметь номер социального обеспечения ( Social Security number ) или индивидуальный номер налогоплательщика ( Individual Taxpayer Identification Number ).

Налоговые ставки ( Tax Rates )

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, обычно облагаются налогом по той же ставке, что и граждане США. Это означает, что доход, получаемый ими во всем мире, подлежит налогообложению в США и должен указываться на подаваемой ими в США налоговой декларации. Доход иностранцев, являющихся постоянными жителями США, обычно облагается налогом по той же прогрессирующей шкале, что и доход граждан США. Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, используют ту же таблицу для расчёта налогов ( Tax Table ) и те же графики налоговых ставок ( Tax Rate Schedules ), приведенные в инструкциях к налоговым формам 1040 и 1040- SR .

Статистика и условия программы гражданства Гренады за инвестиции

Программа гражданства Гренады за инвестиции действует с 1997 года. В 2001 году была приостановлена, а в 2013-м запущена вновь. Всего власти выдали иностранным инвесторам 4404 паспорта.

Участникам программы предложено два варианта инвестирования:

Дотация в Фонд национальной трансформации. Минимальная сумма за семью из четырех человек — $200 000. За каждого дополнительного члена семьи в заявке необходимо доплачивать по $25 тыс.
Покупка недвижимости из одобренного правительством списка объектов. Минимальная стоимость — $350 000.

Паспорт можно оформить для всех членов семьи за два месяца. Посещать страну для подачи документов не требуется, как и жить на островах после получения паспортов. Процесс является полностью конфиденциальным, поэтому об оформлении паспорта никто не узнает.

Вычеты ( Deductions )

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, могут указывать те же постатейные вычеты, что и граждане США, используя приложение ( Schedule ) A к налоговым форме формам ( Form ) 1040 и 1040- SR . В число этих вычетов входят вычеты за расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание, подоходные налоги штата и местные подоходные налоги, налоги на недвижимость, выплачиваемые по ипотечной ссуде на жилье проценты, взносы на благотворительность, и потери от травм и хищений.

Если вы не указывайте свои вычеты постатейно, вы можете указать стандартный вычет, соответствующий вашему статусу налогоплательщика. Обратитесь к налоговым формам 1040, 1040-SR (Английский) и инструкциям к налоговым формам 1040 и 1040- SR для дополнительной информации.

Налоги на доходы в США для физ. лиц. Income Tax

Правовые формы предприятий

Создать свой бизнес в Гренаде возможно за короткий промежуток времени для граждан страны. Доступна любая незапрещенная деятельностью после оформления специальной лицензии на страховые, перестраховочные, трастовые, банковские услуги. Государство гарантирует конфиденциальность информации о банковских счетах компании. В стране возможно создание предприятия в двух основных формах.

LLC – фирма с ограниченной ответственностью. Управление компанией может осуществляться собственником, который одновременно входит в состав правления. Право голоса и ответственность соучредителей распределяется в зависимости от величины их долей в капитале. Гражданство акционеров значения не имеет. Такая форма собственности подойдет для небольших компаний, когда партнеры работают в различных юрисдикциях.
IBC – коммерческая компания международного уровня. Доступно ведение бизнеса только с иностранными фирмами. Управленец выбирается соучредителями. Собираться на совещания акционеры могут в любой точке мира, в Гренаде должен находиться только офис и один агент. Акции предприятия могут быть именные или на предъявителя, пустые или с номинальной стоимостью. Такая организационно-правовая форма подходит для международных крупных компаний, где более двух владельцев.

В США абсолютно любой доход облагается налогом. Сумма налога индивидуальна для каждого человека и зависит от многих факторов. Проценты по ипотеке, а также благотворительность, и налог на недвижимость вычитаются из общего налога.

Сегодня я поговорю про налог на доход. Очень многие люди об этом спрашивают. На этот вопрос очень много всяких предположений. Иногда верных, иногда не совсем. Некоторые думают, что налоги в США огромные, некоторые думают, что нет. Правда в том, что все зависит. От чего это зависит, я расскажу в сегодняшнем видео.

