Как открыть самозанятого гражданина армении
В связи с этим возникло несколько вопросов ( уточнений ) :
2. фирма с которой я буду работать находится в Санкт-Петербурге
в таком случае есть разница где я встану на налоговый учет ?
3. прошу помочь мне в заполнении формы 2-2 учет и заявления о получении регистрационной карты
прошу указать стоимость заполнения формы
ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ РЕКОМЕНДУЕМОЙ Ф 09 марта 2020, 12:49 , David KV, г. Санкт-Петербург Ответы юристов Юрист, г. Санкт-Петербург Общаться в чатеИностранные граждане могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». это касается граждан Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии.
Зарегестрироваться можно через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика.
В вашем случае полагаю удобнее будет зарегистрироваться через приложение
ИНН и пароль можно получить в любом отделении ФНС
фирма с которой я буду работать находится в Санкт-Петербурге
в таком случае есть разница где я встану на налоговый учет?
Да, лучше зарегистрироваться в Санкт-Петербурге
ст. 2 ФЗ " О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»
Физическое лицо указывает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность, при переходе на специальный налоговый режим.
Если собираетесь вести деятельность в нескольких регионах, можете выбрать любой из них для регистрауии.
3. прошу помочь мне в заполнении формы 2-2 учет и заявления о получении регистрационной карты
В данном случае удобнее через чат.
Получить ИНН можно направив заявление о постановке на учет в налоговый орган по месту жительства физического лица по почте с уведомлением о вручении.
Однако для получения пароля от ЛК налогоплательщика нужно либо лично явится в любую налоговую инспекцию, либо зарегистрировать подтвержденный аккаунт на госуслугах, что также возможно только при личном обращении, либо при помощи усиленной цифровой подписи, что также требует личного обращения в удостоверяющий центр.
2. фирма с которой я буду работать находится в Санкт-Петербурге
в таком случае есть разница где я встану на налоговый учет?
Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ
Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента
2) с 1 января 2020 года в городе федерального значения Санкт-Петербурге,…
3. прошу помочь мне в заполнении формы 2-2 учет и заявления о получении регистрационной карты
прошу указать стоимость заполнения формы
Обращайтесь в чат (кнопка рядом с фото юриста)
2. фирма с которой я буду работать находится в Санкт-Петербурге
в таком случае есть разница где я встану на налоговый учет?
главное чтобы деятельность Вы осуществляли в Санк-Петербурге или в любом другом регоне включенном в эксперимент по НПД,
ФЗ 422 Статья 2. Общие положения
1. Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее также — специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент и указанных в части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона.09 марта 2020, 13:41 Дмитрий Носиков Юрист, г. Новочебоксарск Общаться в чате
Кроме того по общему правилу для постановки на учет в налоговом органе необходима регистрация по месту жительства или недвижимость на территории РФ. п. 1 ст. 83 НК РФ
Возможность применения спец.налогового режима «Налог на профессиональный доход» зависит от места фактического осуществления деятельности, что следует из п.1 ст.2 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» от 27.11.2018 N 422-ФЗ
1. Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее также — специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент и указанных в части 1 статьи 1 настоящего Федерального закона.
Я гражданин Армении, проживаю в Армении (не имею на территории РФ место жительства, пребывания)David KV
Соответственно и НПД Вы применять не можете, да и вообще не являетесь налогоплательщиком на территории РФ.
Могут возникнуть вопросы и при постановке на налоговый учет в РФ, если Вы не имеете имущества на территории РФ.
Как следует из разъяснений в Письме ФНС РФ от 29.12.2006 N ШТ-6-09/1278@
Это вполне согласуется с положениями п.1 ст.83 НК РФ.
Не понятна цель оформления самозанятости в РФ, ведь налоговых обязанностей в РФ, ведя деятельность в Армении (пусть и по договору с фирмой в СПБ) Вы не несете.
Более того, ст.13 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28.12.1996 «Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество» устновлено
1. Доход, получаемый резидентом Договаривающегося Государства от оказания профессиональных услуг или другой деятельности независимого характера, не связанной с работой по найму в другом Договаривающемся Государстве, может облагаться налогом в этом другом Государстве, только если этот резидент располагает в этом другом Государстве постоянной базой, используемой им для целей осуществления своей деятельности, и доход относится к этой постоянной базе.
В то же время, налоговые обязанности Вы несете в Армении, как ее налоговый резидент.
Насколько мне известно для этого мне необходимо иметь ИНН и пароль от ЛК налогоплательщика
David KV
однако, учитывая что
проживаю в Армении (не имею на территории РФ место жительства, пребывания)David KV
вся проблема у Вас упирается в получение ИНН.
соответственно, проживая в Армении и не имея в РФ ни места жительства (пребывания), ни недвижимости или ТС ИНН Вам не получить, а значит и зарегистрироваться как плательщику НПД не получится.
если будет ИНН, то получить доступ к ЛК налогоплательщика и зарегистрироваться в качестве плательщика НПД не проблема будет.
место ведения деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика). поэтому лучше Вам встать будет на учет в Питере.
Как физлицу стать ИП на НПД
Чтобы самостоятельно зарегистрироваться как ИП на НПД, сначала можно зарегистрироваться как самозанятое физлицо.
Для этого нужно скачать приложение «Мой налог», внести свои паспортные данные и ИНН.
Можно внести данные самостоятельно или войти через портал госуслуг
После того как зарегистрировались как самозанятое физлицо, нужно подать в налоговую заявление на регистрацию ИП — и режим НПД применится автоматически.
Важно проверить, что статус самозанятого сохранился. Это можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой.
Режим НПД указан в личном кабинете налогоплательщикаВ законодательстве не прописано, что будет, если действовать в обратном порядке. То есть сначала зарегистрировать ИП и одновременно с этим или позже попытаться стать самозанятым. Есть опасность, что время налоговая будет считать, что ИП находится на общем режиме налогообложения. Тогда придется сдать множество отчетных форм, пусть и нулевых, а это лишняя трата времени и сил. Поэтому удобнее сначала стать самозанятым, а потом зарегистрировать ИП и автоматически оказаться на НПД.
Что такое самозанятость и когда можно так работать
Самозанятость помогает легализовать небольшой бизнес — платить налоги и работать без рисков получить штрафы за незаконное предпринимательство.
Если человек разово получил деньги за товар или услугу, например помог сделать сайт, это не считается предпринимательской деятельностью, ничего оформлять не надо. Но если регулярно делать сайты за деньги, даже если это только подработка, нужно оформить эту деятельность официально, например стать самозанятым.
Самозанятость — это режим для небольшого бизнеса, но подойдет он не всем: на НПД можно только продавать товары собственного производства, самостоятельно выполнять работы и оказывать услуги. То есть продавать свитера, которые вязал сам, можно, а купить и перепродавать — нельзя.
У самозанятых есть еще ряд ограничений:
- Доход до 2,4 млн рублей в год.
- Нельзя нанимать сотрудников, но можно привлекать подрядчиков по договорам ГПХ.
- Нельзя работать по агентским договорам — например, туроператором.
- Нельзя перепродавать чужие товары.
- Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами. Не получится, к примеру, открыть кофейню на патенте и при этом вести курсы бариста как самозанятый.
Если нарушить эти ограничения, допустим превысить лимит по доходам, придется сменить НПД на другой налоговый режим.
В таком случае, если ИП не перейдет на УСН или патент в течение 20 дней со дня превышения дохода, его автоматически переведут на общую систему налогообложения — отчетности и налогов будет гораздо больше. Чтобы не пропустить лимит, нужно следить за суммой дохода в приложении «Мой налог».
А самозанятому физлицу, который превысил ограничение, нужно будет заплатить 13% от суммы сверх 2,4 млн рублей — это будет считаться обычными доходами физлица, которые облагаются НДФЛ.
У режима НПД есть такие преимущества:
- Минимальная налоговая ставка.
- Не нужно платить взносы.
- Можно работать без онлайн-кассы.
- Можно принимать наличные и переводы на карту.
Выгодная налоговая ставка. Самозанятые платят 4% от дохода при работе с физлицами без статуса ИП и 6% при работе с ИП и компаниями.
Не нужно платить взносы. Самозанятым, включая ИП, можно не платить фиксированные страховые взносы, которые платят предприниматели на любом другом режиме налогообложения — например, в 2021 году можно сэкономить 40 874 ₽. Но если самозанятый хочет вносить деньги на будущую пенсию, это можно делать по собственному желанию.
Можно работать без онлайн-кассы. Практически все компании и ИП, которые получают платежи за товары и услуги от физлиц, должны при расчетах пользоваться онлайн-кассой. Кроме некоторых исключений, к которым относятся и самозанятые.
Платежи наличными и переводами на карту. Самозанятые могут законно принимать переводы на личную карту и получать наличные от клиентов. Главное — выдать чек из приложения.
Вести учет или разбираться в бухгалтерских программах тоже не нужно. Чтобы отчитываться по сделкам, достаточно оформить чек в приложении «Мой налог»
Кто такие «самозанятые лица» в РФ?
Под самозанятостью понимается форма занятости, при которой физическое лицо получает доход от деятельности по реализации произведённых им услуг, товаров или работ, при осуществлении которой не имеет работодателя и наёмных работников.
Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина в РФ читайте по ссылке.
В законодательстве РФ нет чёткого определения самозанятости, поэтому часто самозанятыми называют и тех граждан, чья деятельность регулируется п. 70 ст. 217 НК РФ, и тех, кто применяет специальный налоговый режим НПД (налог на профессиональный доход). Именно о самозанятых-плательщиках НПД и расскажем подробнее.
Украина
Гражданин Украины без разрешения на временное проживание и вида на жительство хотел оформиться как самозанятый. Но осуществить это нельзя, поясняет ФНС. Как было сказано выше, применение НПД иностранными гражданами, не являющимися гражданами государств — членов Евразийского экономического союза законодательством, не предусмотрено.
Кстати, еще в прошлом году Минфин предлагал включить в эксперимент физлиц из стран, входящих в СНГ, которые не являются членами Евразийского экономического союза. Это Таджикистан, Узбекистан, Молдавия, Украина и Азербайджан.
За эту идею высказывались и в Совете Федерации. Это предложение было включено в общенациональный план восстановления экономики.
В письме № 03-11-11/54601 от 23.07.2019 Минфин сообщал, что прорабатывается вопрос о возможности применения НПД гражданами иных иностранных государств, не являющихся членами ЕАЭС, осуществляющими трудовую деятельность на территории РФ.
Но пока никаких изменений в законодательство на этот счет не вносилось.
Статус самозанятого гражданина: все плюсы и минусы
Как действующему ИП перейти на НПД
Самозанятость подходит и для действующих предпринимателей, когда бизнес на паузе или идет сезонный спад: в такой ситуации это выгоднее упрощенки.
Если ИП работал на патенте и не прекращает деятельность, по которой применял патент, отказаться от него нельзя.
Перейти на НПД можно будет только после завершения срока действия патента.
Главное в таком случае — полностью рассчитаться по УСН.
- Погасить задолженность по страховым взносам, если она есть.
- Снять с учета онлайн-кассу, если она есть и предприниматель не собирается дальше ее использовать на НПД.
- Зарегистрироваться в приложении «Мой налог».
- В течение месяца с даты постановки на учет как ИП на НПД подать в налоговую уведомление об отказе от УСН.
- Не позднее 25-го числа следующего месяца перечислить налог и сдать декларацию за время, отработанное до перехода на НПД.
Важно выполнить все шаги. Например, если предприниматель на УСН просто зарегистрировался как самозанятый в приложении «Мой налог», для налоговой он останется на УСН и, помимо налога, взносы нужно будет заплатить за весь год.
Самозанятые иностранцы: когда это возможно
Согласно статье 5 Федерального закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 зарегистрироваться в качестве самозанятых помимо россиян могут граждане государств, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика), если они реализуют свои товары и услуги на территории РФ.
В этом материале сделал подборку разъяснений ФНС на тему применения НПД иностранцами.
Как ИП на НПД платить налог
Самозанятые платят налоги каждый месяц. Доход нужно внести самостоятельно — указать в приложении полученную от клиентов сумму.
Нужно указать название товара, работы или услуги, стоимость и в случае, если покупатель — юрлицо или ИП, его ИНН
До 12-го числа месяца, следующего за месяцем продажи, в приложение приходит квитанция из налоговой. Ее нужно оплатить до 25-го числа.
В уведомлении указано, за какой месяц нужно заплатить налог, какую сумму и в какой срок. В 2021 году 25 сентября выпало на субботу, поэтому срок продлили до 27-го
В приложении можно привязать карту или настроить автоплатеж.
Если подключить автоплатеж, сумма налога будет списываться с карты автоматически
Для новых самозанятых действует специальная ставка и налоговый вычет: 3% вместо 4% на доходы от физлиц, 4% вместо 6% на доходы от юридических лиц. Сумма вычета — 10 000 ₽, она постепенно уменьшает сумму налога к уплате.
Фотограф принял заказ от ИП — сделать фото для меню. Стоимость услуги 15 000 ₽. Это новый самозанятый, поэтому действует сниженная ставка: 4% на доходы от юрлиц.
Сумма налога: 15 000 ₽ × 4% = 600 ₽.
Изначально налоговый вычет был 10 000 ₽, теперь он снизился на эти 600 ₽.
10 000 − 600 = 9400 ₽.
Вычет полностью израсходуется примерно за 16 таких заказов.
Когда вычет заканчивается, начинает действовать обычная ставка — 4% и 6%.
Гражданин Азербайджана может стать самозанятым в России?
Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых лиц, перечислены в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятости). Например, самозанятые лица не вправе продавать подакцизные товары, заниматься перепродажей товаров и оказывать услуги по договору комиссии, поручения или агентскому договору. При этом регистрация в качестве самозанятых лиц и применение налогового спецрежима НПД допускается лишь иностранцами, являющимися гражданами государств – членов Евразийского экономического союза.
Гражданин Азербайджана не вправе зарегистрироваться в России самозанятым и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).
Источник: ч. 3 ст. 5 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года. Полный текст закона о самозанятых гражданах и комментарии экспертов портала доступны по ссылке.
Россияне за границей
Россиянин проживает за границей, но хочет сдавать свою квартиру в Москве в качестве самозанятого. Эту ситуацию рассмотрела ФНС на своем сайте.
Гражданин хотел зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог» по иностранному номеру телефону. Но увы, такое невозможно.
ФНС пояснила, что в настоящее время регистрация в качестве налогоплательщика НПД через «Мой налог» с использованием паспорта возможна только с использованием абонентского номера с кодом страны 7 (Россия).
Когда самозанятому обязательно понадобится статус ИП
В ряде случаев недостаточно быть просто самозанятым плательщиком НПД. Необходимо иметь еще и статус ИП. Связано это прежде всего с видом деятельности.
Есть виды деятельности, требующие специальных разрешений, которые априори выдаются только предпринимателям.
Согласно статье 2 закона № 422-ФЗ, физлица при применении НПД вправе вести деятельность без госрегистрации в качестве ИП , при условии, что такой регистрации не требуется по законодательству , регулирующему соответствующий вид деятельности.
Например, это относится к такси. Дело в том, что разрешение на деятельность по перевозке пассажиров обычным физлицам не выдается. Поэтому самозанятому таксисту надо быть ИП на НПД.
Причем не имеет значения, в каком порядке оформлять эти два статуса. Можно сначала зарегистрироваться в качестве ИП, а затем перейти на НПД. Или же сначала зарегистрироваться самозанятым, а после этого подать документы на регистрацию ИП.
Есть и другие виды лицензируемые виды деятельности, вести которые самозанятые могут только будучи ИП (полный перечень лицензируемых видов деятельности можно посмотреть в статье 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ).
Примеры: монтаж пожарной сигнализации, медицинские услуги (например, лечебный массаж). А вот получать лицензию на обучение, если этими услугами занят лично ИП, не нужно. К примеру, можно вести обучение детей рисованию или проводить коучинг для взрослых.
Если самозанятый хочет принимать от клиентов оплату по картам , то ему необходимо иметь терминал эквайринга и расчетный счет. Открыть счет и заключить с банком договор эквайринга может только ИП. При этом самозанятый (и физлицо и ИП) может принимать оплату банковским переводом. Например, клиент может оплатить услуг через приложение банка по реквизитам или привычным способом — с карты на карту. Главное — все поступления отражать в приложении «Мой налог».
В ряде случаев самозанятый-физлицо может получить отказ в предоставлении услуг . К примеру, захочет арендовать кабинет в офисном здании у организации, которая работает только с юрлицами и ИП по безналичному расчету. Если ООО заключит с самозанятым-физлицом договор аренды и будет получать от него оплату (не важно банковским переводом, наличными или как-то еще), то компании придется приобрести онлайн-кассу. Делать это ради одного клиента она вряд ли станет.
Если у самозанятого-физлица уровень доходабалансирует на грани лимита в 2,4 млн , то стоит подстраховаться и получить статус ИП . Так, при превышении суммы, вы оперативно поменяете систему налогообложения, например, на УСН 6% от дохода. В противном случае, при потере статуса самозанятого, задержке с регистрацией в качестве ИП, продолжая работать, вы рискуете получить обвинение в незаконной предпринимательской деятельности и штрафы:
- 10 тысяч рублей — если затянули с подачей заявления на регистрацию (ст. 116 п. 1 НК РФ);
- от 500 до 2 тысяч рублей — административный штраф за деятельность без регистрации в качестве ИП (ст. 14.1 п. 1 КоАП).
Может ли гражданин Армении стать самозанятым в РФ?
Может ли гражданин Армении быть самозанятым в России? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы. Онлайн-помощь специалиста.
Статус самозанятого лица в РФ постепенно набирает популярность, а в Сети увеличивается интерес к таким запросам как «самозанятые граждане Армении в России закон» и «самозанятый гражданин Армении в РФ регистрация и налоги». Самозанятость выбирают специалисты разных профессий, однако в законе предусмотрены существенные ограничения, касающиеся гражданства самозанятых лиц. Может ли гражданин Армении зарегистрироваться самозанятым в России – читайте ниже.
Двойное налогообложение
Граждане Беларуси интересуются — а что с двойным налогообложением? Напомню, между Правительством Республики Беларусь и Правительством РФ заключено соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21 апреля 1995 года.
ФНС в ответ на этот вопрос кивает на Минфин. Потому что именно он осуществляет функции по выработке нормативно-правового регулирования в сфере налоговой деятельности.
Минфин, в свою очередь, обещает подумать. В письме № 03-11-10/75587 от 27.08.2020 сообщается, что данный вопрос требует дополнительного рассмотрения с участием ФНС, по результатам которого будет выработана позиция Минфина.
Вместе с тем предлагается обсудить данный вопрос в ходе двусторонних консультаций между компетентными органами для целей применения указанного Соглашения.
Когда самозанятому потребуется онлайн-касса
При потере статуса самозанятому-физлицу нужно будет зарегистрироваться в качестве ИП, а действующему предпринимателю сменить налоговый режим. В любом случае и тому и другому понадобится онлайн-касса для приема платежей.
Причем не обязательно касса потребуется только при получении оплаты от физических лиц. Если ИП или представитель организации захочет рассчитаться картой (не важно корпоративной или нет) или наличными, то придется выбить чек.
Также, если самозанятый решит сменить или добавить новый вид деятельности, который не подпадает по НПД, ему тоже нужно будет внести коррективы в работу.
О том, каким ИП положена отсрочка по онлайн-кассам мы рассказывали в прошлой статье .
Какую кассу выбрать?
Прежде всего это зависит от потока клиентов, количества товарных позиций, услуг, работ, необходимости перемещать кассу (мобильности) и т.д.
МТС Касса предлагает большой выбор моделей и сервисов, купить оборудование можно сразу или воспользоваться предложениями по рассрочке и аренде. До 31 мая 2021 года действует акция — первые два месяца аренды за полцены .
Подумайте об экономии на эквайринге. В МТС Кассу встроен функционал по приему безналичных платежей без терминала (через систему быстрых платежей — СБП). Комиссия здесь гораздо ниже и составляет всего — 0,4%-0,7%. Компания также оказывает услуги по регистрации кассы в ФНС и подключению к ОФД и осуществляет техподдержку в режиме 24/7.
Давайте посмотрим на самые популярные модели МТС Касс.
МТС Касса 5А — модель подойдет тем, кто постоянно передвигается — мастерам по вызову, курьерам, экспедиторам и т.д. В этот аппарат встроен эквайринг, поэтому вы сможете не только пробивать на ней чеки при получении наличных, но и получать оплату по картам.
МТС Касса 5 — аналогичная модель, но без бонуса в виде эквайринга (терминал можно подключать отдельно через bluetooth).
МТС Касса 7 — она подойдет для стационарной работы, например для салона красоты. Принимать оплату по картам можно также через внешний терминал, например МТС Эквайринг D200 .
Для удобства пользователей предусмотрена товароучетная система, которая встроена в кассу (точно нужна тем, кто работает с маркированными товарами)
Если у вас интернет-магазин и вы хотите получать платежи прямо с сайта, то вам подойдет облачная онлайн-касса .
Консультация юриста по самозанятости
Может ли гражданин Азербайджана быть самозанятым в РФ? Необходима бесплатная юридическая консультация по самозанятости? Это неудивительно, так как новизна налога на профессиональный доход (НПД) и статуса самозанятого вызывает вопросы как у самих самозанятых, так и у их партнеров, не всегда понимающих как правильно работать с самозанятыми.
Автор: Алексей Кулебякин
Фото: Bilal41 / Pixabay
Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.
Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).
Как нанять на работу самозанятого иностранца?
Нанять самозанятого иностранца проще, чем обычное физлицо, но документы все равно понадобятся.
Леонид Яковлев
Эксперт по праву
Эльдар спрашивает: «Хочу нанять на работу на территории РФ самозанятых иностранцев. Какие документы понадобятся и куда их отправлять?»
Самозанятым может стать только гражданин стран ЕАЭС: России, Беларуси, Казахстана, Армении или Киргизии. Чтобы работать с самозанятыми из этих стран, нужны определенные документы, но их гораздо меньше, чем при найме иностранцев без статуса самозанятого.
Форма уведомления о заключении или расторжении договора с иностранцем — в ГУВМ МВД. Это документ для миграционной полиции, в котором вы информируете, что приняли на работу или уволили самозанятого иностранца.
Принесите уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД или отправьте с описью по почте не позже трех рабочих дней после заключения или расторжения договора. При работе с гражданами Беларуси ГУВМ МВД уведомлять не надо.
- в Москве, Московской области и Санкт-Петербурге: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 1 000 000 ₽ за каждое уведомление;
- в остальных регионах РФ: для юрлиц и ИП — от 400 000 до 800 000 ₽ за каждое уведомление.
Форма уведомления о постановке на миграционный учет — в ГУВМ МВД. Если предоставляете самозанятому временное место проживания, например комнату в доме или строительную бытовку, нужно поставить его на миграционный учет.
Принесите уведомление в территориальное отделение ГУВМ МВД или отправьте его с описью по почте. Сделать это нужно не позже семи рабочих дней после заселения. За опоздание у компаний и ИП будет штраф — от 400 000 до 500 000 ₽.
Скан или фотография договора, если сумма работ по нему свыше 200 000 ₽, — банку. Переводы иностранцам попадают под валютный контроль, но только если по договору сумма за оказание услуг или выполнение работ свыше 200 000 ₽. При этом неважно, платите в рублях или валюте.
Чтобы пройти валютный контроль, отправьте в банк скан или фото договора. Предоставить документы нужно при первом платеже по договору, даже если это частичная предоплата.
Компания нанимает самозанятого для работ на сумму 250 000 ₽. Самозанятый просит предоплату 100 000 ₽. Бухгалтер переводит 100 000 ₽, сразу прикладывает документы к платежу. Остаток отправляет после выполнения работ — уже без документов.
Если сумма по договору меньше 200 000 ₽, ничего предоставлять не нужно. Например, если компания нанимает самозанятого для работ на сумму 40 000 ₽, никакие документы к платежу не прикладывает.
Переход иностранцев на НПД
Если вы являетесь гражданином ЕАЭС, то регистрация возможна с использованием учетной записи от личного кабинета налогоплательщика-физлица в мобильном приложении «Мой налог» и веб-кабинете «Мой налог».
Первичный доступ в личный кабинет можно получить при обращении в любой налоговый орган.
Напомню, для регистрации иностранцу нужно иметь ИНН. Его присваивает налоговая инспекция на основании заявления.
После получения ИНН там же в инспекции можно получить логин-пароль от Личного кабинета. После чего гражданин ЕАЭС может регистрироваться в качестве самозанятого — с помощью мобильного приложения или веб-версии кабинета.
Применение НПД иностранными гражданами, не являющимся гражданами ЕАЭС, законодательством не предусмотрено.
Такое разъяснение дает ФНС.
Налоги и взносы при самозанятости в России
Для самозанятых граждан установлены две налоговые ставки: 4% при расчетах с физлицами и 6% — с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Самозанятые не должны вести какую-то специальную отчётность, а начисление налога и его уплата производится в автоматическом режиме.
Обзорную статью экспертов портала о налогах и взносах самозанятых граждан в РФ читайте по ссылке.
Зачем это людям?
Раньше многие не решались зарегистрировать свой бизнес официально, потому что, как индивидуальным предпринимателям (ИП), им, при нестабильном и скромном доходе, пришлось бы платить фиксированные взносы.
С введением специального налогового режима для самозанятых у фрилансеров появилась возможность работать без страха перед неожиданными проверками и серьезно сэкономить. Применение налога на профессиональный доход (НПД) не предполагает покупку онлайн-кассы, и здесь низкие налоговые ставки. Воспользоваться НПД могут как обычные граждане, так и ИП.
Есть ли минусы у самозанятости?
Первый минус — в ограничении суммы дохода (2,4 млн в год, это примерно 200 тысяч в месяц). На сайте РОИ появилась информация об инициативе , призывающей сохранять статус самозанятым даже при превышении суммы дохода, при условии повышения ставки налога. Возможно она найдет отклик у плательщиков НПД и будет рассмотрена уже на федеральном уровне.
Запрет на найм сотрудников тоже ограничивает возможности самозанятого. К примеру, ИП применяет НПД и продает изготовленные им лично кондитерские изделия. Заказов становится все больше и предпринимателю нужен помощник, но нанять его он не сможет, ведь тогда он утратит право на НПД.
Можно попробовать выйти из ситуации — заключить договор подряда с таким же самозанятым. Но тогда есть риск, что подобные отношения переквалифицируют в трудовые и заставят ИП заплатить НДФЛ и взносы за сотрудника, а также пересчитают налоги от дохода уже по ставке 13%, а то и НДС еще насчитают.
Чем ИП на НПД отличается от самозанятого физлица
У самозанятого физлица и ИП на НПД одинаковая налоговая ставка, для них действуют одинаковые ограничения по доходу и видам деятельности.
Но ИП на ПНД может использовать больше инструментов предпринимателя.
| Самозанятый как физлицо | ИП на НПД | |
|---|---|---|
| Расчетный счет | Нет | По желанию |
| Эквайринг | Нет | По желанию |
| Сменить режим, если превысил лимит | Пауза до регистрации ИП | Не останавливает работу |
В Тинькофф ИП на НПД могут пользоваться картами для бизнеса, бесплатно создавать сайты в конструкторе и пользоваться другими сервисами.
Как ИП на НПД рассчитываться с заказчиками
Главный документ при расчетах — это чек. С августа 2021 года ФНС считает, что понадобятся и акты, чтобы зафиксировать, какие именно работы были выполнены или услуги оказаны. Требования составлять договор в виде отдельного документа нет. Договор составляют, если нужно прописать много условий.
Если не выдать чек, самозанятого оштрафуют на 20% от этого платежа.
Бесплатно зарегистрируем ИП на НПД в Тинькофф
- Проконсультируем, когда подходит режим НПД, и поможем выбрать коды ОКВЭД
- Сами подготовим и отправим документы онлайн в налоговую
- Доступ к бесплатным опциям: карта для бизнеса, обслуживание расчетного счета, конструктор сайтов
Рассылка для бизнеса
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальностиТинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.
© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта
Может ли гражданин Азербайджана стать самозанятым в РФ?
Может ли гражданин Азербайджана быть самозанятым в России? Как стать самозанятым? Налоги и взносы, плюсы и минусы. Онлайн-консультация специалиста.
Плюсы и минусы самозанятости в РФ
Статус самозанятого лица в России даёт возможность заниматься любимым делом в рамках закона. Явные плюсы регистрации в качестве самозанятого лица: быстрые регистрация и снятие с учёта, отсутствие деклараций, законность деятельности и низкий налог от 4%.
Несмотря на перечисленные выше плюсы самозанятости, необходимо отметить и определённые недостатки: запрет нанимать работников по трудовому договору и ограничение по доходам до 2,4 млн. руб./год.
Статью экспертов портала о плюсах и минусах самозанятости в России читайте по ссылке.
Несмотря на некоторые минусы, регистрация в качестве самозанятого гражданина в России это хороший вариант для тех, кто хочет работать в рамках закона, не боясь быть привлечённым к ответственности за незаконное предпринимательство, однако опасается регулярной уплаты страховых взносов, сложностей бухгалтерского и налогового учёта или обязанности иметь кассовый аппарат. Самозанятые граждане полностью освобождены от этих сложностей ведения бизнеса.
Статью экспертов портала о вариантах регистрации самозанятых с пошаговой инструкцией читайте по ссылке.
Если у вас остались вопросы по регистрации или нюансам ведения деятельности в качестве самозанятого гражданина в РФ, то обратитесь за консультацией к специалисту.
Авторы: Александр Грищенко, Алексей Кулебякин
Фото: 680451, rawpixel, StartupStockPhotos, Snatali, congerdesign, 6689062 / Pixabay
Остались вопросы? Каждая ситуация индивидуальна – для решения именно вашей проблемы позвоните по телефону 8 (800) 333-94-83 (доб. 155) или заполните форму ниже и юристы бесплатно проконсультируют вас.
Внимание! Юристы НЕ консультируют по справочным вопросам (кто такой самозанятый гражданин, как скачать приложение для самозанятых и т. п.).
Беларусь
Вышло несколько писем о применении НПД гражданами Республики Беларусь.
Так, в письме № 03-11-10/75587 от 27.08.2020 Минфин сообщает, что физлица могут применять НПД без регистрации ИП и эта норма распространяется, в том числе и на граждан Белоруссии.
При этом важно, чтобы деятельность осуществлялась на территории России. Регион в данный момент не имеет значения, так как с октября 2020 режим распространился на всю страну.
Для целей исчисления НПД не нужно представлять документ о статусе резидента Беларуси. Ставки налога одинаковы для всех: 4 % по доходам от физлиц и 6 % по доходам от юрлиц.
Аналогичные разъяснения приводятся в письме ФНС № БВ-4-17/12242@ от 30.07.2020.
Как ИП работать на НПД
НПД или самозанятость — это налог на профессиональный доход, специальный налоговый режим. Он подходит и для физических лиц без статуса ИП — обычно их называют самозанятыми, и для ИП — тогда говорят, что ИП работает на НПД или называют его .
Можно сначала быть самозанятым, а потом зарегистрировать ИП на НПД или наоборот: если вы уже ИП, можно перейти на самозанятость, то есть изменить налоговый режим. В каждом случае будут свои нюансы и тонкости. Собрали в этой статье самое важное: когда выгодно быть самозанятым, как перейти на НПД и как на этом режиме платить налоги.
Может ли гражданин Армении быть самозанятым?
Ограничения, связанные с деятельностью самозанятых, указаны в Законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 года (законе о самозанятых). Например, самозанятые лица не вправе заниматься перепродажей товаров, продавать подакцизные товары и оказывать услуги по договору поручения, комиссии либо агентскому договору. При этом в законе о самозанятых не предусмотрено запрета на регистрацию граждан Армении в качестве самозанятых в РФ (ч. 3 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Гражданин Армении может зарегистрироваться в России в качестве самозанятого лица и уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).
Какие взносы и налоги платят самозанятые граждане в России? В чём плюсы и минусы самозанятости и не лучше ли быть ИП? Как зарегистрироваться самозанятым гражданином в РФ? Ответы на эти вопросы читайте ниже.
Кто может стать самозанятым-гражданином, а кто самозанятым-ИП
Для начала об обычных физлицах. Они могут стать самозанятыми, если:
- Ведут деятельность на территории РФ. Кроме граждан России применять НПД могут также граждане Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии;
- Их доход не превышает 2,4 млн в год. Доход считается кассовым методом, т.е. по фактически поступившей оплате. Например, если в 2021 году вы заработаете 2 350 000 и выполните в декабре услуги еще на 100 000 рублей и даже выдадите заказчику акт, но получите оплату уже в 2022 году, то уложитесь в лимит;
- Не занимаются такими видами деятельности как: перепродажа товаров, продажа имущественных прав, добыча и (или) реализация полезных ископаемых, посредническая деятельность (действие в интересах другого лица, например, на основе агентского договора, за исключением услуг по курьерской доставке или приему/передаче платежей в интересах третьих лиц, если курьер использует кассу продавца или тот сам пробил чек), сдача в аренду нежилой недвижимости;
- У них нет работников.
Уточним, что самозанятый не имеет права продавать товары, ранее приобретенные для перепродажи, а вот те, что он изготовил сам (например, мебель, одежду, бижутерию и т.п.) продавать может. Главное, чтобы такие товары не подпадали под обязательную маркировку или акцизы. Но и здесь есть выход — можно продавать не готовые вещи, а выполненные на заказ.
К примеру, сшить платье и выставить его для продажи на сайте самозанятому запрещено, потому что тогда придется наносить на товары маркировку. Если же заказчики делают индивидуальные заказы на пошив, то самозанятый может заниматься этой деятельностью и ничего не нарушает.
Если вы не можете точно определить подходит ли ваша деятельность под самозанятость, можете запросить разъяснения в своей налоговой инспекции и руководствоваться ими.
Как физлицу стать самозанятым
Тут все просто — достаточно зарегистрироваться через мобильное приложение , банк-партнер или через личный кабинет «Мой налог» на сайте ФНС.
Как ИП перейти в самозанятые
Что касается ИП, то к ним применяются те же самые ограничения, что и для обычных физлиц. Дополнительно — ИП не может применять никаких других режимов (патент, упрощенная или общая система), кроме самозанятости.
Если вы только регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя, то сразу не сможете выбрать налоговый режим для самозанятых:
Шаг 1. Сначала вы ждете, когда вас зарегистрируют в качестве ИП и в течение 30 дней с даты в свидетельстве о регистрации уже можете перейти на НПД.
Шаг 2. Скачайте приложение «Мой налог» и пройдите в нем регистрацию (это можно сделать также с помощью банков-партнеров, все крупные банки предлагают такую услугу). Вот и все — вы ИП-самозанятый.
Если вы действующий предприниматель, то необходимо отказаться сначала от других режимов налогообложения (кроме ОСНО, если применяете общую систему, никаких заявлений писать не нужно).
Если при регистрации вы подавали заявление о переходе упрощенную систему (УСН), то нужно писать заявление на ее отмену по форме 26.2-8.
Переходили на ЕСХН − заполняйте и отправляйте в ФНС бланк 26.1-7.
Если применяете патент, придется подождать, пока его действие закончится или досрочно отказаться от патента, отправив в ФНС форму 26.5-4.
НПД подойдет предпринимателям-одиночкам, если у вас есть работники, то использовать режим самозанятости не получится.
В чем плюсы самозанятости для граждан и ИП:
- Простая регистрация ;
- Официальный доход , который можно подтвердить справкой (ее легко получить за несколько секунд в электронном виде через приложение). Пригодится для кредита в банке или получения пособий. К примеру, для получения пособий на детей от 3 до 7 лет нужно подтвердить свой доход;
- Отсутствие претензий о нелегальности бизнеса со стороны ФНС и других контролирующих органов.
- Низкая налоговая ставка — 6% при работе с юрлицами и ИП, 4% при работе с физлицами. Это гораздо ниже, чем 13% НДФЛ, которые пришлось бы заплатить с тех же доходов обычному физлицу. Налоговая база — фактический доход. Если его нет, то налог не уплачивается;
- Льготы — самозанятому предоставляется бонус в сумме 10000 рублей, за его счет можно уменьшать налог к уплате на 1% от налогооблагаемой базы, пока бонус не будет исчерпан.
К примеру, сумма налоговой базы составила — 200000 рублей, НПД по ставке 6% — 12000 рублей. 1% = 2000 (200000*1%) рублей, значит к уплате будет — 10000 (12000-2000), а сумма оставшегося бонуса — 8000 (10000-2000).
- Не нужна онлайн-касса. До 1 июля для ряда ИП сохраняется освобождение от применения ККТ. Но июль уже не за горами. Скоро эта преференция закончится и нужно будет приобрести онлайн-кассу и пробивать по ней чеки. Самозанятым она не нужна, чеки формируются в приложении в смартфоне.
- Не придется платить фиксированные взносы. Самозанятые правда могут уплачивать добровольные взносы в ПФР , чтобы засчитывать время работы в качестве самозанятого в страховой стаж. ИП также может (в отличие от самозанятых-физлиц) уплачивать добровольные взносы в ФСС и получать выплаты по больничным и иные социальные пособия.
- Не нужно сдавать налоговую отчетность , вести книгу учета доходов и другие бухгалтерские и налоговые документы и регистры.
Читайте также: