Если итальянец работающий в сша отказывается от своего гражданства и становится гражданином

Обновлено: 08.01.2025

Закон о двойном гражданстве неплохо работает для коренных итальянцев, желающих обзавестись еще одним подданством. Если раньше они были обязаны уведомлять соответствующие органы о факте приобретения иного, не итальянского гражданства, то начиная с 23 марта 2001 года даже в этом полностью отпала какая бы то ни была необходимость. Но Италия, будучи довольно закрытой с точки зрения миграционной политики страной, перестает быть "щедрой" и лояльной, как только речь заходит о тех, кто, напротив, стремится стать "итальянцем", сохранив при этом прежнее гражданство.

Итальянское подданство приобретается иностранным гражданином автоматически лишь в нескольких редких случаях. Еще до 27 апреля 1983 года итальянским гражданином можно было стать автоматически, выйдя замуж за местного жителя. Именно "замуж", потому как мужчины-иностранцы, которые женились на итальянках, не имели такой привилегии. Сегодня действует двухгодичный "испытательный срок" - только после двух лет легального проживания в Италии супруга (супруг) гражданина (гражданки) Италии может получить гражданство. Ситуация с получением двойного гражданства во многом осложняется еще тем, что в Италии по сей день действует "право крови", поэтому детям иммигрантов, появившихся на свет на итальянской территории приходится ждать достижения своего совершеннолетия для того, чтобы наконец ощутить себя 100-процентными итальянцами.

Плюсы множественного гражданства

У гражданства каждой страны свои преимущества. Вот какие плюсы есть обычно у второго паспорта:

1. Безвизовый въезд в дружественные страны.
2. Возможность получить гражданство членам семьи: детям, супругам, в некоторых случаях родителям.
3. Право на медицинское обслуживание в любой стране гражданства.
4. Возможность передать гражданство будущим поколениям по наследству.
5. Право работать в государстве гражданства без оформления специальных документов.
6. Право голосовать на выборах в обоих государствах.
7. Возможность пользоваться правами обоих государств: получать образование, социальные гранты и стипендии, льготы, социальную помощь, пособия, в некоторых случаях — пенсию.
8. Возможность жить в одной или в двух странах без оформления специальных документов, например без разрешения на проживание или вида на жительство.
9. Отсутствие требования к сроку фактического проживания в стране.
10. Возможность жить в стране с благоприятным климатом, с более развитой экономикой и высокими зарплатами.
11. Возможность уехать из одной страны в другую, если в одной из них наступили тяжелые времена: политические волнения или война.
12. Возможность учиться в некоторых вузах. Например, граждане Гренады имеют право на обучение в вузах Великобритании.

Расскажу подробнее про некоторые из них.

Безвизовый въезд. Гражданство другого государства позволяет путешествовать по некоторым странам без виз. Список безвизовых стран для каждого гражданства будет свой.

Например, с паспортом Украины доступны 126 стран без визы, с паспортом Латвии — 180 стран, с паспортом США и Канады — 184 страны, Испании и Франции — 186 стран, Германии и Финляндии — 188. Для россиян открыты 77 стран для безвизового въезда и еще в 26 странах визу поставят прямо в аэропорту.

Есть даже специальный индекс паспортов — рейтинг стран по принципу свободы передвижения их граждан. В 2019 году первое место заняли Сингапур и Япония — их гражданам открыты 190 стран без визы. Последнее — Афганистан: гражданам этой страны без визы открыто всего 25 стран.

Постоянные жители стран Евросоюза, которые входят в Шенгенскую зону, имеют право безвизового въезда во все страны Шенгенской зоны. А граждане Австрии, например, имеют право жить и работать в любой стране Евросоюза неограниченное время.

Гражданство для членов семьи. Обычно супруг и дети заявителя имеют право на новое гражданство на всю жизнь, и во многих странах следующее поколение может получить гражданство родителей по праву рождения или в силу родственных связей.

Но есть страны, где это правило не работает. Например, муж и жена могут получить гражданство в Сент-Люсии за инвестиции. Но к родившимся после этого детям гражданство не перейдет.

Кому можно получить гражданство другой страны

Обычно гражданство можно получить по одному из следующих оснований:

1. Рождение на территории страны.
2. Родство с гражданином страны.
3. Брак с гражданином страны.
4. Инвестиции в экономику страны.

Чтобы получить гражданство по первым трем основаниям, нужно обратиться с заявлением о принятии в гражданство.

Если ребенок рождается в США и оба его родителя — граждане России, то он получает два гражданства: российское и американское. Если ребенок родится в Германии, он получит немецкое гражданство только в том случае, если один из его родителей — немец. Если оба родителя граждане РФ, у ребенка будет только российское гражданство.

Вот в каких странах можно получить гражданство за инвестиции — и вот какую сумму нужно инвестировать:

1. Австрия — 800 000—10 000 000 € ( 55 462 632
2. — 693 282 900
3. Р ).
4. Антигуа и Барбуда — от 225 000 $ ( 14 153 175
5. Р ).
6. Болгария — от 511 254 € ( 35 444 366
7. Р ).
8. Великобритания — от 2 000 000 £ ( 163 920 365
9. Р ).
10. Гренада — от 150 000 $ ( 9 435 450
11. Р ).
12. Греция — от 250 000 € ( 17 332 072
13. Р ).
14. Испания — от 500 000 € ( 34 664 145
15. Р ).
16. Италия — от 500 000 € ( 34 664 145
17. Р ).
18. Кипр — от 2 000 000 € ( 138 656 580
19. Р ).
20. Латвия — от 250 000 € ( 17 332 072
21. Р ).
22. Мальта — от 650 000 € ( 45 063 388
23. Р ).
24. Сент-Китс и Невис — от 150 000 $ ( 9 435 450
25. Р ).
26. Сент-Люсия — от 100 000 $ ( 6 290 300
27. Р ).
28. Португалия — от 250 000 € ( 17 332 072
29. Р ).
30. Черногория — от 350 000 € ( 24 264 901
31. Р ).

Кому нельзя иметь множественное гражданство

Есть те, кому запрещено иметь множественное гражданство:

Бывает, что страна запрещает своим гражданам иметь множественное гражданство. Например, в Казахстане, Эстонии и некоторых других странах приобретение второго гражданства влечет за собой утрату первого.

Что делать? 17.12.19

Не путать "Два" и "двойное" гражданство

Израильтянин по закону не может обладать двойным гражданством. Только двумя, а при большом желании тремя, четырьмя и более. Но опять же не тройным, четверным и т.д.

Иначе говоря, израильский гражданин, имеющий еще и российский паспорт, рассматривается в РФ исключительно как гражданин этой страны. Если у него на территории России возникли какие-то проблемы и он попал в отделение полиции, то вызвать к себе на помощь дежурного консула из посольства Израиля он не может: на территории РФ у этого израильтянина единственный правовой статус - гражданина России.

Причем статус почти полноправный! Почему "почти"? Потому что, согласно российским законам, "гражданин РФ, обладающий иностранным гражданством, не вправе занимать ряд государственных должностей". В Израиле такая же ситуация. Когда директором Банка Израиля (БИ) в мае 2005 года был назначен американский экономист Стэнли Фишер, он был обязан отказаться от гражданства США. Но впоследствии став вице-председателем Федеральной резервной системы США Фишер вновь стал американцем. Шесть израильских парламентариев, обладавших также иностранным гражданством, отказались от гражданств других стран. В большинстве случаев репатрианты наделяются израильским гражданством прямо в аэропорту в отделении министерства внутренних дел по прибытии в еврейское государство. Процедура занимает несколько минут. Никаких клятв или присяг произносить не требуется. Следует иметь в виду, что израильское гражданство можно получить только через отделения или центральный аппарат МВД. Поэтому появляющиеся в Интернете предложения от различных фирм купить гражданство Израиля являются аферой.

Переехала на Мальту, чтобы продать стартап

Страна: Мальта

Расходы на оформление постоянного места жительства: 160 000 $

Программист из Белоруссии, пусть будет Ольга, разработала ПО и создала стартап. Через два года ее компанией заинтересовался американский венчурный фонд и предложил купить контрольный пакет акций.

Фонд хотел быть уверенным в стабильной экономической ситуации, но из-за политических событий такой уверенности не было. И он поставил Ольге условие: если хотите заключить сделку, перевезите компанию в другую страну, со стабильной обстановкой.

Ольга обратилась к нам, чтобы найти страну для переезда, которая подходила бы по двум критериям:

стабильная экономическая и политическая обстановка;

более выгодный для компании и основательницы налоговый режим.

Под эти требования подошла программа постоянного места жительства, ПМЖ на Мальте.

Мальта находится в центре Средиземного моря

На Мальте компания Ольги может платить меньше налогов благодаря праву на возврат:

35% — стандартная налоговая ставка на Мальте;

6/7 — часть налогов, которые можно вернуть.

То есть, если Ольга со 100 рублей платит 35 рублей по ставке 35%, потом может вернуть 6/7 назад. Получается, что всего нужно заплатить не 35 рублей, а 5.

Какие законы регулируют вопросы множественного гражданства

Вопросы второго гражданства регулируют федеральные нормативные документы, двойного гражданства — международные соглашения.

Федеральные нормативные документы такие:

«О гражданстве Российской Федерации». «Об утверждении Порядка подачи и форм уведомлений о наличии у гражданина РФ иного гражданства либо вида на жительство или иного действительного документа, подтверждающего право на его постоянное проживание в иностранном государстве». «О Правительстве Российской Федерации». «О государственной гражданской службе Российской Федерации». «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации».

Международное соглашение о двойном гражданстве в России пока одно — с Республикой Таджикистан.

Объясняем сложное простым языком Разбираем законы, которые касаются вас и ваших денег. Раз в месяц присылаем письма с самым важным

Можно ли укрыться от американских налоговиков?

Случай Тинькова не единственный. По данным Налоговой службы США, в прошлом году от американского гражданства отказалось чуть более 2000 человек. Суммарно с 2013 по 2019 год от гражданства отказалось около 27 000 человек, самый резкий скачок случился в четвертом квартале 2016 года — более 2000 человек. В ноябре того года Дональд Трамп стал президентом США.

По подсчетам агентства Bloomberg, Саверин мог сэкономить на отказе от гражданства около $80 млн подоходного налога. · Wei Leng Tay · Bloomberg via Getty Images

В мае 2012 года стало известно, что от гражданства США отказался сооснователь социальной сети Facebook Эдуардо Саверин. Партнер Цукерберга отказался от гражданства за несколько месяцев до этого, в сентябре 2011 года, но когда об этом стало известно, общественность возмутилась. Дело в том, что в мае 2012 года Facebook вышел на IPO, и Саверина обвинили в том, что он отказался от гражданства, чтобы не платить более высокие налоги после того, как компания стала публичной.

«Мы не можем позволить ультрабогатым писать свои собственные правила», — возмущался сенатор от демократической партии Боб Кейси. «Мистер Саверин хорошо заработал, будучи гражданином Соединенных Штатов, но он решил отойти в сторону и оставить платить по счетам американских налогоплательщиков. Отказываться от гражданства просто для того, чтобы избежать выплат за справедливую долю, — это оскорбление для среднего класса американцев, и мы этого не потерпим», — писал сенатор.

По подсчетам агентства Bloomberg, Саверин мог сэкономить на отказе от гражданства около $80 млн подоходного налога. Причина, писало агентство, заключалась в том, что Саверин вышел из гражданства до IPO, и соответственно рост стоимости компании уже не учитывался при расчете налога.

«В принципе оптимизация налогов при выходе из гражданства возможна, но если задуматься об этом как минимум за 10 лет до этого. В противном случае я не рекомендую этим заниматься, особенно с учетом того, что судебные акты и законы США действуют и за пределами страны (экстерриториальность применения) и позволяют добиться экстрадиции практически из любого государства, — cказал Forbes партнер Paragon Advice Александр Захаров. — В США все устроено так, что ты должен отчитываться до последней копейки. Сейчас у властей США нет проблемы взыскать налог с тех, кто бросает гражданство. Она решена».

Срок давности по налоговым преступлениям в США составляет три года, рассказывает Антон Ионов из EY. Но если американская налоговая докажет, что человек при подаче декларации намеренно скрыл информацию или специально совершил в ней ошибку, то о сроке давности можно забыть, и отвечать придется за это когда угодно, говорит Ионов.

Как жить в России с двумя гражданствами

В 2014 году приняли закон о том, что нужно уведомлять о втором гражданстве. В следующем году о наличии второго паспорта заявили 900 тысяч россиян: большинство сообщили о гражданстве США, Великобритании и Израиля. Еще около пяти миллионов россиян должны были заявить о втором гражданстве до конца 2015 года.

Вероника Нецова мечтает о втором гражданстве

Расскажу о том, как получить второе гражданство и уведомить об этом российские госорганы.

Как и зачем предприниматели получают гражданство других стран

Мы попросили руководителя Иммигрант Инвест рассказать истории о предпринимателях, которые оформили гражданство другой страны или вид на жительство, чтобы решать бизнес-задачи: выходить на международный рынок, встречаться с партнерами без лишних виз и платить меньше налогов.

В статье истории реальных людей, но мы не можем писать настоящие имена, названия компаний и публиковать финансовые отчеты. Поэтому имена в историях выдуманные.

Передаем слово эксперту.

Эксперт — Злата Эрлах, руководитель венского офиса компании «Иммигрант Инвест». Записалa Светлана Дучак, редактор.

Что помешает получить гражданство или ВНЖ

Не каждый человек может получить гражданство или вид на жительство другой страны. Есть много причин, из-за которых могут отказать, например нелегальные доходы, судимость, скандальные статьи в СМИ.

Если одна страна откажет человеку в виде на жительство, другим странам это станет известно, и они тоже будут отказывать. Логика такая: если Мальта отказала, Гренада это увидит и подумает, что с человеком что-то не так — лучше не связываться и тоже отказать. Поэтому важно проверить себя до подачи первой заявки.

Возможных помех для получения гражданства или ВНЖ других стран, много. Для примера мы расскажем о тех, которые связаны с бизнесом.

Нелегальные доходы. Отказывают бизнесменам, которые не могут доказать легальность доходов — предоставить налоговые декларации и показать, откуда взяли деньги. Многие страны проверяют доходы с первого дня, как человек начал работать. И если гипотетически человек в 90-е годы нелегально заработал крупную сумму, она дожила с ним до сегодняшнего дня, и он не может объяснить, откуда эти деньги, ему откажут.

Государственная должность. Отказывают предпринимателям, которые какое-то время назад или в данный момент находятся на высокой государственной должности и не могут доказать, что деньги заработали до вступления в эту должность.

Судимость. С судимостью невозможно получить гражданство и вид на жительство — почти все страны отказывают с любыми статьями. То же самое, если возбуждены уголовные дела и идет следствие.

Негативная информация. Откажут, если есть негативная информация в интернете, которую человек не может опровергнуть. Например, если риелтор подает заявку на гражданство, а о нем в интернете есть статья вроде «Черный риелтор Владимир убил трех человек», ему откажут.

В случае со скандальными статьями нужно подать в суд и добиться, чтобы статью официально признали клеветой и удалили.

Нарушение визового режима. Откажут, если человек нарушал визовый режим, например был депортирован из какой-либо страны.

Нарушение международных соглашений. Например, если компания строила Крымский мост и Украина внесла ее в санкционный список, многие страны на этом основании отказывают в гражданстве и виде на жительство, а некоторые и в визе.

Оформили гражданство Сент-Китс и Невис, чтобы открыть кофейню в Лондоне

Страна: Сент-Китс и Невис

Расходы на оформление гражданства: 357 194 $

Карибские страны — это 25 государств Латинской Америки и Карибского полуострова, например Доминика, Сент-Китс и Невис, Гренада

Часто предприниматели получают второе гражданство, чтобы посещать другие страны без виз. Так делают те, кто планирует развивать международный бизнес. К примеру, гражданство карибской страны открывает безвизовый доступ к Шенгену, Великобритании, США — поэтому предприниматели его и любят.

Многие предприниматели выбирают гражданство Сент-Китс и Невис — не из-за особенных условий, а потому что паспорт этой страны получали известные бизнесмены, например Павел Дуров.

Сент-Китс и Невис — небольшое государство в восточной части Карибского моря. Его площадь — всего 261 км²

У нас были клиенты — два брата, которые развивали сеть кофеен. Дела шли хорошо, и они решили попробовать открыть кофейню в Лондоне. Для этого им нужно было найти и подготовить помещение, нанять персонал, найти поставщиков, заказать рекламу. По всем делам пришлось бы часто ездить в Лондон, а значит, каждый раз оформлять визу.

Россиянам Великобритания визы дает тяжело: много отказов, нужно потратить месяцы, собрать много документов, и не факт, что визу дадут. А людям с карибским гражданством отказывают реже, им проще открыть бизнес в Великобритании, и даже есть льготы.

Братьям мы оформили гражданство Сент-Китс и Невис по инвестиционной программе. Один из братьев оформлялся в одиночку, а другой — с семьей: супругой и десятилетним ребенком. В сумме оформление на всех обошлось в 357 194 доллара.

После оформления документов братья открыли кофейню в Лондоне. Но по туристической визе они не могут там работать сами, поэтому наняли сотрудников, а по необходимости прилетают в страну по паспортам Сент-Китс и Невис — так им не нужно каждый раз оформлять визу.

Минусы множественного гражданства

Минусов у второго гражданства больше, чем кажется. Вот что должен делать гражданин двух государств.

Соблюдать законы и порядки обоих государств. Законы в государствах различаются. Может случиться так, что принятое в одной стране запрещено в другой.

Например, в России запрещено распивать алкогольные напитки в общественных местах: на улице, в парках, на остановках, в общественном транспорте. За это предусмотрен штраф — 500—1500 рублей . В других государствах такого запрета может не быть. Например, в Японии люди спокойно пьют пиво на улице, и никто их за это не штрафует.

Понятия в государствах могут различаться. Совершеннолетний гражданин в России — человек 18 лет и старше, в США — 21 года и старше. При этом права несовершеннолетних граждан тоже могут быть разными. Например, получить водительские права в России можно с 18 лет, в США — с 16 лет.

Купить пиво, вино и шампанское в России могут люди с 18 лет, а, например, в Германии — с 16 лет, в Японии — с 20 лет, в США — с 21 года.

Служить в армии. В российской армии служат только мужчины, в Израиле — в том числе женщины. Если молодая россиянка получит гражданство Израиля, то ее могут призвать в армию.

Продолжительность военной службы новых мигрантов зависит от возраста, в котором они прибыли в Израиль, и семейного положения. Например, мужчины, которые въехали в страну до 18—19 лет и холостые, будут обязаны служить 32 месяца вне зависимости от семейного положения. Замужние женщины от службы освобождаются.

Получение двойного гражданства не всегда обязывает служить в армии. Например, если гражданин Таджикистана уже служил у себя на родине и получил российское гражданство, в российскую армию его не призовут, даже если он призывного возраста.

Защищать государство на войне. Когда человек принимает гражданство, он обещает исполнять свои гражданские обязанности, например служить в армии. В случае войны он обязан пойти воевать за государство, в котором он гражданин.

Следующий пример, конечно, из области фантастики, но представьте себе следующую ситуацию. Человек — гражданин двух государств. Вдруг между этими государствами разгорается война. Что делать человеку: служить в двух войсках одновременно? Если он не придет на службу в какой-то стране, его накажут по закону военного трибунала этого государства. Придется выбирать, какую страну защищать.

Платить налоги, возможно, придется в обеих странах, либо пользоваться соглашениями (договорами, конвенциями) об избежании двойного налогообложения, что обычно хлопотно.

Что делать? 04.12.17

Когда вы живете за границей и работаете в российской компании, ставка НДФЛ для вас как для нерезидента — 30% вместо 13%. Повышенная ставка налога будет только в случае, если вы находитесь в России менее 183 дней в течение 12 месяцев, следующих подряд.

Но есть исключения. Граждане стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) — Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии — платят 13% НДФЛ, если работают в российской компании вне зависимости от того, где они живут.

Еще российский гражданин, который имеет паспорт другого государства, не сможет устроиться на гражданскую и госслужбу, членом избирательной комиссии с правом решающего голоса, Председателем Правительства РФ, его заместителем и Президентом РФ.

Ошибка Тинькова: как работает американский налог, при расчете которого российский миллиардер ошибся в 3333 раза

Спустя семь лет после этого у американской налоговой появились к нему претензии. В обвинительном заключении, которое опубликовал американский Минюст, указано, что Тиньков не только занизил свое состояние в тысячи раз, но и исказил данные о налогооблагаемых доходах. Это стало поводом для предъявления обвинения в изготовлении и предоставлении фальшивой декларации и фальшивого документа о доходах. Миллиардер оказался невыездным из Лондона и был вынужден заплатить залог в 20 млн фунтов стерлингов.

В чем была ошибка Тинькова?

Реклама на Forbes

Axios сообщил о рекордном числе отказов от гражданства США среди состоятельных людей

В 2020 году рекордное за все время число состоятельных людей отказалось от гражданства США, написал Axios. Он насчитал 6707 вышедших из гражданства — это прирост, по данным проекта, на 237% в сравнении с цифрами 2019 года. Axios написал, что статистику по отказывающимся от гражданства США или от грин-карт публикует каждый квартал Налоговое управление США. Последний список вышел 29 июля. Однако в перечне указаны только люди, у которых активы по всему миру превышают $2 млн, отметил интернет-проект.

Люди, которые отказываются от гражданства, в основном богаты, и многие из них хотят уменьшить налоги, предположил Axios. США - одна лишь из двух стран в мире, которая взимает налоги на основе гражданства, а не резидентства. Согласно законодательству большинства стран, налоги взимает та страна, где налогоплательщик пребывает большую часть года. США требуют налоги со всех граждан вне зависимости от их места пребывания. Вторая такая страна — африканская Эритрея.

Реклама на Forbes

В апреле президент США Джо Байден представил план обновления экономики, который подразумевает в том числе повышение налогов в первую очередь с корпораций: с 21% до 28%. В конце того же месяца Байден объявил о плане поддержки семей на $1,8 трлн, который предполагается финансировать уже за счет увеличения налогов с состоятельных американцев: Белый дом хочет увеличить максимальную ставку подоходного налога, почти в два раза повысить ставку на прирост капитала и дивиденды для людей с доходом больше $1 млн в год. В итоге максимальная ставка может достигнуть 43,4% в сравнении с текущими 23,8%.

Axios предположил, что налоговые инициативы Байдена могут усилить тренд на отказ от гражданства США. Но в том же тексте интернет-проект отметил, что пока цифры «исхода» в 2021 году меньше, чем в прошлом. Axios предположил, что это может быть связано с закрытыми из-за COVID-19 многими посольствами и консульствами США, притом что процедура отказа от гражданства требует личного присутствия сотрудника Госдепартамента.

Представитель Госдепартамента заявил Axios, что ведомство не фиксирует «отложенный спрос» на отказ от гражданства, а посольства организуют встречи в порядке очереди в зависимости от условий. Конкретные цифры собеседник Axios комментировать не стал.

Налог за выход

Американцы, отказывающиеся от гражданства, должны платить так называемый exit tax (налог на экспатриацию). Налог рассчитывается исходя из суммы, которую физическое лицо получило бы, продав все свои активы по рыночной цене за день до отказа от гражданства. Расчет ставки довольно сложный, но в целом он делается по правилам для определения дохода от продажи активов, и ставка по долгосрочным доходам (если активы в собственности более года) составляет 23,8%. Его платят один раз, но есть возможность отсрочить платеж, указывает партнер КПМГ в России и СНГ Донат Подниек.

Заплатить налог придется обладателям состояний не менее $2 млн, а также тем, у кого сумма налоговых обязательств за последние пять лет перед отказом от гражданства составила $168 000. Эта сумма пересматривается ежегодно — в 2018 году она составляла $165 000.

Платить налог должны и те, кто отказывается от американской грин-кард при условии, что она была у них не менее восьми лет.

Налог ввели в США, чтобы ограничить случаи отказа от паспорта для ухода от налогов. До его введения в нынешнем виде в 2008 году при отказе от гражданства США нужно было подавать налоговые декларации в течение 10 лет, говорит партнер EY, руководитель отдела по оказанию услуг в области налогообложения частных клиентов в СНГ Антон Ионов. Сейчас же налог нужно платить единожды, для этого необходимо подать налоговые формы и заплатить налог до 15 апреля следующего года.

Стал налоговым резидентом Доминики, чтобы платить в три раза меньше налогов

Страна: Доминика

Расходы на оформление гражданства: 165 000 $

Расходы на налоговое резидентство: 0 $

Примерно полтора года назад мы помогли человеку оформить гражданство Доминики, назовем его Павел. Павел — предприниматель, но давно отошел от дел: напрямую в бизнесе не участвует, но получает доход в виде дивидендов и иногда консультирует другие компании. За консультации ему платят по договору услуг.

В 2020 году доходы Павла выглядели так:

всего 7 млн рублей;

из них 5,5 млн рублей — дивиденды;

1,5 млн рублей — консультации.

В России с дивидендов и консультаций он должен платить налог по ставке 13% — с дохода в 7 млн рублей получается 910 000 рублей налога.

В 2020 году Павел подумал: «У меня же уже есть гражданство Доминики, почему бы мне не стать ее налоговым резидентом и платить поменьше налогов?»

Доминику часто путают с Доминиканской республикой: они находятся рядом и названия похожи, но всё же это разные страны

В Доминике нет налога на дивиденды, а ставки по остальным доходам ниже: с тех же 7 млн рублей Павлу нужно было бы заплатить 333 000 рублей вместо 910 000 рублей. Экономия за год — 577 000 рублей .

Чтобы платить налоги в Доминике, недостаточно получить гражданство этой страны — еще нужно стать налоговым резидентом. Для этого надо:

• получить такс-айди;
• получить такс-код;
• проводить в стране от 183 дней в году.

Такс-айди — это налоговый идентификатор типа ИНН. Чтобы получить такс-айди Доминики, нужны нотариально заверенные копии документов. Обычно процесс выглядит так: человек летит в Доминику, находит там местного нотариуса или адвоката и делает копии документов. Но мы уже оформляли Павлу гражданство этой страны, и у нас были копии нужных документов, поэтому ему не пришлось никуда лететь.

С копиями мы от имени Павла заполнили заявление и подали документы на портале налоговой Доминики, а затем получили идентификационный номер налогоплательщика — он и называется такс-айди.

Так выглядит портал налоговой Доминики: можно подать заявление на такс-айди, декларацию онлайн и узнать даты уплаты налогов

Такс-айди подтверждает, что человек зарегистрировался в налоговой системе страны, но чтобы платить налоги, одного такс-айди недостаточно — еще нужен такс-код.

Такс-код — второй идентификатор, который нужен для подачи декларации и уплаты налогов. Чтобы получить такс-код, понадобится что-то типа регистрации: адрес, куда приходят счета на имя человека, например об оплате коммуналки.

Чтобы получить такс-код, Павел арендовал дом за 900 долларов в месяц, и адрес этого дома стал его адресом в Доминике.

От 183 дней в году проводить в стране. Чтобы считаться налоговым резидентом, нужно проводить в стране от 183 дней в году. Павел на пенсии, дел в России у него нет, поэтому он планирует жить на Доминике большую часть года и там же платить налоги.

Соглашение об избежании двойного налогообложения

Если человек живет и работает в двух странах, он может платить налоги в одной из них — это право дает соглашение об избежании двойного налогообложения между странами. То есть Павел может выбирать, платить налоги в Доминике или в России.

У России соглашения об избежании двойного налогообложения есть с 84 странами. С каждой страной отдельно, но в целом условия похожи:

по соглашению страны учитывают уже уплаченные в другой стране налоги, чтобы человек не платил их два раза с одного дохода;

соглашение распространяется на налоги с доходов, имущества, капитала;

это касается предпринимателей и компаний.

Но сейчас Россия меняет соглашения об избежании двойного налогообложения. Это делают, чтобы избежать ситуации, когда человек получает дивиденды российских компаний, а налоги платит в другой стране. Например, с 2021 года соглашение между Россией и Мальтой будет работать с поправкой: с доходов в виде дивидендов и процентов российских компаний нужно будет платить 15% налога в России.

Пока соглашение с поправками принято только с Мальтой, но на очереди Кипр, Люксембург и Нидерланды. Если соглашения примут, становиться налоговым резидентом в этих странах будет невыгодно.

Хочу сдать паспорт

Напомним, эти изменения коснулись людей, обладающих помимо российского документом о гражданстве другого государства или видом на жительство в другой стране, а это десятки тысяч людей. Они обязаны сообщить властям о наличии такого документа или о своем желании отказаться от него. Причем сделать это они обязаны в течение 60 дней. Исключение сделано только для тех, кто постоянно проживает за рубежом. За сокрытие такой информации - уголовная ответственность в виде штрафа в размере до 200 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года. Могут назначить обязательные работы на срок до 400 часов. Впрочем, уголовная ответственность наступает только за умышленное решение о неуведомлении. Если же уведомление будет подано не вовремя или в некорректном виде, нарушитель получит только штраф - от 500 рублей до 1 тысячи.

Проект приказа МВД в деталях, пошагово разъясняет, как и куда подать такое уведомление. При этом рассматриваются все возможные житейские ситуации. Например, если гражданин несовершеннолетний или недееспособный, то кто обязан его представлять и какие для этого нужны документы. Опубликованы и образцы бланков, которые придется заполнять. После утверждения все это будет в открытом доступе, каждый заинтересованный человек сможет получить необходимую информацию.

И новый закон, и приказ значительно упрощают процедуру подачи уведомления. Если человек решил отказаться от гражданства другого государства или от права постоянного проживания на иностранной территории, ему достаточно подать письменное уведомление о своем решении в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел по месту жительства в РФ. То есть в полицию. А если места жительства нет, то по факту пребывания. Но сделать это он должен лично.

Кстати, общаться с посольскими или консульскими сотрудниками страны, от гражданства которой отказываешься, необходимости нет. Да и сам термин "двойное гражданство" применим только для тех людей, кто помимо гражданства России имеет еще гражданство Таджикистана. С этой страной Россия заключила соответствующий международный договор. Если же человек помимо российского обладает паспортом, скажем, Израиля, США, Евросоюза, то речь должна идти не о двойном, а о еще одном гражданстве. Или двух, трех, четырех. Закон это разрешает.

Общаться с посольством страны, от гражданства которой отказываешься, необходимости нет

Наличие еще одного гражданства лишает гражданина России возможности поступать на гражданскую государственную или муниципальную службу. Есть соответствующие федеральные законы и ведомственные приказы, регламентирующие порядок приема на работу и службу, в том числе военную. Вот и предлагается выбор: обладать еще одним паспортом, но отказаться от государственной карьеры, или же жить частной жизнью, заниматься бизнесом, работать по найму. В остальном человек с российско-иностранным гражданством пользуется всеми правами гражданина РФ.

В чем разница между двойным и вторым гражданством

Есть два вида множественного гражданства: двойное и второе. Двойное гражданство может быть у стран, с которыми заключено специальное соглашение. Такой договор у России есть только с Таджикистаном. Когда российский гражданин приобретает гражданство Таджикистана, он получает двойное гражданство.

Россиянин с двойным гражданством сохраняет полные права и обязанности в обеих странах, но платит налоги и проходит военную службу в стране постоянного проживания.

В остальных случаях гражданство будет второе. Например, когда россиянин приобретает паспорт Израиля, он получает второе гражданство. Кроме того, в этом случае в России он будет рассматриваться только как россиянин, а в Израиле — как подданный этой страны. И обязанность служить в армии у него может возникнуть в обеих странах, если вовремя не сняться с воинского учета в одной из них.

В случае с налогами роль играет не второе гражданство, а резидентство. Если человек находится за пределами РФ более 183 дней в течение 12 месяцев подряд, он становится налоговым нерезидентом и платит НДФЛ по ставке 30% вместо 13%. Получили доход в России, но не живете там больше 183 календарных дней в году — платите с дохода 30%.

Где можно и нельзя иметь паспорт двух государств

Некоторые страны разрешают своим гражданам иметь паспорта других государств без утраты текущего гражданства. Другие — не признают второе гражданство, и если гражданин приобретает второе гражданство, то автоматически утрачивает первое. Есть и такие государства, которые позволяют иметь два паспорта только при определенных обстоятельствах, например если отказаться от первого гражданства невозможно.

В следующих странах получение второго гражданства влечет за собой потерю первого:

1. Азербайджан — п. 1 ст. 18. Утрата гражданства Азербайджана, если получаешь второй паспорт.
2. Казахстан — ст. 21. Утрата гражданства Казахстана, если получаешь второй паспорт.
3. Китай — ст. 3 и ст. 9. Не признает второе гражданство, и если гражданин Китая приобретает второе гражданство, то автоматически утрачивает гражданство Китая.
4. Монако — ст. 5 и ст. 8. Чтобы получить гражданство Монако путем натурализации, нужно отказаться от своего первого гражданства. Тот, кто приобретает гражданство другого государства, утрачивает гражданство Монако.
5. Монголия — ст. 4. Двойное гражданство не допускается, то есть гражданин Монголии не может одновременно иметь гражданство другого государства. Чтобы получить гражданство Монголии, нужно отказаться от другого гражданства.
6. ОАЭ — гл. «Национальные требования». Чтобы получить гражданство ОАЭ, нужно отказаться от другого гражданства. Но этого можно не делать, если речь идет о женщине, которая получает гражданство ОАЭ по причине вступления в брак с гражданином ОАЭ.
7. Сингапур. В законе не сказано, что для того, чтобы получить гражданство Сингапура, нужно отказаться от гражданства другого государства. Но при приобретении другого гражданства сингапурец лишается своего гражданства — ст. 134.
8. Узбекистан. Одним из условий приобретения гражданства Узбекистана является отказ от другого гражданства (если оно есть) — ст. 17. Если гражданин Узбекистана приобретает гражданство другого государства, то автоматически теряет гражданство Узбекистана — ст. 21.
9. Эстония — ст. 1. Гражданин Эстонии не может иметь второе гражданство.
10. Южная Корея. Чтобы получить гражданство Южной Кореи, нужно отказаться от другого гражданства, если оно есть — ст. 3.

В Азербайджане человек, который принимает другое гражданство добровольно, утрачивает гражданство Азербайджана. Такие же правила действуют в Словакии, Узбекистане, Украине и некоторых других странах.

Гражданин Азербайджана, Казахстана, Узбекистана, получивший гражданство иностранного государства, обязан в течение одного месяца представить письменную информацию в соответствующий орган исполнительной власти, иначе его ждет уголовная ответственность. Такие правила могут работать и в других странах.

Получила гражданство Гренады, чтобы расширить поставки

Страна: Гренада

Расходы на оформление гражданства: 245 000 $ на семью

Наталья — владелица группы фармацевтических компаний, она же генеральный директор. До пандемии Наталья много ездила по миру, встречалась с партнерами и вела переговоры с международными фармацевтическими компаниями.

Но случилась пандемия: заказов на лекарства стало больше, а доставить их в страну не получалось из-за закрытых границ. Чтобы спасти бизнес, Наталье нужно было расширять поставки за счет новых партнеров — их можно было бы найти в других странах, но опять-таки из-за пандемии с обычным загранпаспортом никуда улететь не получалось.

Тогда Наталья решила оформить гражданство другой страны, которая позволяла бы:

• прилетать на переговоры в страны Шенгена, США и Великобританию без виз;
• выезжать из России в условиях закрытых границ, если понадобится;
• открыть филиал или представительство компании в США.

Эти три задачи получилось решить с помощью гражданства Гренады. Его Наталья оформляла на всю семью: себя, супруга и троих детей — 4, 14 и 18 лет.

Сначала мы подготовили для Натальи документы:

• копии загранпаспортов;
• справки о несудимости;
• подтверждение прописки;
• правительственные формы;
• история благосостояние — аналог российского резюме;
• документы на активы, например документы о регистрации бизнеса и налоговые отчеты;
• подтверждение легальности денег, которые пойдут на оплату участия в программе, — банковские документы об истории переводов.

В списке есть обязательные для всех документы, например копии паспортов и правительственные формы, и уникальные, которые нужно было предоставить в случае Натальи: документы на активы, подтверждение легальности денег.

Затем для каждого документа сделали нотариальную копию, заверенный нотариусом перевод и апостилизацию — это легализация документа другой страной. Потом подали заявку на участие в программе.

Оформление документов и участие в программе обошлись Наталье в 254 000 $ — это сумма на всю семью.

Гренада находится на юго-востоке Карибского моря

Шенген, США и Великобритания без виз. С гражданством Гренады Наталья смогла оформить турвизу в США на десять лет за две недели. По этой визе она может бывать в США и Великобритании по полгода за год, а в зоне Шенгена — 90 дней в полгода. Этого достаточно для деловых встреч, еще и на путешествия остается.

Выезд из России. Как гражданка Гренады Наталья в любой момент вправе покинуть Россию, чтобы поехать в страну второго гражданства. Это правило действует, даже если для всех остальных границы закрыты.

Филиал компании в США. В США есть разные типы виз для тех, кто хочет открыть или перевезти туда бизнес. Названия этих виз начинаются с буквы «E».

Для россиян действует виза EB5 с порогом в 900 000 долларов — это значит, что в бизнес нужно вложить минимум 900 000 долларов. При этом эти визы всё равно дают неохотно.

Гражданам Гренады, чтобы открыть бизнес в США, тоже нужно вкладывать деньги: нельзя открыть фирму-однодневку, это будут проверять. Но расходы будут ниже, потому для них действует бизнес-виза без минимального порога инвестиций. Например, можно вложить 200 000 долларов во франшизу или открыть филиал своей компании — в России этих денег хватит на небольшой фитнес-клуб.

Так граждане Гренады могут получить бизнес-визу США, потратив 200 000 долларов, а граждане России — 900 000 долларов.

Пока мы оформляли гражданство, Наталья подготовила бизнес-план, чтобы открыть подразделение своей фармацевтической компании в США.

Читайте также:

  
• Языковые курсы в новой зеландии виза
  
• Открыть счет в болгарии гражданину россии
  
• Отказали в визе в финляндию
  
• Черногория в шенгене или нет 2017
  
• Виза в китай для россиян в 2019