Что такое налог на доход? Это налог, который платится с любого дохода. Будь это зарплата, проценты по депозиту или по каким-то вкладам, или какие-то фрилансерские заработки. В США налоги надо платить на абсолютно любой доход. Есть налоги штатов. Есть федеральный налог. Федеральный налог платится абсолютно всеми людьми. Сколько платится по штатам, зависит от каждого штата. В каждом штате свои законы по этому поводу. Есть 7 штатов, в которых вообще нет налога на доход. Там люди платят только федеральный налог, не платят налог штата. Это штаты: Аляска, Флорида, Невада, Южная Дакота, Техас, Вашингтон и Вайоминг. Также есть 2 штата, в которых есть налог на доход, но нет налога на доход с зарплаты. Там налог на доход платится только если это доход с банковских вкладов, с фондовых рынков и т.д. На это платится, а на зарплату нет. Эти 2 штата: Теннесси, Нью-Гемпшир.

Не нужно слепо ехать жить в тот штат, в котором нету налога на доход, только потому, что вы можете подумать, что там жить дешевле и выгоднее, потому что вы не платите налог на доход, а значит вам больше остается зарплаты. Штатам тоже нужно на что-то существовать. У них есть налоги, с помощью которых создается бюджет штата. В таких штатах, в которых нет налога на доход, очень высокие другие налоги. Например, в Техасе и Нью-Гемпшир самые высокие налоги на недвижимость в стране. В любом случае государство свое с вас заберет. Не всегда отсутствие налога на доход означает, что жить в каком-то месте дешевле. Но, это может быть фактором для многих людей.

Вернемся к тому, сколько же платится налогов в США. Как я уже сказала, нету определенной цифры, которая ответит на этот вопрос. Все зависит от очень многих вещей. В первую очередь это зависит от дохода. Я покажу вам на примере Калифорнии. К сожалению, невозможно показать на примере всех 50 штатов. У каждого штата свои законы и свои цифры.

В Калифорнии есть так называемые «tax brackets». Они есть в каждом штате. В каждом штате разные цифры. Все зависит от того, сколько вы зарабатываете. «Single tax brackets», это для тех, кто не женат/не замужем. Тут написаны цифры. Для тех, кто заработал меньше 7 124 долларов, платится 1%. Те, кто заработал от 7 124 до 16 890 долларов, платят 2% и т.д. Зависит все от дохода. Точно так же есть для тех, кто замужем/женат. Им немного лучше. Если платят налоги вдвоем, то налог меньше.

Благодаря этому, вы поймете, почему американцы, когда говорят о зарплатах, говорят о «грязных» зарплатах, то есть о зарплатах, с которых еще не вычли налог. Они говорят: «Я получаю 100 000 долларов в год». Хотя, на самом деле, он получает меньше, потому что с этого вычитают налог. Если есть 2 человека, которым компания платит одинаковую зарплату (допустим, 100 000 долларов в год), то еще не факт, что они получают одинаковые деньги на руки. Потому что один может быть не женат, а другой женат. Они платят разные налоги и на руки получают разные суммы.

Есть еще другие вещи, от которых зависит, сколько вы будете платить налога.

Принципы подачи налоговой отчетности

Декларации подаются до 31 марта текущего года. Все задолженности по уплате налогов должны быть погашены до факта подачи налоговой декларации. При наличии налоговой задолженности, ежемесячно начисляется пеня в размере 2%.

Даже Тина Тернер отказалась от гражданства США

И вот эти финансовые советники, tax planner-ы, в поиске способов уйти от налогов. У них новая фишка, которая состоит в том, чтобы не платить налоги, как бы ты не гражданин США. Кое-где это срабатывает. Если ты живешь в США, то ты все равно эти налоги заплатишь, независимо ни от чего. Ты можешь быть иностранцем, живущем в США, ты все равно будешь платить налоги, потому что ты получал здесь доходы.

Совсем другое дело, если ты живешь не в США. Вот приводится пример Тины Тернер. Это знаковая фигура для Америки, она получала премию Гремми, она символ страны, ей 73 года. Последние 20 лет она живет в Швейцарии. У нее муж швейцарец. Получив гражданство Швейцарии, она пошла в посольство США и заполнила заявку о том, что хочет отказаться от американского гражданства, потому что не планирует дальше проживать в США.

Получается, что американцы как бы из страны бегут. Но это уже не американская интерпретация. Американская интерпретация говорит, что надо подумать о том, как у нас люди платят налоги. Почему мы единственная нормальная страна, где люди платят налоги с иностранных доходов? Почему наш гражданин, живя, скажем во Франции, не имея ничего общего с США, кроме паспорта, все равно должен платить налоги?

Налог на гражданство в сша

Особенности уплаты НДС

Объектами налога на добавленную стоимость выступают операции по продаже товаров и услуг на острове, импорт товаров на Гренаду. Общепринятая ставка НДС — 15%. Предусмотрены исключения: 10% — для туристической отрасли, 20% — для телекоммуникационной индустрии. В отдельных случаях может применяться нулевая ставка. Как стать на налоговый учет и получить ИНН? Общая годовая стоимость поставок должна превышать 120 тысяч XСD. Добровольно стать на учет можно с разрешения соответствующих органов. Декларации и налоговые платежи проводятся не позднее 20 числа каждого календарного месяца.

Налог на гражданство в сша

Налоговые резиденты США обязаны платить налоги со всего своего дохода по всему миру. Нерезиденты, платят налог в США лишь с доходов с источниками в США.

Часто возникает вопрос - резидент я или нет?

1. Американские граждане всегда резиденты, даже если они не живут в США много лет.

2. Обладатели green cards (обладатели иммиграционного статуса permanent resident) тоже всегда резиденты, даже если они не живут в США.

Один из очень типичных примеров который я часто вижу - человек приезжает в США, получает грин-карту и потом уезжает из США, и приезжает в США только раз в 6 месяцев для поддержания статуса грин-карты. Этот человек обязан декларировать свой доход по всему миру. Он обязан ежегодно показать всю зарплату, банковские проценты, доход от недвижимости в России/Украине/Любой другой стране.

Есть возможность избежать налогообложение, если обладатель green card является налоговым резидентом страны, с которой у США есть договор о двойном налогообложении. Если обе страны считают человека налоговым резидентом, то договор предусматривает ряд критериев для определения того, в какой стране облагать налогом его доход. Например, если обладатель green card, проводит более полугода в России, имеет постоянное жилье доступное ему и в России и в США, и при этом его "центр жизненных интересов" находится в России, то он будет резидентом в России. В этом случае в США будут облагаться налогом лишь доходы этого человека от источников в США.

Однако, договор не освобождает держателя green card от отчетности которую он и другие резиденты в США обязаны отправлять каждый год. Например, он обязан отчитываться об иностранных компания которые он контролирует, об иностранных счетах, об иностранных финансовых активах.

3. Иностранцы без green card тоже могут быть резидентами в США, если присутствуют в США на протяжении значительного количества времени. Это правило применимо вне зависимости от того, какая у человека виза (с некоторыми исключениями для студентов и исследователей с визами F, М, Q или J, дипломатическими работниками). Даже нелегальные иммигранты которые незаконно перешли границу могут быть резидентами и обязаны платить налоги. Например, человек которого перевели работать из российского в американское отделение компании, и у которого L-1 виза, становиться резидентом после того как достигнет определенного количества дней в США. Также, человек на H-1B, как правило, становится налоговым резидентом и обязан указывать в декларации доход по всему миру.

Есть два теста чтобы определить "значительное количество времени." Первый тест смотрит если человек провел в США 183 дня в году. Второй тест смотрит на текущий год и предыдущие два года и применяет к ним формулу. Если человек проводит как минимум 31 дней в текущем году, и сумма дней в США в текущем году + 1/3 дней в прошлом году + 1/6 дней в позапрошлом году больше или равны 183, то человек провел в США "значительное количество времени."

Из второго теста есть исключение для иностранцев которые в течение текущего года сохранят свою налоговую родину за границей и могут продемонстрировать более тесную связь со своей страной, нежели с США. Но, для того чтобы это исключение использовать, надо все равно заполнить налоговую декларацию и приложить специальную форму 8840. Также, есть исключения из первого и второго теста, если человек считается не резидентом в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения, но для этого, надо быть налоговым резидентом в другой стране, и все равно надо заполнить декларацию в США и приложить специальную форму 8833.

Есть несколько исключений по которым доходы за пределами США освобождаются от уплаты налогов в США. Например, если в иностранном государстве уплачены налоги, то США может засчитать иностранные налоги которые были заплачены в счет налогов США. Также, зарплата заработанная за границей человеком живущим за границей , освобождается от налогообложения в США в размере до $95,100 в 2012 году. У каждого из этих исключений есть многочисленные требования и исключения.

Причиной шумихи стали американские налоги

Здравствуйте, друзья! Буквально за один вечер я получил несколько тревожных писем об одном и том же, и это одно и то же – жуткая новость о том, что народ бежит из Америки, американцы бегут. Идет эта новость от журнала Fortune, где была статья, которая очень широко была заимствована другими источниками информации со ссылками.

Статья посвящена американской системе налогообложения, которая говорит так: если ты американец, гражданин или обладатель грин-карты, то не важно где ты живешь в мире, неважно из какой страны у тебя доход, ты платишь со всего своего дохода налоги. Там есть всякие тонкости, исключения. Например, если ты живешь за пределами страны, то, по-моему, 92000 можно списать. Но в целом неважно, где ты живешь, если ты постоянный житель, то ты платишь налоги.

И поэтому появилась финансовая новость, появилась новая техника финансового планирования. И люди сочиняют, как вывести деньги из-под налогообложения и не попасть при этом в тюрьму. Это такая тонкая штука, которая требует глубокого знания предмета. Широко использовались оффшорные счета в банках, что на самом деле нелегально, но есть тонкости. Можно таких специалистов нанять, которые вроде и нарушили, а от ответственности ушли.

Преимущества ведения бизнеса

Открытие предприятия в Гренаде дает возможность вывести бизнес на дополнительный рынок, оптимизировать налоги и обзавестись новыми партнерами. Процесс образования фирмы не затянется надолго. Потребуется не более 30 дней. Ведение бизнеса в Гренаде имеет следующие преимущества:

Отсутствие двойного налогообложения;
Возможность вывести компанию на более высокий уровень, благодаря открытию бизнес визы в США, Англию, Канаду;
Возможность работать с надежными международными банками;
Получить гражданство без личного присутствия за 2 месяца;
Необязательно хранить финансовые, учредительные документы в Гренаде;
Доступны все виды услуг (регистрация паевых, трастовых фондов, страхование, банкинг и прочие).

Налоговая система Гренады и ее особенности

Паспортная программа Гренады привлекает инвесторов сравнительно низкой стоимостью участия. Это не только возможность создать «запасной аэродром» вне родных стен, но и получить инструменты для решения задач более прагматичного плана. Если Вы планируете использовать паспорт Гренады для снижения налогового бремени, сегодняшний материал для вас.

Преимущества паспорта Гренады

Гренада привлекает бизнесменов низкими налоговыми ставками и отсутствием привычных для европейцев налогов (на наследство, мировой доход, дарения). Более того, владея паспортом Гренады, вы можете:

посещать 144 страны, включая государства Шенгена, Великобританию и Китай без дополнительного оформления документов на въезд;
получить долгосрочные визы в США и Канаду (до 10 лет);
оформить визу Е-2 в США;
создать «запасной аэродром» за пределами родной страны.

Тонкости налогообложения

Налоговыми резидентами считаются граждане, проживающие на территории острова в течение года минимум 183 дня. Для них отсутствуют налоги на имущество, не предусмотрены сборы за прирост капитала, наследство, дарение. Налоговая система острова предусматривает следующие выгодные положения:

Не предусмотрен налог при выплате резиденту процентов, роялти, дивидендов;
Общая ставка НДС – 17%, для туристического сектора – 10%;
Возможность перенесения убытков на 5 лет вперед;
Не вычитывается налог из заработной платы, за аренду;
Налог на недвижимость рассчитывается исходя из назначения и рыночной стоимости постройки (0%-0,5%).

Налоги для иммигрантов в США

У многих иммигрантов США ассоциируются с процветающим государством, где человек обеспечен надёжными социальными гарантиями. Так-то оно так, но гарантии не берутся из воздуха, они берутся из налогов. Значит ли это, что налоги для иммигрантов в США являются неподъёмным бременем? Давайте разбираться.

Особенности налоговой системы

В США действует прогрессивная система налогообложения. Это значит, что чем больше человек зарабатывает, тем больший процент от своего дохода он выплачивает в качестве налогов. Для сравнения: в России не имеет значения, каков доход человека, он всегда будет выплачивать 13%.

Американское государство воспитывает максимально самостоятельных граждан. Все налогоплательщики обязаны сами заполнять и подавать декларации. При этом супруги могут подавать декларацию вместе или по отдельности. Существуют, конечно, специальные службы, которые за плату помогают со всей налоговой документацией (например, TurboTax и TaxAct). Налоги с заработной платы могут удерживаться автоматически. Например, через работодателя. Но подавать декларацию всё равно нужно, так как могут возникнуть обстоятельства, позволяющие вернуть налогоплательщику часть денег. Срок подачи декларации за предыдущий год – с 1 января до 15 апреля. За задержку выплаты налогов приходится платить пеню 4,25%.

Но это не значит, что всё держится на честном слове. Ежегодно налоговики отбирают часть деклараций на проверку. Недобросовестные граждане платят огромные штрафы. Причём и те, кто злонамеренно уклонялся от налогов, и те, кто допустил ошибки при заполнении декларации. Поэтому американцы охотно пользуются услугами налогового консультанта.

Налоги для иммигрантов в США: кто обязан платить налоги

Налогоплательщики этой категории обязаны подавать декларацию о своих доходах независимо от того, в каком государстве они живут и зарабатывают деньги. Иногда США могут не взимать налоги с гражданина, если он уже заплатил их в другой стране, имеющей с США договор об избежании двойного налогообложения (между Россией и США такой договор заключен). В некоторых случаях налогоплательщик освобождается от уплаты налогов с заработной платы меньше определённого уровня (который меняется от года к году), если она выплачивается в другом государстве.

Налоги для иммигрантов в США: виды

Налоги в США выплачиваются на трёх уровнях: федеральном, уровне штатов и местном. Местные налоги и налоги штатов сильно различаются в зависимости от региона. А федеральный налог одинаков по всей стране.

Основные виды налогов для иммигрантов:

Налог на доход (income tax)

То есть зарплата, гонорары, проценты по банковскому депозиту и так далее. Федеральный налог варьируется в зависимости от дохода (от 0 до 35%). Кроме того, этот налог уплачивается на уровне штатов. Семь штатов вообще его не взимают: Аляска, Вайоминг, Вашингтон, Невада, Техас, Флорида, Южная Дакота. В двух штатах, Нью-Гемпшир и Теннесси, взимают налог на доход за исключением заработной платы. Как правило, такие налоговые «скидки» очень коварны: они означают, что штат взимает другие налоги в больших объёмах. Налог на доход платят и резиденты (форма 1040) и нерезиденты (формы 1040NRи 1040NR-EZв зависимости от специфики дохода и семейного положения).

Налог в фонд социального обеспечения (social security tax)

Идёт на финансирование пенсионной программы и социальных выплат незащищённым слоям населения. Он составляет 4,2% от зарплаты и обычно сразу уплачивается работодателем. Если человек работает сам на себя (Self-Emloyed), то он также платит social security tax, но в размере 10,4%; к 4,2% добавляется часть, уплачиваемая работодателем. Необходимая информация указывается в форме 1040. Но это применимо только к гражданам США и резидентам; нерезиденты не выплачивают этот налог, если они работают сами на себя.

Страхование здоровья по старости (medicare)

Не путать с медицинской страховкой! Это государственная программа, рассчитанная на пожилых и бедных людей, которые не могут самостоятельно оплатить медицинскую страховку. Финансируется она, естественно, из налогов. Налог составляет 1,45% с работника и 1,45% с работодателя. Соответственно, если человек работает независимо, он заполняет форму Schedule SEи выплачивает 2,9%. Но нерезиденты Self-Emloyed опять же освобождаются от налога.

Налог на недвижимость (real estate tax)

Им облагается имущество и резидентов, и нерезидентов. В разных штатах этот налог составляем от 0,14 до 1,84% от стоимости недвижимости. При этом надо учитывать, что стоимость недвижимости в разных штатах тоже заметно различается. Каждый регион самостоятельно определяет порядок и размер выплат.

Налог на наследование (estate tax)

Им облагается имущество, передаваемое по наследству. Сюда относится любое имущество по всему миру, которое принадлежит резидентам США (форма 706), и находящееся на территории Штатов имущество, которое принадлежит нерезидентам (форма 706NA). Причём резиденты имеют преимущество: часть стоимости недвижимости, которая не облагается налогом, для них значительно больше, чем для нерезидентов. Другими словами, если нерезидент умрёт, оставив собственность в США, его наследникам придётся заплатить за получение прав на собственность кругленькую сумму (до 40% от стоимости самой собственности). Поэтому нерезиденту вообще лучше владеть имуществом не в качестве физического лица, а через специально организованный для этого траст.

Налоговые льготы

В налоговой системе США предусмотрены налоговые вычеты (deductions). Это часть дохода, которая не облагается налогами. Она варьируются в зависимости от семейного положения человека и количества детей или других иждивенцев и меняется от года к году (указаны цифры за 2015 год):

личное освобождение (personal exemption) – 4000 долларов для одинокого человека и более, если есть иждивенцы. Нерезиденты в большинстве случаев могут получить личное освобождение только для себя.
стандартный вычет из облагаемого дохода (standard deduction) – составляет 6300 долларов для одинокого человека. Нерезиденты не могут претендовать на этот вычет.
другие вычеты – различные по сумме для людей, проживающих в разных штатах: для тех, кто состоит в браке, имеет несовершеннолетних детей, учится или оплачивает обучение своим детям, имеет кредиты или ипотеку, платит налог на недвижимость, участвует в благотворительности, имеет медицинскую страховку и так далее. Часть из них доступна нерезидентам, а часть – нет.

Обратите внимание, что все подоходные налоги взимаются с налогооблагаемой базы, то есть с той части дохода, из которой вычли все льготы.

Другие типы налогов на Гренаде

Налог на недвижимость. Сумма налога определяется рыночной стоимостью объекта. Размер варьируется в пределах 0–0.5% в зависимости от целевого использования недвижимости. Владельцы объекта жилой недвижимости, в котором они проживают, освобождаются от уплаты налога на этот объект (льгота применима только к одному объекту во владении налогоплательщика).

Налог на наследуемое имущество. Граждане Гренады не платят налог на наследство, но в отдельных случаях подарки выступают объектами налога на передачу собственности. При передаче прав собственности на недвижимое имущество взимается налог: 5% — для резидентов, 15% — для нерезидентов. Налог платит продавец, если стоимость объекта превышает 20 тысяч XСD. Если недвижимость передается посредством документа о передаче права собственности (Deed of Transfer), налог будет выплачиваться на стоимость свыше 150 тысяч XСD. Покупатели, которые не являются резидентами Гренады, дополнительно получают разрешение на покупку (10% от стоимости недвижимого имущества).

Махинации с налогами в США

Так вот налоговые службы взялись за оффшорные счета. Они начали сотрудничать с зарубежными банками, чтобы добраться до людей, которые желают откосить от уплаты налогов. Налоговые службы пытаются привести все это в порядок, тем более, что страна нуждается в деньгах.

Я хочу сказать, что за последние пару лет мы видим несколько таких наездов, на которые раньше внимания не обращали, хотя по закону было положено взимать. Например, если я что-то купил в интернете в штате Оклахома, и мне прислали в Калифорнию, то я, как житель Калифорнии, не платил налог. Если я в своем штате покупал, то я плачу налог, если в другом, то нет.

По закону я должен платить по-любому. Но провайдерам этих услуг, конечно, удобнее, чтоб люди меньше платили, потому что они с этих налогов ничего не имеют. Теперь до них добрались, потому что по закону надо было брать налог, но закон не исполнялся. Вот такого плана ситуация. То есть в США обсуждается финансовый вопрос. Налоговые службы наезжают на «серые» зоны.

Налогообложение при двойном гражданстве РФ и США

С 2005 года проживаю в США ,получила гражданство и изменила соответственно фамилию Постоянно проживаю в США. Веду бизнес с мужем и плачу налоги в США. ДО 2014 года имела гражданство Украины и паспорт на новую фамилию не меняла.После присоединения Крыма получила Российское гражданство.В Крыму есть собственность. Я собираюсь сдавать в аренду дом и землю.Как подготовиться к уплате налогов в РФ и будут ли влиять на них разные фамилии

11 августа 2017, 06:32 , Любовь, г. Москва Ответы юристов Владимир Алексеевич Фролов Юрист, г. Новосибирск Общаться в чате

1) Наличие гражданства РФ не препятствует тому, чтобы гражданин РФ не был налоговым резидентом РФ.

2) Как указывал Минфин России в ряде своих писем, лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ (как граждане РФ, так и иностранцы), признаются плательщиками НДФЛтолько в отношении доходов, полученных от источников в РФ (п. 1 ст. 207, ст. 209 НК РФ).

Налоговый резидент — это человек, который находился на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Налоговый нерезидент — это человек, который находился в России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Указанный порядок следует из п. 2 ст. 207 НК РФ.

Соответственно Вы являетесь налоговым резидентом США.

Статья 2. Налоги, на которые распространяется Договор
1. Налоги, на которые распространяется настоящий Договор:
a) в Российской Федерации: налоги на прибыль и доходы, предусмотренные Законами «О налоге на прибыль предприятий и организаций», «О налогообложении доходов банков», «О налогообложении доходов от страховой деятельности», «О подоходном налоге с физических лиц» (далее именуемые «налоги Российской Федерации»);

Соответственно, налог со сдачи имущества это налог на прибыль, на который распространяется данный договор.

Исходя из вышеизложенного, следует, что налог со сдачи имущества вы должны платить в США, как налоговый резидент США.

11 августа 2017, 06:50 Владимир Алексеевич Фролов Юрист, г. Новосибирск Общаться в чате

Факт фамилии и наличия второго гражданства, в данном случае, значения не имеет.

11 августа 2017, 06:51 Консультация юриста бесплатно Юрий Колковский Юрист, г. Екатеринбург 10 рейтинг Общаться в чате

Как подготовиться к уплате налогов в РФ и будут ли влиять на них разные фамилии
Любовь

Здравствуйте. Разные фамилии влиять никак не будут, поскольку для России Вы являетесь только гражданкой России. Следует иметь в виду, что при сдаче от Вашего имени недвижимости в аренду, Вам придется уплатить 30% от дохода. Логично предположить, что наилучшим вариантом было бы сдавать в аренду от имени своего родственника (если таковой имеется) либо совершить действия по регистрации себя в качестве ИП, перейти на УСН и уплачивать налог в 6% от дохода.

Дополнительно отмечу, что по Соглашению об устранении двойного налогообложения с США в отношении налогов от доходов с недвижимого имущества действует ст. 9

Статья 9. Доходы от недвижимого имущества
1. Доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
2. Для целей настоящего Договора термин «недвижимое имущество» включает вещное право любого физического или юридического лица на землю, не отделенные от нее продукты земли, а также любое имущество, прикрепленное к земле (здания, сооружения и так далее), и другое имущество, рассматриваемое в качестве недвижимого имущества по законодательству того Договаривающегося Государства, в котором находится рассматриваемое имущество. Морские, воздушные и речные суда не рассматриваются в качестве недвижимого имущества.
3. Положения пункта 1 применяются к доходу, полученному от прямого использования, сдачи в аренду или использования в любой другой форме недвижимого имущества.
4. Лицо с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве, которое подлежит налогообложению в другом Договаривающемся Государстве в отношении доходов от недвижимого имущества, расположенного в этом другом Государстве, может выбрать, в соответствии с процедурой, предусмотренной национальным законодательством этого другого Государства, исчисление налога с таких доходов на базе чистого облагаемого дохода, как если бы эти доходы были отнесены к постоянному представительству в этом другом Государстве. Любой такой выбор будет обязательным в налогооблагаемом году, в котором сделан выбор, и во все последующие налогооблагаемые годы до тех пор, пока не будет отменен в соответствии с процедурой, предусмотренной внутренним законодательством Договаривающегося Государства, в котором расположено имущество.

Налогообложение физических и юридических лиц

Чтобы быть налоговым резидентом Гренады, необходимо находиться в стране не менее 183 дней течение года. Налоговые резиденты и физические лица, которые не являются налоговыми резидентами Гренады, уплачивают налог с полученного на острове дохода. Налоговая ставка для резидентов — 30%, для нерезидентов — 15%. Необлагаемый налогом минимум доходов физических лиц составляет 60 000 восточно-карибских долларов (XСD). Все физические лица обязаны подать налоговые декларации. Работники ежемесячно выплачивают 4% от заработка (но не более 5 тысяч XСD) в фонд социального обеспечения.

На Гренаде нет налога на дарение, наследство, прирост капитала, мировой доход.

Юридические лица уплачивают налог на прибыль в размере 30%. Премьер-министр Гренады Кит Митчелл объявил об уменьшении налогов в недавно принятом бюджете. Ставка корпоративного подоходного налога снизится на 5%, до 25%, ставки подоходного налога с населения также уменьшатся на 5%. Широкомасштабная налоговая реформа должна быть реализована к июню 2018 года.

Хотите открыть свой бизнес в выгодной налоговой среде и стабильной экономике? Узнайте, как это сделать.

Налогообложение иностранцев, являющихся постоянными жителями США

Доход иностранцев, являющихся постоянными жителями США, обычно облагается налогом в том же порядке, что и доход граждан США. Если вы – иностранец, являющийся постоянным жителем США, вы должны указывать в подоходной налоговой декларации, подаваемой в США, все доходы от процентов, дивидендов, заработной платы или прочей компенсации за услуги, от сдачи недвижимости в аренду или от роялти, а также другие виды доходов. Вы должны указывать соответствующие суммы независимо от того, расположены ли источники дохода в США или за их пределами.

Налоговые зачеты ( Tax Credits )

Иностранцы, являющиеся постоянными жителями США, обычно указывают налоговые зачёты и отчитываются об уплате налогов, включая удержанные налоги, согласно тем же правилам, что и граждан e США. Вот некоторые из тех налоговых зачётов, которые вы, возможно, можете указать: зачёт за уход за ребёнком или иждивенцем ( child and dependent care credit ), зачёт для престарелых лиц и инвалидов ( credit for the elderly and disabled ), налоговый зачёт за ребенка ( child tax credit ), зачёты за расходы на образование ( education credits ), зачёт за зарубежный налог ( foreign tax credit ), зачёт за заработанный доход ( earned income credit ) и зачёт за усыновление или удочерение ( adoption credit ). Обратитесь к налоговым формам 1040, 1040- SR (Английский) и инструкциям к налоговым формам 1040 и 1040- SR для дополнительной информации.

Американский гражданин который живет и работает в России (или в любой другой стране)

Американские граждание подлежат налогообложению в США, вне зависимости от того являются ли они также Российскими гражданами. Каждый год, они обязаны заполнять налоговую декларацию в США. Но, как правило это не значит что они должны платить налоги в США, так как есть несколько механизмов для того чтовы избежать двойного налогообложения.

2. Foreign Tax Credit позволяет засчитать в счет уплаты американских налогов, налоги уплаченные за границей США. То есть налоги уплаченные с зарплаты в России, будут засчитаны в счет уплаты налогов в США.

3. В некоторых случаях договоры между США и иностранной страной могут изменить общие правила. Почти все договоры которые США подписали, оставляют право за США облагать налогами граждан США, вне зависимости от того где они живут и вне зависимости от того если у них гражданство другой страны. Поэтому, как правило договоры никак не влияют на необходимость гражданам США заполнять декларацию в США и платить налоги, но в некоторых случаях могут помочь гражданину США избежать уплаты налогов за границей США.

Появилась информация о массовом отказе американцев от своих паспортов. Даже великая Тина Тернер – в их числе. В чем кроется причина и стоит ли паниковать?

Читайте также: